Файл: Управление стоимостью проекта на протяжении проектного цикла (Различные варианты расчета оценки по завершению).pdf
Добавлен: 19.06.2023
Просмотров: 63
Скачиваний: 2
Именно прогноз оставшейся стоимости проекта и является главной задачей команды управления стоимостью. Метод освоенного объема дает возможность рассчитать его с учетом реальной ситуации в проекте.
Для понимания возможностей метода освоенного объема по прогнозированию будущих стоимостных показателей проекта введем еще несколько понятий.
BAC (Budget At Complete, бюджет по завершении) — плановая стоимость выполнения всех работ проекта, зафиксированная в базовом бюджете проекта. Бюджет по завершении вычисляется в ходе планирования и разработки смет и бюджета проекта.
EAC (Estimate At Complete, оценка по завершении) — расчетная (прогнозная) стоимость выполнения работ проекта, вычисляемая на базе имеющейся фактической информации о ходе проекта и его стоимостных показателях на текущий момент. Оценка по завершении может вычисляться в любой момент проекта. Для того чтобы вычислить ее корректное значение, требуется значение фактических затрат в проекте. В начальный момент проекта, когда фактических затрат еще нет, оценкой по завершении является значение бюджета по завершении:
EAC = BAC (в момент фиксации базового бюджета).
VAC – Variance At Complection – Отклонение по завершении – на сколько мы превысим или сэкономим запланированный бюджет по завершении проекта. VAC = BAC – EAC
ETC (Estimate To Complete, оценка до завершения) — прогнозное значение стоимости выполнения оставшихся работ проекта от момента анализа до окончания проекта. Вычисление оценки до завершения и является главной задачей менеджера проекта при прогнозировании стоимостных его показателей. Рассчитывается по формуле: ETC = EAC – AC.
Различные варианты расчета оценки по завершению
-
-
- EAC = BAC/CPI – оценка по завершению с учетом реальной производительности на текущий момент.
- EAC = AC + ETC – оценка уже затраченный средств + новая оценка оставшихся работ. Применяется в случае наличия отклонений по стоимости. При этом фактическая информация о стоимостных параметрах проекта позволяет сделать вывод о значительных принципиальных ошибках при расчете бюджета по завершении (BAC) в ходе планирования проекта. Команда проекта принимает решение провести новый расчет стоимости в изменившихся условиях.
- EAC = AC + (BAC – EV) – оценка по завершению при прогнозировании того, что следующие работы будут идти по графику. Применяется в случае наличия отклонений по стоимости. При этом команда проекта принимает решение, что подобное отклонение (перерасход или экономия бюджета) является случайным и предположительно больше не повторится. Тенденция неустойчивая.
- EAC = AC+(BAC-EV)/CPI - оценка по завершению при прогнозировании того, что следующие работы в график не укладываются. Применяется в случае наличия отклонений по стоимости. При этом команда проекта принимает решение, что подобное отклонение (перерасход или экономия бюджета) является не случайным и предположительно будет повторяться в дальнейшем. Тенденция устойчивая, необходимо использовать индекс выполнения стоимости CPI.
-
Метод освоенного объема позволяет вычислить оценку до завершения с учетом складывающейся ситуации в проекте. Для этого анализируется существующая фактическая информация и выбирается способ расчета прогнозных показателей.
Для повышения точности прогнозов необходимо организовать регулярный сбор фактической информации о стоимостных показателях и пересчет прогнозных оценок. На базе полученных оценок следует составлять графики и анализировать существующие тренды и тенденции.
Если три-четыре отчетных периода расчетные показатели основных оценок имеют одинаковое значение, например, «перерасход бюджета», доверие к такой оценке значительно возрастает. Если же три-четыре отчетных периода оценки показывают различные значения (то «перерасход», то «экономия»), возможно, это связано с особенностями стоимостного учета в проекте или с другими причинами.
Глава 3. Управление стоимостью проекта на примере внедрения информационной системы на производственном предприятии
Цель проекта - На производственном предприятии ООО «Кошки и собаки» принято решение о внедрении ERP системы по учету складских запасов.
Срок внедрения – 6 мес.
Ресурсы - Внедрение осуществляется частично собственными силами предприятия и привлеченными ресурсами в виде консалтинговой фирмы.
Ожидаемый результат – через 6 мес. начать принимать и отпускать сырье и готовую продукцию со склада только оформив товарооборот через программу.
Планирование ресурсов является одним из основных инструментов проектного менеджера. На этом этапе определяется какие именно ресурсы (люди, оборудование, материалы) и в каком количестве потребуются для выполнения запланированных работ. Учитываются ограничения, связанные с политикой компании по кадровым вопросам, уровнем запасов, использованием оборудования и т. д., а также (обязательно) оценочные данные о стоимости использования ресурсов. В нашем случае планирование ресурсов будет выглядеть следующим образом:
Название задачи |
Длительность |
Начало |
Окончание |
Внедрение ИС на производстве |
109,75 дней |
Вт 01.01.19 |
Пн 03.06.19 |
|
8,75 дней |
Вт 01.01.19 |
Пт 11.01.19 |
Определение целей и результатов проекта |
2,5 дней |
Вт 01.01.19 |
Чт 03.01.19 |
Формирование команды проекта |
1,75 дней |
Чт 03.01.19 |
Пн 07.01.19 |
Формирование план-графика работ |
3 дней |
Пн 07.01.19 |
Чт 10.01.19 |
Формирование устава проекта |
1,5 дней |
Чт 10.01.19 |
Пт 11.01.19 |
|
3,5 дней |
Пт 11.01.19 |
Ср 16.01.19 |
Изучение документации |
1 день |
Пт 11.01.19 |
Пн 14.01.19 |
Проведение диагностических интервью |
1,25 дней |
Пн 14.01.19 |
Вт 15.01.19 |
Подготовка отчета по диагностике |
1,25 дней |
Вт 15.01.19 |
Ср 16.01.19 |
|
22,5 дней |
Ср 23.01.19 |
Пт 22.02.19 |
Планирование оптимизации бизнес-процессов |
2,25 дней |
Ср 23.01.19 |
Пт 25.01.19 |
Оптимизация бизнес-процессов |
20,25 дней |
Пт 25.01.19 |
Пт 22.02.19 |
|
69,25 дней |
Пт 22.02.19 |
Чт 30.05.19 |
Установка и лицензирование |
11,25 дней |
Пт 22.02.19 |
Пн 11.03.19 |
Настройка доступа к ERP |
2 дней |
Пн 11.03.19 |
Ср 13.03.19 |
|
55 дней |
Ср 13.03.19 |
Ср 29.05.19 |
Настройка отчетов по модели процессов |
58 дней |
Пн 11.03.19 |
Чт 30.05.19 |
|
62 дней |
Ср 23.01.19 |
Чт 18.04.19 |
|
7 дней |
Пт 22.02.19 |
Вт 05.03.19 |
Подготовка обучения |
1,5 дней |
Пт 22.02.19 |
Пн 25.02.19 |
Проведение обучения |
4 дней |
Вт 26.02.19 |
Пт 01.03.19 |
Оценка по итогам обучения |
1,5 дней |
Пн 04.03.19 |
Вт 05.03.19 |
|
2 дней |
Чт 30.05.19 |
Пн 03.06.19 |
Таблица 1. Планирование ресурсов
Оценка стоимости проводилась проектным менеджером с привлечением экспертов.
На стадии концепции проекта оценка проводилась по методу «сверху вниз» по плану ресурсов и включала в себя примерные стоимости материалов и ставки работ:
Название ресурса |
Тип |
Стандартная ставка |
Ставка сверхурочных |
Сотрудник IT (Внутренний ресурс) |
Трудовой |
300/ч |
600/ч |
Программист 1 (Консалтинг) |
Трудовой |
2 500/ч |
5 000/ч |
Программист 2 (Консалтинг) |
Трудовой |
2 500/ч |
5 000/ч |
Программист 3 (Консалтинг) |
Трудовой |
2 500/ч |
5 000/ч |
Программист 4 (Консалтинг) |
Трудовой |
2 500/ч |
5 000/ч |
Программист 5 (Консалтинг) |
Трудовой |
2 500/ч |
5 000/ч |
Эксперт-консультант (Консалтинг) |
Трудовой |
3 500/ч |
7 000/ч |
Руководитель проекта (Консалтинг) |
Трудовой |
3 500/ч |
7 000/ч |
Заказчик (Внутренний ресурс) |
Трудовой |
500/ч |
7 000/ч |
Бизнес-тренер (Консалтинг) |
Трудовой |
3 500/ч |
7 000/ч |
Функциональный эксперт (Консалтинг) |
Трудовой |
3 500/ч |
7 000/ч |
Оборудование рабочего места 1 |
Материальный |
50 000 |
|
Оборудование рабочего места 2 |
Материальный |
50 000 |
|
Оборудование рабочего места 3 |
Материальный |
50 000 |
|
Оборудование рабочего места 4 |
Материальный |
50 000 |
|
Оборудование рабочего места 5 |
Материальный |
50 000 |
|
Оборудование рабочего места 6 |
Материальный |
50 000 |
|
Оборудование рабочего места 7 |
Материальный |
50 000 |
|
Обновление инфраструктуры |
Материальный |
500 000 |
|
Лицензии и ПО |
Материальный |
100 000 |
|
Материальное обеспечение проекта |
Материальный |
100 000 |
|
Поставщик |
Трудовой |
0/ч |
Таблица 2. Оценка стоимости проекта
На стадии «Обоснование проекта» проводилась комплексная оценка с использованием методов «снизу-вверх» и «по аналогу» т.к. проект предполагался достаточно типовой, с минимальным объемам доработок. И с учетом плана планирования ресурсов.
Название задачи |
Длительность |
Начало |
Окончание |
Затраты |
Внедрение ИС на производстве |
109,38 дней |
Вт 01.01.19 |
Пн 03.06.19 |
7 098 199,68 |
Подготовка проекта |
17 дней |
Вт 01.01.19 |
Ср 23.01.19 |
239 250 |
Определение целей и результатов проекта |
17 дней |
Вт 01.01.19 |
Ср 23.01.19 |
175 500 |
Формирование команды проекта |
0,69 дней |
Ср 02.01.19 |
Ср 02.01.19 |
13 250 |
Формирование план-графика работ |
1,25 дней |
Ср 02.01.19 |
Пт 04.01.19 |
29 000 |
Формирование устава проекта |
0,88 дней |
Пт 04.01.19 |
Пт 04.01.19 |
21 500 |
Анализ текущих бизнес-процессов |
2,63 дней |
Пт 04.01.19 |
Ср 09.01.19 |
70 500 |
Изучение документации |
0,88 дней |
Пт 04.01.19 |
Пн 07.01.19 |
24 500 |
Проведение диагностических интервью |
0,88 дней |
Пн 07.01.19 |
Вт 08.01.19 |
24 500 |
Подготовка отчета по диагностике |
0,88 дней |
Вт 08.01.19 |
Ср 09.01.19 |
21 500 |
Оптимизация бизнес-процессов |
14,13 дней |
Ср 23.01.19 |
Вт 12.02.19 |
341 000 |
Планирование оптимизации бизнес-процессов |
1,13 дней |
Ср 23.01.19 |
Чт 24.01.19 |
25 500 |
Оптимизация бизнес-процесса |
13 дней |
Чт 24.01.19 |
Вт 12.02.19 |
315 500 |
Разработка, установка, настройка ERP |
92,38 дней |
Ср 23.01.19 |
Пт 31.05.19 |
5 716 999,68 |
Установка и лицензирование |
22,5 дней |
Вт 12.02.19 |
Чт 14.03.19 |
690 000 |
Настройка доступа к ERP |
1 день |
Чт 14.03.19 |
Пт 15.03.19 |
9 000 |
Разработка новых модулей в соответвии с потребностями заказчика |
92,38 дней |
Ср 23.01.19 |
Пт 31.05.19 |
4 955 000 |
Настройка отчетов по модели процессов |
2,25 дней |
Чт 14.03.19 |
Пн 18.03.19 |
63 000 |
Анализ и обновление инфраструктуры |
62 дней |
Ср 23.01.19 |
Чт 18.04.19 |
504 800 |
Проведение обучения |
4,94 дней |
Вт 12.02.19 |
Вт 19.02.19 |
135 250 |
Подготовка обучения |
0,69 дней |
Вт 12.02.19 |
Вт 12.02.19 |
16 250 |
Проведение обучения |
3,5 дней |
Вт 12.02.19 |
Пн 18.02.19 |
98 000 |
Оценка по итогам обучения |
0,75 дней |
Пн 18.02.19 |
Вт 19.02.19 |
21 000 |
Запуск решения в промышленную эксплуатацию |
1 день |
Пт 31.05.19 |
Пн 03.06.19 |
90 400 |