18/30. Оценка делового риска.

Деловой риск - это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом. Факторами делового риска являются различные причины, приводящие к прерывности или задержке кругооборота фондов на отдельных стадиях.

Факторы делового риска можно сгруппировать по стадиям кругооборота:
1) стадия создания запасов:

1. количество поставщиков и их надежность;

2. мощность и качество складских помещений;

3. соответствие способа транспортировки характеру груза;

4. доступность цен на сырье и его транспортировку для заемщика;

2) стадия производства:

1. наличие и квалификация рабочей силы;

2. возраст и мощность оборудования;

3. загруженность оборудования;

4. состояние производственных помещений;

3) стадия сбыта:

1. количество покупателей и их платежеспособность;

2. диверсифицированность дебиторов;

3. степень защиты от неплатежей покупателей;

4. принадлежность заемщика к базовой отрасли по характеру кредитуемой готовой продукции;

5. степень конкуренции в отрасли;

6. влияние на цену кредитуемой готовой продукции общественных традиций и предпочтений, политической ситуации;

7. наличие проблем перепроизводства на рынке данной продукции;

8. демографические факторы;

9. факторы валютного риска;

10. возможность ввода ограничений на вывоз из страны и ввоз в другую страну экспортной продукции.

Таким образом, деловой риск связан с деятельностью клиента, который может быть оценен.

Кроме того, факторы риска на стадии сбыта могут комбинироваться из факторов первой и второй стадий. Поэтому деловой риск на третьей стадии считается более высоким, чем на первой или второй.
В условиях экономической нестабильности анализ делового риска в момент выдачи ссуды существенно дополняет оценку кредитоспособности клиента на основе финансовых коэффициентов, которые рассчитываются на основе средних фактических данных истекших отчетных периодов.
Перечисленные факторы делового риска обязательно принимаются во внимание при разработке банком стандартных форм кредитных заявок, технико-экономических обоснований возможности выдачи ссуды.
          Оценка делового риска коммерческим банком может формализоваться и проводиться по системе скоринга, когда каждый фактор делового риска оценивается в баллах.
Аналогичная модель оценки делового риска применяется и на основе других критериев. Баллы проставляются по каждому критерию и суммируются. Чем больше сумма баллов, тем меньше риск и больше вероятность завершения сделки с прогнозируемым эффектом, что позволит заемщику в срок погасить свои долговые обязательства.

---

19/30. Система финансовых коэффициентов в кредитоспособности.

Для оценки фин состояния клиента используются методы:

1. расчет и анализ структурных показателей: 1.анализ динамики валюты баланса, 2.анализ структуры активов/пассивов, 3.анализ структуры активов/пассивов с позиций ликвидности – рассматриваются сроки активов/пассивов; вертикальный и горизонтальный анализ баланса.

2.расчет и анализ фин. коэффициентов, которые можно разбить на 4 группы:

1. коэффициенты ликвидности, характеризующие способность к покрытию своих обязательств.

• коэф тек ликв = обор акт/краткосрочн обяз-ва, >=1

• коэф промежут ликв = (оборотн акт + краткоср фин вложения + краткоср дебит зад-ть )/краткосрочн обяз-ва (0,8-1)

• коэф абсолютн ликв = ден ср-ва / краткосрочн обяз-ва; (0,2-0,3)

2. коэф оборачиваемости – показывают скорость оборачиваемости оборотных средств

• Коэф общ оборачиваемости оборотн ср-в = выручка от реализации / оборотные активы

• Коэф оборач внеоборотн активов = выручка от реализ / внеоборотн активы

• Коэф оборач дебиторск задолж-ти = выручка от реализ / ДЗ

3. коэф фин рычага – характеризуют соотношение ЗК и СК, а также зависимость клиента от ЗК. Например: соотношение всех долговых обяз-в (ДО) и активов, ДО и СК, соотношение СК и активов, соотн-е обор-го СК и активов, а также:

• коэф обеспеченности собств оборотн ср-вами = (СК – внеоборотн активы) / оборотн активы

• коэф автономии = СК / пассивы. Около 0,5

4. коэф рентабельности. Хар-т эфф-ть исп-я всего капитала, включая его привлеч-ю часть

• коэф рентаб продаж = прибыль / выручка от реализации

• коэф рентаб активов = прибыль / активы

• коэф рентаб СК = прибыль / СК

5. коэфф-ты обслуживания долга - показывают, какая часть прибыли исп-ся для возмещения %х или всех фиксированных платежей

• Коэфф-т покрытия %=Прибыль за период/ %е платежи за период;

• Коэфф-т покрытия фиксированных платежей=Прибыль за период/(%+Лизинговые платежи+Дивиденды по привилег-м акциям+Прочие фиксир-е платежи).

20/30. Правовая основа деятельности коммерческих банков. 

КО - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности». Коммерческий банк - это денежно-кредитное учреждение, находящийся на нижнем уровне двухуровневой банковской системы и выполняющий банковские операции в соответствии с ФЗ «о банках и банковской деятельности». КО образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Правовое регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется следующими документами, которые можно разделить на 3 ур-я.

I уровень. Общегосударственные нормативные документы:

Конституция РФ 2. ГК РФ 3. ФЗ «О ЦБ»

4. ФЗ «О банках и банковской деятельности» (определение понятиям банк, кр. орг-я, небанк. КО и иностранный банк., опр-ет порядок и формы обр-я банков и условия для их рег. в ЦБ РФ, опр-е банковских операций, и операциям которые банки могут совершать помимо них, уст-ет порядок предоставления банковской отчетности и порядки обеспечения стабильности банковской системы, защиты прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций, порядок и методы осуществления контроля ЦБ РФ за деят-ью КО).

---

5. ФЗ «О залоге»

6. ФЗ «О кредитных историях»

II уровень. Нормативные акты ЦБ.

135-И О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций

215-п О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций

254-п "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

№ 110-И "Об обязательных нормативах банков" и др.

III уровень. Внутренние документы банка

1. Кредитная политика 2. Бизнес-план на отчетный год

3. Учетная политика банка 4. Положение о соответствующих отделах (кредитном и т.д.) 5. Должностные инструкции

6. Инструкции по каждому виду деятельности (инстр. о порядке формирования инвестиционного портфеля, о порядке переоценке ЦБ и т.д.). Крупные банки имеют больше инструкций.

21/30 Характеристика первичных и вторичных источников погашения банковских ссуд.

В зависимости от формы обеспечения возвратности ссуды выделяют две категории источников: первичные и вторичные.

Первичный источник – выручка от реализации продукции. Способы использования этого источника фиксируются в кредитном договоре. Они различаются по периодичности погашения кредита, документальному оформлению, порядку начисления и взыскания процентов, организации контроля банка за полнотой и своевременностью возврата кредита.

Реальной гарантией возврата кредита выручка является лишь у финансово устойчивых предприятий. К ним относятся предприятия, имеющие ликвидный баланс, высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом. Для финансово устойчивых предприятий юридической закрепление в кредитном договоре погашения кредита за счет поступающей выручки представляется вполне достаточным.

В случаях, когда возникает определенный риск своевременного поступления выручки, возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует взыскания вторичных источников и соответствующих им способов использования.

Вторичные: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства. Указанные способы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный порядок погашения ссуды в случае отсутствия средств при наступлении срока исполнения обязательств.

Банковская гарантия – это способ обеспечения обязательств, при котором Банк, иное кредитное учреждение (Гарант) выдает по просьбе должника (Принципала) письменное обязательство уплатить кредитору (Бенефициару) денежную сумму при предоставлении им требования о ее уплате.

Поручительство — традиционный способ обеспечения исполнения обязательств. В соответствии со статьей 361 ГК РФ, по договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части.

---

Резерв на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв банка, формирование которого обусловлено кредитными рисками в деятельности финансовых организаций. Этот резерв позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам, тем самым воздействуя на величину капитала.

Данный резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков, причем отдельно по каждой выданной ссуде. Резерв банка на возможные потери по ссудам используется только для покрытия не погашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва банка производится списание потерь по неосуществимым для взыскания ссудам.

При этом ссудная задолженность, безнадежная и (или) признанная нереальной для взыскания, списывается с баланса кредитной организации за счет резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке списывается на убытки отчетного года, тем самым происходит уменьшение налогооблагаемой базы банка. Правда, при формировании подобного резерва банка не используются никакие ресурсы, обладающие ценностью.

Залог имущ-ва-одна из распространенных форм обеспечения возвратности кредита. Залог имущества оформляется договором о залоге.

Виды залога: вещи, цен. бум., иное им-во и имущ.права.Требования к кач. стороне предметов залога:1.Они должны принадлежать заемщику или находиться у него в полном хоз. ведении. 2. Должны иметь денеж. оценку. 3. Должны быть ликв-ы, т.е. обладать способностью к реализации. Требование к колич. стороне предметов залога - превышение стоимости заложенного им-ва над суммой ссуды и причитающихся за нее %.

---

22/30. Правовое регулирование банка при открытии и ликвидации. Виды лицензий.

Основанием для начала деятельности банка является получение лицензии на осуществление банковской операций. Права и обязанности по выдаче лицензии и их отзыву возложены на ЦБ РФ. Новый банк должен быть зарегистрирован в Книге гос. регистрации КО, которую ведет ЦБ, и лишь затем вправе выполнять оп-ции. ЮЛ, претендующие на получ-е лиц-и и гос. рег-ции, д. выполнять определенную процедуру: представить в ЦБ РФ конкретный перечень док-тов, соответствовать требованиям, устанавливаемым к рук-ву банком, его финансовому положению. Для гос. рег-ции кредитной орг-ции и получения лицензии на осущ-ние банковских операций представляются следующие документы: заявление, все учредительные документы, свидетельство об уплате гос. пошлины; сведения об учредителях за последние три года; анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной орг-ции. Полученные документы рассматриваются ЦБ РФ, решение о выдаче или об отказе в выдаче лицензии должно быть принято в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления перечисленных документов. При положительном решении в трехдневный срок ЦБ РФ уведомляет об этом учредителей кредитной орг-ции, выдает им свидетельство о гос. рег-ции, требует произвести в течение месяца оплату 100% ее объявленного УК. Деньги для оплаты уставного капитала перечисляются учредителями на корр счет кредитной орг-ции в ЦБ РФ. Лицензия на проведение банковских операций выдается только при предъявлении документов о 100%-ной оплате объявленного УК. ЦБ РФ может и отказать в гос. рег-ции и выдаче лицензии на осущ-ние банковских операций. Отказ в гос. рег-ции КО и выдаче лиц-и допускается только по след. основаниям: 1) несоответствие квалификац. требованиям, предъявляемым к предлагаемым кандидатам на должности руков-лей исполни­т. органов и (или) гл. бух-ра. 2) неудовлетворит. фин. полож-е учредителей КО или невыполнение ими своих обязательств перед бюджетом; 3) несоответствие док-тов, поданных для гос. рег-ции КО и получения лиц-и, треб-ям ФЗ. Решение об отказе в гос. рег-ции и выдаче лицензии сообщается учредителям КО в письм. форме и д.б. мотивировано. Отказ в гос. рег-ции и выдаче лицензии, непринятие ЦБ РФ в установл. срок соответствующего решения могут быть обжалованы в арбитраж. суд. Зак-во особо выделяет нек-рые особ-ти гос. рег-ции банка с иностр. участием и филиала иностр. банка (требования представления доп. док-тов).

Арбитражный суд принимает решение о ликвидации КО и назначении ликвидатора из числа кандидатур, представленных ему ЦБ РФ, если не будет доказано наличие признаков банкротства на момент отзыва у КО лицензии на осуществление банковских операций.

С момента вынесения решения о ликвидации ко:

---

Смотрите также файлы

• Otvety_k_zachetu_2013g_TF_i_ODKB.docx

• pobediteli_Kubka_ODKB.pdf

• shpory_odkb.docx

• sozdanie_1710_TsMF_ODKB.pdf

• TEMATIKA_KURSOVYKh_RABOT_po_ODKB_1.docx