Файл: Оценка рисков финансово кредитных институтов.pdf

При управлении кредитными рисками банк придерживается следующих основных методов: ^[23]

– планирование уровня риска через оценку ожидаемых потерь; – ограничение кредитного риска путем установления лимитов; – структурирование сделок; – управление обеспечением сделок; – применение системы полномочий при принятии решений; – мониторинг и контроль уровня риска. В банке осуществляется качественная и количественная оценка кредитного риска, основанная на статистических моделях. Такая оценка проводится как в целом по банку, так и по отдельным контрагентам, отраслям, регионам и странам.

Также для оценки величины кредитного риска в банке и банковской группе присутствует единая система внутренних рейтингов. Данная система базируется на экономико-математических моделях оценки вероятности дефолта как сделок, так и отдельных контрагентов. В период своего функционирования на основании накопленной статистической информации данные модели периодически пересматриваются. Рейтинговая шкала банка состоит из 26 уровней рейтинга, каждому уровню из которой сопоставлены диапазоны значений вероятности дефолта. Как уже отмечалось выше, одним из методов управления рисками является их лимитирование. В связи с этим для ограничения риска по операциям кредитования банком разработана многоуровневая система лимитов. Одним из видов таких лимитов является лимит SNL (Single Name Limit) или «индивидуальный лимит». Данный лимит формируется для контроля ожидаемый потерь банка, которые могут произойти в результате дефолта заемщика ил группы связанных заемщиков. Также отдельно выделяются страновые лимиты, ограничивающие риски банковской группы в отношении отдельных стран. В 2014 году в ПАО «Сбербанк» была внедрена автоматизированная система управления лимитами кредитного риска. Также в целях осторожности и для покрытия ожидаемых потерь по активам от негативного влияния кредитного риска, в банке сформированы резервы на возможные потери по ссудам. При анализе величины резервов на возможные потери по ссудам ПАО «Сбербанк» ссудам в 2014 году выросли на 25%. При формировании величины кредитного риска по активам, ПАО «Сбербанк» определяет стоимость активов (инструментов), активов (инструментов) за вычетом сформированных резервов на возможные потери и стоимость активов (инструментов), взвешенных по уровню риска. Расчет происходит согласно информации, изложенной в Инструкции ЦБ от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков».

Не менее важное внимание в системе интегрированного управления рисками ПАО «Сбербанк» уделяет рыночным рискам на финансовых рынках. Они включают в себя процентный риск по портфелю долговых ценных бумаг торговой книги, фондовый риск торговой книги, валютный риск торговой книги, риск волатильности и риск рыночного кредитного спрэда. Для проведения оценки величины рыночных рисков по торговым позициям банк использует методику VaR (Value At Risk). Он применяет метод исторического моделирования с уровнем доверительной вероятности 99% на горизонте 10 дней с использованием надбавок для учета специфического риска, связанного с изменениями цен отдельных инструментов, не обусловленными изменением общей рыночной ситуации. Управление рыночным риском происходит на портфельной основе, поэтому основным инструментом управления риском является установление лимитов на отдельные портфели. На финансовых рынках может устанавливаться иерархическая структура портфелей в рамках осуществления контроля рыночных рисков. Согласно такой структуре операции суб-портфелей влияют на применение лимитов рыночного риска портфеля. Лимиты, ограничивающие величину рыночного риска, в ПАО «Сбербанк» устанавливаются на четырех уровнях иерархии портфелей, начиная с агрегированного уровня и заканчивая лимитами уровня отдельным суб-портфелем или стратегией.

Величина рыночного риска на 1 января 2015 года снизилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Такое изменение связано с высокой волатильностью валютных курсов и уровня процентных ставок. Отсутствие фондового риска обусловлено ликвидацией позиций по акциям в торговом портфеле на балансе банка в соответствии с принятым решением об утверждении стратегии управлением портфелем акций. В свою очередь, снижение валютного риска связано с отменой требований ЦБ РФ учитывать стратегические вложения в дочерние организации при расчете открытой валютной позиции. В 2014 году портфели операций на финансовых рынках были разделены по видам риска согласно специализации бизнес-подразделений. Это позволило повысить управляемость показателя VaR по торговым операциям в целом. При более подробном рассмотрении валютного риска, было выяснено, что он возникает в результате открытия банком валютных позиций. К главным источникам открытой валютной позиции относятся операции кредитования и привлечения в иностранных валютах и доходы, полученные в иностранных валютах. В рамках реализации мер по управлению валютными рисками банк применяет обменные операции расчетами СПОТ, форвардные контракты, а также фьючерсные контракты на доллар США, обращающиеся на ММВБ. В 2014 году ПАО «Сбербанк» закрывал валютные позиции, в результате чего он не понес потерь вследствие значительного ослабления курса российского рубля по отношению к иностранным валютам. Помимо двух вышеперечисленных финансовых рисков ПАО «Сбербанк» уделяет особое внимание и управлению риском ликвидности.

Риск ликвидности подразделяется на три типа: риск нормативной ликвидности, риск физической ликвидности и риск концентрации (в части риска ликвидности)/риск структурной ликвидности. Оценка риска ликвидности в банке происходит, в основном, с помощью следующих операций: – расчета риск-метрик, сформированных на основе нормативных и внутренних документов; – прогнозирование баланса, используя подход «сверху-вниз» или «снизу-вверх», дающего возможность рассчитать уровень ликвидности на будущие периоды; – проведение сценарного анализа и стресс-тестирования для определения потенциального дефицита ликвидности. Для контроля уровня ликвидности банк ежегодно, согласно Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года N 139-И «Об обязательных нормативов банков», рассчитывает относительные показатели ликвидности.

На 1 января 2015 года Сбербанк с запасом соблюдает предельные значения обязательных нормативов ликвидности, установленные Банком России. За год Банк улучшил значения показателей мгновенной и текущей ликвидности. Рост норматива Н4 связан с переоценкой портфеля долгосрочной ссудной задолженности клиентов в связи с ростом курсов основных валют, а также увеличением портфеля в реальном выражении во второй половине 2014 года.

С 1 января 2015 года в силу вступили изменения методологии расчета обязательных нормативов ликвидности (в соответствии с Указанием Банка России от 16.12.2014 № 3490-У «О внесении изменений в инструкцию Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков»), в результате которых наблюдается значительное улучшение всех нормативов ликвидности Сбербанка (Н2, Н3, Н4). Выполнение нормативов по ликвидности за период свидетельствует о том, что Банк имеет зоны ликвидности в срочных ресурсах и может исполнять свои обязательства. Для управления риском ликвидности банк применяет несколько различных инструментов. Среди них можно выделить такие, как бизнес планирование и разработка плана фондирования, наличие системы лимитов и ограничений, разработка плана и перечня мероприятий по восстановлению финансовой устойчивости в условиях кризиса ликвидности и др. Серьезное внимание банк также уделяет и вопросам управления операционным риском. В целях идентификации и оценки данной категории риска банк проводит ежедневный анализ данных о реализованных событиях операционного риска и понесенном ущербе; ежеквартальный анализ предоставляемых структурными подразделениями сведений в ходе их самооценки по операционным рискам; а также регулярный анализ действующих внутренних нормативных документов. Особое внимание заслуживает и управление комплаенс-риском. Под комплаенсриском понимается риск применения юридических санкций или санкций регулирующих органов, существенного финансового убытка или потери репутации банком или другими участниками банковской группы в результате несоблюдения ими законов, инструкций, правил, стандартов саморегулируемых организаций или кодексов поведения и этических норм ведения бизнеса. В рамках управления данным видом риска банк стремится предупреждать должностные злоупотребления и коррупционных правонарушений сотрудниками банка, противодействовать легализации преступных доходов и финансированию терроризма, соблюдать все экономические санкции и ограничения, установленные Российской Федерацией, а также международными организациями и отдельными государствами.

Сбербанк уделяет достаточное важное внимание развитию риск-культуре как одной из важнейших систем, способной обеспечить устойчивое развитие в постоянно меняющихся условиях. Риск-культура является составной частью корпоративной культуры в банке. Она объединяет в себе совокупность знаний, ценностей и принципов в системе управления банковскими рисками, которые образуют коллективную способность банка идентифицировать, анализировать, открыто обсуждать и реагировать на существующие и возникающие риски. Сбербанк в процессе интегрированного управления рисками уделяет особое внимание поведению сотрудников как практическому проявлению риск-культуры. В связи с этим в банке разработаны и внедрены в деятельность модели поведения, которые являются целевыми и обязательными для исполнения всеми сотрудниками вне зависимости от их должности.

3.2 Совершенствование системы управления финансовыми рисками в ПАО «Сбербанк России»

В рамках нестабильных, постоянно изменяющихся условиях развития экономики стран, а также в связи с наличием разветвленной филиальной сети и достаточно широкого спектра предлагаемых продуктов ПАО «Сбербанк» должно постоянно совершенствовать свою систему управления финансовыми рисками. Это связано с тем, что, не смотря на проводимую политику по управлению финансовыми рисками, проблема поиска наиболее эффективной системы управления не теряет своей актуальности. Как уже было сказано раньше: наиболее опасным риском, возникающим в банковской сфере, является кредитный риск. Для того, что выяснить объем операций, связанных с кредитованием, необходимо проанализировать структуру активов бухгалтерского баланса ПАО «Сбербанк».

Согласно приведенным данным величина активов на начало 2015 года возросла на 33,62% по сравнению с величиной активов соответствующего периода прошлого года. Основными факторами роста активов Банка были кредиты юридическим и физическим лицам: прирост активов на 73,07% обеспечен чистой ссудной задолженностью. На рост балансовых статей значительно повлияла положительная переоценка их валютной составляющей из-за ослабления курса рубля по отношению к основным иностранным валютам: курс доллара США увеличился за 2014 год на 71,9% до 56,3 руб./долл. США, курс евро – на 52,0% до 68,3 руб./евро. Отраженные в балансе финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, включают операции с производными финансовыми инструментами (своп, опцион, форвард) и используются в том числе для регулирования валютного риска. В структуре финансовых активов увеличилась на 21,8% доля финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости за счет снижения доли вложений в ценные бумаги. Благодаря проведенному анализу структуры активов, стало заметно, что действительно наибольшее внимание при управление финансовыми рисками, необходимо уделять кредитному риску. Об этом свидетельствует также тот факт, что на сегодняшний момент ПАО «Сбербанк» является лидером среди остальных банков по объему кредитного портфеля.

Из рисунка видно, что ПАО «Сбербанк» находится на первом месте среди остальных банков со значительным отрывом. Автоматизация банковских процессов, упрощение процедуры оформления кредита, уменьшение необходимого пакета документов – все это позволило банку создать достаточно объемный кредитный портфель. При более подробном рассмотрении политики в области кредитного риска, было выяснено, что, вопреки принимаемым банком различным мерам, не всегда возможно сформулировать достаточно полную и достоверную информацию о финансовом состоянии заемщиков. Данное обстоятельство может быть связано с предоставлением умышленно искаженной информации заемщиком (недостоверно бухгалтерской отчетности юридическими лицами или ложной информации о доходах/расходах физическими лицами). Помимо этого важным фактором снижения эффективности оценки кредитоспособности является недостаточно глубокое и полное изучение банком экономической деятельности потенциальных заемщиков. Данный факт может сыграть негативную роль в случае ухудшения ситуации на рынке, к примеру, обострению конкуренции. Это, в свою очередь, может привести к снижению стоимости активов компании-заемщика, которое может повлиять на показатели ее платежеспособности. Приведенные выше предположения при их нежелательной реализации в конечном итоге могут привести к росту кредитного риска самой кредитной организации. Для предотвращения такого развития событий ПАО «Сбербанк» может при определении внутреннего рейтинга заемщика учитывать не только финансовую информацию, полученную из бухгалтерской, управленческой или статистической отчетности потенциального заемщика, но и нефинансовую информацию. К нефинансовой информации относятся сведения о составе акционеров, уровне менеджмента заемщика, состояний отраслей и регионов. Таким образом, при составлении рейтинговой системы банк должен уделять повышенное внимание не только полученной количественной информации, но и выявленной качественной. Максимальную информацию о заемщике позволит собрать проверка со стороны службы безопасности на предмет неблагоприятной кредитной истории, текущей задолженности перед другими кредиторами и повторного залога имущества.

Полное снижение риска в кредитной деятельности банка невозможно, поэтому ПАО «Сбербанк» стремится к разработке специальной методологии по управлению рисками, и этому процессу уделяется большое внимание, так как кредитные операции являются наиболее прибыльными, высокодоходными и одновременно наиболее рисковыми. Для снижения потерь по кредитному и другим видам финансовых рисков банк может применять систему страхования. Благодаря страхованию рисков, кредитная организация может компенсировать различного вида потери, возникшие в результате негативных чрезвычайных обстоятельств.