ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 18.10.2020
Просмотров: 755
Скачиваний: 1
3/20. Методы оценки ликвидности с точки зрения Базеля 3.
Для достижения целей Базеля 3 была предложена реформа ликвидности. Базель 3 направлен на повышение краткосрочной ликвидности и повышение стабильности долгосрочного финансирования. Базельским комитетом были разработаны 2 минимальных стандарта по финансированию ликвидности.
-
30-дневный коэффициент Liquidity Coverage Ratio нацелен на обеспечение краткосрочной устойчивости к потенциальным разрывам ликвидности.
LCR = величина высококачественных ликвидных активов (причем, активам присваиваются веса в зависимости от ликвидности, которые варьируются от 100% для государственных облигаций и наличности до 0–50% для корпоративных облигаций.)
/ ожидаемый денежный отток в течение 30 дней стрессового сценария. LCR должен быть больше 1.
LCR поможет убедиться, что международные банки имеют достаточное количество высококачественных ликвидных активов, чтобы выдержать стрессовый сценарий фондирования, определяемый регулирующими органами.
К последствиям введения данного коэффициента следует отнести:
-
Риск изъятия депозитов должен быть снижен, что в свою очередь улучшит общую стабильность финансового сектора.
-
Ввод коэффициента LCR потребует от банков поддержания существенно более ликвидных низкодоходных активов для выполнения требований коэффициента покрытия ликвидности, что окажет негативное воздействие на рентабельность.
-
Банки изменят свой профиль финансирования, который приведет к увеличению спроса на долгосрочное финансирование. Привлечение такого финансирования от институциональных инвесторов может быть недоступно, так как последние обычно стараются снизить свои инвестиции в финансовый сектор.
-
Интерпретация «правильных» уровней денежных оттоков (‘right’ run-off rates) национальными регулирующими органами может привестик многочисленным дискуссиям.
-
Коэффициент Net Stable Funding Ratio (NSFR) введен для стимулирования и мотивирования банков в привлечении стабильных источников финансирования своих операций и для снижения зависимости от краткосрочного финансирования.
Коэффициента NSFR = имеющиеся в наличии источники финансирования / потребности финансирования балансовых активов.
Необходимые и доступные суммы финансирования определяются с применением взвешенных факторов, отражающих «стабильность» доступного фондирования и дюрацию актива.
Взвешивающие факторы для активов различаются от 0% и 5% для наличности и государственных облигаций до 65% для ипотечных кредитов, 85% для розничных кредитов и 100% для других активов.
Для определения доступного стабильного финансирования обязательств взвешивающие факторы варьируются от 100% для капитала 1 уровня до 90% для розничных депозитов и 50% для полного необеспеченного финансирования. Финансирование от Европейского центрального банка (ECB) взвешивается под 0%.
Последствиями ввода данного коэффициента является:
-
Коэффициент NSFR стимулирует банки снизить их зависимость от краткосрочного фондирования и увеличить стабильность смешанного финансирования.
-
Банкам будет необходимо увеличить пропорцию межбанковских и корпоративных депозитов со сроком более 1 года, но в настоящее время спрос на срочную задолженность ограничен.
-
Большинству банков будет сложно увеличить долю межбанковских депозитов со сроком более чем на 1 год (ограниченный спрос на рынке), что, вероятнее всего, приведет к повышенным затратам на финансирование.
-
Управление коэффициентом NSFR путем изменения состава активов приведет к увеличению доли краткосрочных активов и понижению доходности.
-
Более сильные банки с высоким коэффициентом NSFR будут способны влиять на рыночное ценообразование на активы. Конкурентоспособность слабых банков снизится, а вслед за ней и общий уровень конкуренции.
4/20 Прибыль банка, методика расчета, факторы, определяющие ее объем
Можно выделить две модели формирования прибыли банка: модель формирования балансовой прибыли (применялась в России до 2008г.) и модель формирования чистой прибыли.
Балансовая прибыль не отражает конечный финансовый результат.
Модель формирования чистой прибыли
1. Процентный доход
2. Процентный расход
3. Процентная маржа (1 - 2)
4. Операционный доход
5. Валовый операционный доход (3 + 4)
6. Операционные расходы
7. Чистый операционный доход (5 - 6)
Неоперационные доходы и расходы:
8. Резервы на покрытие возможных убытков по ссудам
9. Списание инвестиций
10. Прибыли (убытки) от нестандартных событий
11. Чистый доход до выплаты налогов (7 8 9 10)
12. Налоги
13. Чистый доход (убыток) после уплаты налога
14. Доходы (убытки) от чрезвычайных событий
15. Чистый доход (13 + 14)
Оценка прибыльности коммерческого банка включает:
-
количественный анализ б) качественный анализ
Количественный анализ основан на:
-
финансовых коэффициентах
-
анализе трендов показателей
-
сравнительном анализе коэффициентов в сравнении с другими банками
Показатели количественной оценки прибыльности банка
Данный коэффициент дает первую количественную оценку рентабельности банка. Нормативный уровень коэффициента должен колебаться от 1,15 до 0,35%
ROA=NPM*AU
NPM(Маржа прибыли)=Чистая прибыль/ Валовая прибыль
AU(доходность активов)=Валовой доход/А
Данный коэффициент показывает эффективность инвестиций. Нормативный уровень для коэффициента от 10 до 20%.
ROE = ROA * Lf
Стабильный рост активов влияет на уровень прибыльности, но снижает ликвидность
Стабильный рост активов основан на:
-
способности банка генерировать денежные средства;
-
дивидендной политике;
-
финансовом риске.
Качественный анализ: - Анализ структуры доходов и расходов, - Оценка тенденций изменений структуры, -Количественная оценка структуры
Цель структурного анализа – выявление основного источника прибыли и оценка его с точки зрения стабильности, сохранения в будущем перспектив роста.
Коэффициенты для оценки уровня прибыли: 1) К1 прибыль/А, 2) К2 прибыль до налогообложения/А, 3) К3прибыль/К, 4) К4прибыль/УК, 5) К5 дивиденд на акцию/Средняя цена акции.
5./20 Объекты кредитования, понятия, виды и сферы применения. Межбанковское кредитование.
Объект кредитования - это то, на что предоставляется кредит.
Различают 2 вида объектов кредитования:
А) в производственную сферу
Б) в непроизводственную сферу (сферу обращения)
А) В производственной сфере кредит может выдаваться для:
Вложений в оборотные фонды
Инвестиционных вложений
Для вложений в оборотные фонды выдается определенный кредит на краткий срок (максимум на 1 год), вид которого зависит от вида деятельности заемщика. Это может быть:
Кредит на пополнение оборотных средств (может быть целевым)
Овердрафт - на покупку срочных товаров. Выдается только первоклассному клиенту.
Кредитная линия. Она может быть простой (для, например, циклического производства), генеральной (при межбанковском кредитовании), постоянно возобновляемой (по ней обычно процентная ставка выше).
Понятие ВКЛ-платежей - в5ыплата кредита по частям с лимитом выдачи (например, кредит общей суммой на 80 ед. выдается с лимитом выдачи 20 ед. То есть за раз можно взять сумму в пределах 20 ед., например, 15, но после этого доступна будет сумма в размере 60 ед., не 65!
Кредит под инвестиционные вложения выдается на долгий срок, может быть как целевым, так и за счет выпуска ценных бумаг, участия в акционерном капитале, за счет долгосрочной простой кредитной линии. При .выдаче денного вида кредита необходимо или экспертное заключение (инженерное), или посредничество через инвестиционный банк.
Б) Выдача кредита для нужд сферы обращения связана с высокой ответственностью для банка, т.к. у торговых компаний обычно очень маленький собственный капитал и много земных средств. Обеспечением служат обычно товары в обороте, что требует роста контроля.
Межбанковское кредитование – это привлечение и размещение банками временно свободных денежных ресурсов кредитных учреждений, когда в роли кредиторов и в роли заемщиков выступают сами банки.
Основным кредитором на рынке является Центральный Банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках.
Кредитная деятельность коммерческих банков неотделима от операций на рынке межбанковских кредитов. Получение кредитов в других банках дает возможность пополнять банковские кредитные ресурсы. При избытке ресурсов банк размещает их на межбанковском рынке, при нехватке ресурсов банк покупает их на рынке. Рынок межбанковских кредитов является важной составляющей рынка кредитных ресурсов.
Предоставление и получение кредитов коммерческими банками на межбанковском рынке регламентируется Законом "О банках и банковской деятельности", Гражданским кодексом, уставами коммерческих банков и кредитными договорами. Кредитные отношения между коммерческими банками определяются на договорной основе путем заключения кредитных договоров, которые должны предусматривать права и обязательства сторон, с надлежащим оформлением дел по межбанковским кредитам. Предоставление межбанковских кредитов должно сопровождаться открытием счетов в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета коммерческих банков.
На практике используются следующие основные разновидности межбанковского кредита:
Овердрафт по корреспондентским счетам на соответствующем счете учитываются суммы дебетовых (кредитовых)
Остатков на корреспондентских счетах банков на конец операционного дня;
Кредиты овернайт, предоставленные (полученные) другим банкам: они предоставляются другим банкам на срок не более одного операционного дня. Этот вид межбанковского кредита используется для завершения расчетов текущего дня;
Средства, предоставленные (полученные) другим банкам по операциям РЕПО. Эти операции связаны с покупкой у них ценных бумаг на определенный период с условием их обратного выкупа по заранее обусловленной цене или с условием безотзывного гарантии погашения в случае, если срок операции РЕПО совпадает со сроком погашения ценных бумаг.
Коммерческие банки как экономически независимые кредитные институты самостоятельно устанавливают уровень процентной ставки по межбанковским кредитам в зависимости от спроса и предложения на межбанковском рынке и уровня учетной ставки.