29/30. Правовая основа деятельности коммерческих банков. 

КО - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности». Коммерческий банк - это денежно-кредитное учреждение, находящийся на нижнем уровне двухуровневой банковской системы и выполняющий банковские операции в соответствии с ФЗ «о банках и банковской деятельности». КО образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Правовое регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется следующими документами, которые можно разделить на 3 ур-я.

I уровень. Общегосударственные нормативные документы:

Конституция РФ 2. ГК РФ 3. ФЗ «О ЦБ»

4. ФЗ «О банках и банковской деятельности» (определение понятиям банк, кр. орг-я, небанк. КО и иностранный банк., опр-ет порядок и формы обр-я банков и условия для их рег. в ЦБ РФ, опр-е банковских операций, и операциям которые банки могут совершать помимо них, уст-ет порядок предоставления банковской отчетности и порядки обеспечения стабильности банковской системы, защиты прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций, порядок и методы осуществления контроля ЦБ РФ за деят-ью КО).

5. ФЗ «О залоге»

6. ФЗ «О кредитных историях»

II уровень. Нормативные акты ЦБ.

135-И О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций

215-п О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций

254-п "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

№ 110-И "Об обязательных нормативах банков" и др.

III уровень. Внутренние документы банка

1. Кредитная политика 2. Бизнес-план на отчетный год

3. Учетная политика банка 4. Положение о соответствующих отделах (кредитном и т.д.) 5. Должностные инструкции

6. Инструкции по каждому виду деятельности (инстр. о порядке формирования инвестиционного портфеля, о порядке переоценке ЦБ и т.д.). Крупные банки имеют больше инструкций.

1/20.Современная российская практика оценки ликвидности

Ликвидность банка - это его способность обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов.

В современной российской практике используются два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности.

Основу метода коэффициентов составляют оценочные показатели ликвидности, установленные Банком России (в соответствии с Инструкцией ЦБР №110-И «Об обязательных нормативах банков»). Данные нормативы регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов. В настоящее время таких показателей три:

---

Н2 - норматив мгновенной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение ≥ 15%;

Н3 - норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Предельное значение ≥ 50%;

Н4 - норматив долгосрочной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение ≤ 120% .

Н2 определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования:

где

Лам – высоколиквидные активы (должны быть получены в течение ближайшего календарного дня); Овм – обязательства по счетам до востребования (по которым может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении); Овм*- минимальный совокупный остаток средств по счетам юр. и физ. лиц.

Н3 определяет мин отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) по счетам до востребования и со сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дн, скорректированных на величину мин совокупного остатка средств по счетам физ. и юр. лиц (кроме КО) до востребования и со сроком исполнения об-в в ближайшие 30 календарных дн:

где

Лат – ликвидные активы (должны быть получены и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 кал дн); Овт – обязательства по счетам до востребования, требования по погашению кот могут быть предъявлены в ближ 30 кал дн; Овт*- минимальный совокупный остаток средств по счетам юр. и физ. Лиц со сроком исполнения в ближ 30 кал дн.

Н4 определяет макс допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 кал дн, к собств средствам (капиталу) банка и об-вам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 кал дн, скорректированным на величину мин совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения об-в до 365 календарных дней и счетам до востребования физ и юр лиц (кроме КО):

где

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней за вычетом резерва на возможные потери по ним; К – собственные средства (капитал) банка; ОД – об-ва по кредитам и депозитам за исключением полученного субординированного кредита в части остаточной ст-ти, включенной в расчет капитала банка; О* - мин совокупный остаток средств по счетам со сроком исполнения об-в до 365 кал дн и счетам до востребования физ и юр лиц (кроме КО), не вошедшим в расчет ОД.

Наряду с государственным регулированием ликвидности банков посредством установления экономических нормативов в России развивается оценка ликвидности на основе рассчитываемой ликвидной позиции: общей и в разрезе разных валют. При данном методе ликвидность понимается как поток (при методе коэффициентов - как запас).

---

Ликвидная позиция банка отражает соотношение его денежных требований и обязательств за определенный период. Если за период (к определенной дате) требования к клиентам (активы) превысят обязательства банка, будет иметь место излишек ликвидности, если обязательства, означающие отток денежных средств, превышают требования (поступления) - недостаток ликвидности. При оценке влияния состояния ликвидной позиции банка на его ликвидность важно иметь в виду не столько наличие несоответствий в объеме активов и пассивов по срокам, сколько уровень этого несоответствия по отношению к общим обязательствам, а также динамику таких несоответствий.

Состояние ликвидности оценивается на текущую дату и все последующие, т.е. на перспективу. Для определения ликвидной позиции составляется реструктурированный баланс, в котором активы и пассивы классифицируются по срокам погашения и востребования.

---

2/20. Процентная маржа (абсолютная и относительная)

Процентная маржа - разница между процентным доходом и расхо­дом коммерческого банка, между процентами полученными и уплачен­ными. Она является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и так называе­мое “бремя” – превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом, а также банковские риски.

Процентная маржа характеризуется абсолютными и относительными величинами. Абсолютная величина маржи может рассчитываться как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активных операций и процентным расходом, связанным с ресурсами, которые использова­ны для этих операций. Например, между процентными платежами по ссудам и процентным расходом по кредитным ресурсам.

Динамика абсолютной величины процентной маржи определяется несколькими факторами:

1)объемом кредитных вложений и других активных операций, при­носящих процентный доход;

1.1)процентной ставкой по активным операциям банка;

1.2) процентной ставкой по пассивным операциям банка;

1.3) разницей между процентными ставками по активным и пассив­ным операциям (спрэд);

1.3.1) долей беспроцентных ссуд в кредитном портфеле банка;

1.3.2) долей рисковых активных операций, приносящих процентный доход;

1.3.3) соотношение между собственным капиталом и привлеченными ресурсами;

а)структурой привлеченных ресурсов;

б)способом начисления и взыскания процента;

в)системой формирования и учета доходов и расходов; г)темпами инфляции.

К относительным показателям маржи относят:

– чистую процентную маржу;
– необходимую маржу;
– достаточную маржу;
– фактическую маржу.

Показатель чистой процентной маржи (ЧПМ) определяет эффективность использования банком платных ресурсов в размещаемых им активах:

ЧПМ = (Процентные доходы банка, руб – Процентный расходы, руб)/Сумма средних активов банка, приносящих доход, руб. 

Величина необходимой маржи (НМ):

НМ = (Непроцентные доходы, руб – Непроцентные расходы, руб.;) /Средний объём активов банка, руб.       

Достаточная маржа банка (ДМ) определяется чаще всего в процессе разработки перспективного плана его развития:

ДМ = (Непроцентные доходы, руб. + Необходимая величина прибыли банка, руб. – Непроцентные расходы, руб.) /Средний объём активов банка, руб.

Размер же фактической маржи не должен превышать размера необходимой и, по возможности, достаточной маржи. В этом случае фактическая маржа будет отражать доходность активных операций банка.

К-т факт % маржи характеризует относит факт величину процентного источника прибыли банка. Расчет:

Кфакт марж = (Пп_факт –Пу_факт):ОС_пд , где

Пп_факт -%получ факт-ки за период,

Пу_факт -% упалч факт-ки за период,

ОС_пд - ср.остаток в периоде активов, приносящих доход.

---

В знаменателе так же может быть: ср остаток активов за период или средний остаток ссудной задолженности в периоде. Это позволяет оценить управление доходом и выявить тенденции, характеризующие финансовую устойчивость банка.

---

Смотрите также файлы

• Otvety_k_zachetu_2013g_TF_i_ODKB.docx

• pobediteli_Kubka_ODKB.pdf

• shpory_odkb.docx

• sozdanie_1710_TsMF_ODKB.pdf

• TEMATIKA_KURSOVYKh_RABOT_po_ODKB_1.docx