Файл: Управление источниками финансирования оборотных средств на предприятии.pdf

Слабые стороны предприятия характеризуются недостаточным использованием конкурентных преимуществ и отсутствием разработанной стратегии развития предприятия. С помощью этой матрицы представляется возможным выявить и ранжировать проблемы стоящие перед предприятием, а так же определить направление использования существующего потенциала для их разрешения.

Рассматривая динамику оборотного капитала ООО «МобиПлат» за 2016-2017 гг. отметить, что стоимость оборотного капитала имеет тенденцию к увеличению, что связано с ростом объемных показателей деятельности ООО «МобиПлат». Прирост оборотного капитала за 2016-2017 гг. обеспечивается увеличением всех составляющих оборотных средств, кроме денежных средств, стоимость которых на которых за 2016-2017 гг. снижается.

За рассматриваемый 2017 стоимость оборотных средств увеличилась на 80,8 % или на 462 тыс. руб. и составила на 31 декабря 2017 г. 1034 тыс. руб. За 2016-2017 гг. прирост стоимости наблюдается по запасам (на 419 тыс. руб.), краткосрочной дебиторской задолженности (на 177 тыс. руб.). При этом величина денежных средств сокращается на 10 тыс. руб. или на 2,4 %.

Если в 2015-2016 гг. финансирование оборотных средств происходило исключительно за счет заемных источников финансирования, то на конец 2017 г. 12,1 % оборотных средств предприятия финансируются за счет собственных источников финансирования.

В 2017 г. ООО «МобиПлат» было обеспечено оборотными средствами в среднем на 803 тыс. руб., что меньше аналогично показателя 2015 г. на 12,5 тыс. руб. или 1,5 %. За последние два года прослеживается тенденция снижения средней стоимости оборотных средств ООО «МобиПлат», при этом стоимость оборотных средств на конец года имеет тенденцию к росту.

За рассматриваемый период продолжительность оборачиваемости оборотных средств снижается, что свидетельствует об ускорении оборачиваемости, и более эффективном управлении оборотными средствами. Продолжительность оборачиваемости оборотных средств за 2017т г. составила 4,9 дней, т.е. совершено 23,7 полных оборотов (смен форм стоимости). Положительным в деятельности ООО «МобиПлат» является сокращение срока погашения дебиторской задолженности, в 2017 г. срок погашения дебиторской задолженности составляет 7,8 дня, что на 10,8 дней меньше, чем в 2015 г. Оборачиваемость денежных средств ООО «МобиПлат» замедляется.

Политика управления оборотными активами ООО «МобиПлат» представляет собой часть общей финансовой стратегии ООО «МобиПлат», заключающейся в формировании необходимого объема и состава оборотных активов, рационализации и оптимизации структуры источников их финансирования.