Файл: Управление стоимостью проекта на протяжении проектного цикла (Различные варианты расчета оценки по завершению).pdf

Именно прогноз оставшейся стоимости проекта и является главной задачей команды управления стоимостью. Метод освоенного объема дает возможность рассчитать его с учетом реальной ситуации в проекте.

Для понимания возможностей метода освоенного объема по прогнозированию будущих стоимостных показателей проекта введем еще несколько понятий.

BAC (Budget At Complete, бюджет по завершении) — плановая стоимость выполнения всех работ проекта, зафиксированная в базовом бюджете проекта. Бюджет по завершении вычисляется в ходе планирования и разработки смет и бюджета проекта.

EAC (Estimate At Complete, оценка по завершении) — расчетная (прогнозная) стоимость выполнения работ проекта, вычисляемая на базе имеющейся фактической информации о ходе проекта и его стоимостных показателях на текущий момент. Оценка по завершении может вычисляться в любой момент проекта. Для того чтобы вычислить ее корректное значение, требуется значение фактических затрат в проекте. В начальный момент проекта, когда фактических затрат еще нет, оценкой по завершении является значение бюджета по завершении:

EAC = BAC (в момент фиксации базового бюджета).

VAC – Variance At Complection – Отклонение по завершении – на сколько мы превысим или сэкономим запланированный бюджет по завершении проекта. VAC = BAC – EAC

ETC (Estimate To Complete, оценка до завершения) — прогнозное значение стоимости выполнения оставшихся работ проекта от момента анализа до окончания проекта. Вычисление оценки до завершения и является главной задачей менеджера проекта при прогнозировании стоимостных его показателей. Рассчитывается по формуле: ETC = EAC – AC.

Различные варианты расчета оценки по завершению

• • 1. EAC = BAC/CPI – оценка по завершению с учетом реальной производительности на текущий момент.
    2. EAC = AC + ETC – оценка уже затраченный средств + новая оценка оставшихся работ. Применяется в случае наличия отклонений по стоимости. При этом фактическая информация о стоимостных параметрах проекта позволяет сделать вывод о значительных принципиальных ошибках при расчете бюджета по завершении (BAC) в ходе планирования проекта. Команда проекта принимает решение провести новый расчет стоимости в изменившихся условиях.
    3. EAC = AC + (BAC – EV) – оценка по завершению при прогнозировании того, что следующие работы будут идти по графику. Применяется в случае наличия отклонений по стоимости. При этом команда проекта принимает решение, что подобное отклонение (перерасход или экономия бюджета) является случайным и предположительно больше не повторится. Тенденция неустойчивая.
    4. EAC = AC+(BAC-EV)/CPI - оценка по завершению при прогнозировании того, что следующие работы в график не укладываются. Применяется в случае наличия отклонений по стоимости. При этом команда проекта принимает решение, что подобное отклонение (перерасход или экономия бюджета) является не случайным и предположительно будет повторяться в дальнейшем. Тенденция устойчивая, необходимо использовать индекс выполнения стоимости CPI.

Метод освоенного объема позволяет вычислить оценку до завершения с учетом складывающейся ситуации в проекте. Для этого анализируется существующая фактическая информация и выбирается способ расчета прогнозных показателей.

Для повышения точности прогнозов необходимо организовать регулярный сбор фактической информации о стоимостных показателях и пересчет прогнозных оценок. На базе полученных оценок следует составлять графики и анализировать существующие тренды и тенденции.

Если три-четыре отчетных периода расчетные показатели основных оценок имеют одинаковое значение, например, «перерасход бюджета», доверие к такой оценке значительно возрастает. Если же три-четыре отчетных периода оценки показывают различные значения (то «перерасход», то «экономия»), возможно, это связано с особенностями стоимостного учета в проекте или с другими причинами.

Глава 3. Управление стоимостью проекта на примере внедрения информационной системы на производственном предприятии

• 1. Вводные данные по проекту

Цель проекта - На производственном предприятии ООО «Кошки и собаки» принято решение о внедрении ERP системы по учету складских запасов.

Срок внедрения – 6 мес.

Ресурсы - Внедрение осуществляется частично собственными силами предприятия и привлеченными ресурсами в виде консалтинговой фирмы.

Ожидаемый результат – через 6 мес. начать принимать и отпускать сырье и готовую продукцию со склада только оформив товарооборот через программу.

• 1. Планирование ресурсов

Планирование ресурсов является одним из основных инструментов проектного менеджера. На этом этапе определяется какие именно ресурсы (люди, оборудование, материалы) и в каком количестве потребуются для выполнения запланированных работ. Учитываются ограничения, связанные с политикой компании по кадровым вопросам, уровнем запасов, использованием оборудования и т. д., а также (обязательно) оценочные данные о стоимости использования ресурсов. В нашем случае планирование ресурсов будет выглядеть следующим образом:

Таблица 1. Планирование ресурсов

• 1. Оценка стоимости проекта

Оценка стоимости проводилась проектным менеджером с привлечением экспертов.

На стадии концепции проекта оценка проводилась по методу «сверху вниз» по плану ресурсов и включала в себя примерные стоимости материалов и ставки работ:

Таблица 2. Оценка стоимости проекта

На стадии «Обоснование проекта» проводилась комплексная оценка с использованием методов «снизу-вверх» и «по аналогу» т.к. проект предполагался достаточно типовой, с минимальным объемам доработок. И с учетом плана планирования ресурсов.