Сберегательные вклады – в России только физ лицам. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения, которые превращаются в производительный капитал.

Их особенность:

• Ставка процента меняется каждую неделю в зависимости от изменения ставок других инструментов денежного рынка

• Срок вклада не оговаривается, но банки могут требовать уведомления об изъятии средств не менее чем за семь дней

• Вклады застрахованы Фед корпорацией по страх депозитов

• Владелец счета имеет право осуществлять не более шести переводов со счета в месяц для платежей третьим лицам

• Нет ограничений для снятия средств по почте или при личной явке владельца в банк

2. Кредиты и депозиты от других банков (14%): депозиты других банков – депозитные привлечения, кредиты других банков – недепозитные привлечения.

Межбанковские кредиты обеспечивают поддержание ликвидности банка и обеспечивают рентабельность вложения средств. Предоставление межбанковского кредита происходит в разовом порядке и в форме открытия кредитной линии на конкретный банк.

Кроме того, кредиты Банка России – овернайт, внутридневной, ломбардный.

3. Выпуск собственных ценных бумаг (6%) – акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, простые финансовые векселя.

4. Прочие (7,6%)

РЕПО – соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом. Это вид краткосрочного займа под обеспечение ценными бумагами (чаще всего казначейским обязательствами), когда право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Непременное условие – обязательство заемщика выкупить ценные бумаги на оговоренную дату и по заранее установленной цене.

Учет векселей и получение ссуд у центрального банка – применяется чаще всего банками, испытывающими сезонные колебания ресурсов, или при возникновении чрезвычайных обстоятельств. При получении ссуды банк предоставляет обеспечение в виде различных ценных бумаг казначейства, обязательств фед и местных органов власти, краткосрочных коммерческих векселей.

Учет банковских акцептов. Банковский акцепт – это срочная тратта, или переводной вексель, выставленный экспортером или импортером на банк, согласившийся его акцептовать. Они используются для финансирования внешнеторговых сделок. Коммерческий банк может переучесть в фед резервной системе акцепт и таким образом получить под них заем.

Займы на рынке евродолларов – это способ привлечения ресурсов, доступный крупным коммерческим банкам, как имеющим, так и не имеющим заграничные филиалы. Евродоллары – это вклады, выраженные в долларах США, но принадлежащие банкам или другим владельцам, расположенным за пределами США, включая филиалы американских банков. Крупные банки США используют рынок евродолларовых вкладов для получения займов обычно в периоды затруднений на внутреннем рынке. Главный рынок евродолларов в Лондоне.

---

20. Экономическое содержание и организация синдицированного кредитования

Синдицированный кредит - кредит, выдаваемый клиенту группой банков, которые образовали синдикат. Минимум на 5 лет. В договоре прописано условие о невозможности досрочного погашения.

21. Кредитная документация: понятие, назначение, основные виды

Устные переговоры клиента с банком на начальном этапе заканчиваются представлением в кредитное учреждение письменного ходатайства (обоснования необходимости кредита на определенные цели).

Материалы, опред платёжеспособность баланс на начало года, отчетность по прибылям и убыткам.

Обоснование необходимости кредита -просьбу клиента на получение кредита на конкретные цели. в необходимом размере, под определенный процент и на конкретный срок.

В целом, в соотв-ии с Положением № 54-П всю док-ю, предост-ю в банк можно разделить на 3 группы:1) док, подтвержд-я юр правомочность заемщика (учр дог-р, устав, свид-во о рег-ии и др); 2) док-я, хар-я экономич-е состояние клиента и материальн гарантир-ть возврата кредита (баланс, отчет о пр и уб, прогноз ден потоков, выписки из лицевых счетов, бизнес план, технико-эконом обоснование, гарантии, поруч-ва, страх полисы); 3) кредитная док-я: срочные обяз-ва, кр договор, договор о залоге, карточка образцов подписей и печати.

Кроме того в отдельных странах существует спец. документальная форма — общее заявление-обязательство заемщика выполнять требования, вытекающие из условий кредитной сделки.

Кредитный договор- полное наименование участников, их юридические адреса; предмет договора, сумму, срок, порядок погашения, процентную ставку, размер комиссионных, обеспечение и гарантии. Определяются условия кредитования. Особое значение придается кредитным оговоркам, дающим право банку в случае задержки платежа, несоблюдения договорных условий реализовать свое право на возвращение кредита и уплаты процента за счет ресурсов и имущества как самого клиента, так и его гарантов. Специальные разделы посвящены обязанностям как клиента, так и банка.

При необходимости может заключаться также договор о залоге. В процессе кредитования клиент представляет и другую документацию (гарантии, поручительства 3-их лиц).

22. Система управления ликвидностью коммерческого банка

Управление Л КБ – это совокупность действий, направленных на обеспечение Л как отдельного КБ, так и банковской системы в целом. Управление Л в зависимости от субъекта действий: централизованное и децентрализованное. Включает 2 блока:

1) система централизованного управления ликвидностью - управление ликвидностью на уровне ЦБ

2) система децентрализованного управления ликвидностью - управление осуществляет сам КБ.

Центр система управления ликвидностью включает:

• определение банком России обязательных эк нормативов, регулирующих риск ликвидности. Эти показатели обязательны для исполнения

• ЦБ определяет алгоритм расчета этих показателей. Существует программа для расчета этих нормативов

• ЦБ устанавливает предельные значения этих показателей

• ЦБ ежемесячно осуществляет контроль за соблюдением этих показателей. Применяет меры воздействия к тем банкам, которые не выполняют эти нормативы.

• Каждый коммерческий банк должен создать фонд обязательного резервирования (ФОР). Он создается на основе объема депозитов коммерческого банка и учитывая их объем и процентную ставку КБ должен ежемесячно регулировать величину резервов в ЦБ. ФОР используется только в результате банкротства банка

• ЦБ в случае возникновения у КБ краткосрочной нехватки ликвидных средств может выдавать кредиты КБ для пополнения этой ликвидности

---

Централизованная система не предполагает вмешательства ЦБ в деятельность КБ.

Дец система управления ликвидностью включает:

• Разработка политики в области ликвидности. ЦБ определил требования к политике КБ в области ликвидности:

  1. политика должна быть утверждена на соответствующем уровне (на уровне правления, либо совета директоров)

  2. в документе должно быть несколько составляющих:

     • 1 раздел: организационная составляющая – должны быть определены подразделения банка, их полномочия, порядок взаимодействия между собой. Центральное место принадлежит комитету или казначейству

     • 2 раздел: методологическая и методическая работа в области управления ликвидностью. Методологическая часть определяет модели управления ликвидностью (модель управления активами, модель управления пассивами, смешанная модель). Модель управления активами более старая. Модель управления пассивами более эффективная. Банк должен указать какую модель выбирает. Далее банк разрабатывает методическое обеспечение для регулирования ликвидности.

     • 3 раздел: информационная составляющая – о ставках, инфляции и т.д. КБ должен иметь всю необходимую информацию для оценки ликвидности.

     • 4 раздел: организация внутреннего контроля за системой управления ликвидностью. Отражаются функции службы внутреннего контроля.

• Механизмы реализации политики и оценка ее эффективности

23. Характеристика порядка кредитования с открытием кредитной линии.

Используется для клиентов: а). кредитоспособных; б). желающих иметь систематическую связь с банком; в). которые имеют р/с в этом банке.

Объект кредитования – сов-ть объектов, связанных с осущ-нием какого-либо проекта.

Правовая основа – кредитный договор. Перед заключением договора банк тщательно изучает клиента, т.е. кредит автоматически не выдается. Сумма кредита зачисляется на р/с клиента. Клиент дает разрешение на списание денег при погашении ссуды.

Выделяют 2 лимита: 1) лимит выдачи и 2) лимит задолженности. Лимит выдачи отражается за балансом. Контроль осуществляется не только в начале, но и в процессе использования кредитной линии.

Существует возобновляемая и невозобновляемая кредитная линия. Возможна пролонгация, которая обязательно сопровождается гарантией или залогом имущества.

24. Способы оценки ресурсной базы банка.

Рес-сы ком. банков – сов-ть собст. и привлеч. ср-в, имеющихся в распоряжении и используемые для осущ-ия акт. оп-ий.

Кач-во рес. базы хар-ся ее структурой и стабильностью депозитов. В нее входят: LORO; депозиты до востр-ия; сроч. депозиты; вклады; векселя; межбанк. кредиты. М. выделить 3 фактора оценки кач-ва рес. базы: ликв-ть, затрат-ть, риск. Т.о.: LORO – ликвид-ть плохая, низкая затрат-ть и большой риск. Депозиты до востр-ия: ликв-ть плохая, однако не затраты и сущ-т возм-ть план-ия устойчивых остатков, риск велик. Сроч. депозиты и сбер вклады – хорошая ликв-ть, достаточно большие затраты и хуже прогноз-ся. Векселя – лучше сроч. депозитов. Однако если большой вес оп-ций по векселям, то ситуация не очень хорошая, т.к. возникает риск ликв-ти. Межбанк. кредиты – горячие деньги, однако широта их прим-ия зав-т от рын. конъюнктуры.

---

Критерии кач-ва ресурсной базы:

1. адекватность СК рискам, которые берет на себя банк

2. кач-во СК

3. рискованность ресурсной базы банка

4. доходность ресурсной базы

Эти критерии выражаются через систему пок-лей.

Методы оценки ресурсной базы:

1. Структурный анализ ресурсов

• соотношение собственных и привлеченных ресурсов;

• структура привлеченных ресурсов (рекомендуемая структура: для средств на счетах до востребования – 30%, межбанковских кредитов – 20-40%, другие привлеченные ресурсы – 30-50%;

• структура привлеченных ресурсов по срокам (чем долгосрочнее темы выше кач-во. Это хар-ет и доверие к банкам);

• доля стабильной части депозитных ресурсов (т.е. доля привлеченных ресурсов, которые остаются в банке) (рекомендуемый уровень 75-80%, в том числе средства на счетах до востребования – 35%, срочные и сберегательные вклады населения – 25%, срочные депозиты юридических лиц – 15%);оценка степени диверсификации ресурсной базы.

2. Анализ на основе финансовых коэффициентов.

2.1. Коэф достаточности капитала Н1

2.2. Коэффициент доходности (К дох):

К дох = (Прибыль за период) / (Средний остаток ресурсов в периоде) * 100%

2.3. Коэффициенты риска трансформации (вложения краткосрочных ресурсов в более долгосрочные активы):

К трансформации = (R – S) / R * 100, где: R – краткосрочные ресурсы, S – краткосрочные активы.

2.4. Ставка дефицита = (ресурсы (обязательства) на срок т – размещение ресурсов на срок т)/ ресурсы (обязательства) на срок т

3. Оценка стабильности ресурсной базы банков

3.1. Кстабильности= δх/хср, где хср-ср ост-ок рес-ов в периоде; δх -модуль ср абсол-го отклон-я фактич-их ост-ков рес-ов от их средн величины, δх=√ ∑(хср-хn)²/ n-1, где n-кол-во дат, взятых для расчета, хn- фактич величина рес-ов на опред дату.

3.2. Динамика минимального стабильного остатка на счетах клиентов: min = x - 3δx

3.3 Уровень оседания средств, поступивших во вклады

К= (Остаток вкладов на конец - Остаток вкладов на начало) / Поступление вкладов за период

25. Понятие достаточности капитала банка. Порядок оценки достаточности капитала банка в отечественной практике

ДК отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Основ­ной принцип дос-ти: размер СК д. соответствовать размеру активов, с учетом степени их риска. Сумма необходимого СК зависит от риска, который берет на себя банк. Определяя V необходимого к-ла, банк стоит перед альтернативой: увеличить свой капитал по мере возрастания риска или вкладывать ср-ва в активы, не сопряженные с повышенным риском.

М/унар. Практика - В 1988 г. под эгидой Базельского комитета по банковскому рег-ю и надзору было заключено «Соглашение о м/ународной унификации расчета капитала и стандартам капитала»-«коэффициент Кука».(93).только на м/у­народные б-ки. «КК» уст. min соотношение м/у к-лом банка и его балансовыми и забалансовыми активами, взвешенными по степени риска в соотв. с нормами, к-е могут различаться по отдельным странам. соблюдаться опр. логика. К-т установлен на уровне 8% (при этом на стержневой или основной капитал должна приходиться как минимум I половина из этих 8%).

---

Каждая страна располагает опр. свободой в интерпретации рисков и применении рекомендаций Б. Комитета. При ан-зе достат-ти кап-ла учит-ся след виды рисков: кредитный, валютный, %-ный. Сейчас Комитет рек-ет учит-ть еще и операционный, связанный с ош-ками раб-ков при осущ-и опер-й.

В отечественной практике порядок расчета капитала КБ установлен нормативными актами ЦБ РФ. Ос­новой является Инструкция Банка России № I., критерием дост-сти является соответствие абсолютной величины капитала опред. % риска активов банка.

Норматив достаточности соб сред (Н1)=отношение соб сред банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ц/б и на возможн потери по ссудам 2-4 групп риска. В расчет Н1 вкл величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах, кред риск по срочн сделкам, а также величины рыночного риска.

Н1 = К / ( Ар-Рц-Рк-Рд+КРВ+КРС+РР), где: К – собств капитал, Ар- сумма активов, взвешенных с учетом риска, КРВ – величина пкредит риска по внебалансовым инструмент, КРС – величина кр. риска по срочным сделкам, РР – рыночный риск, Рц – общая величина создан резерва под обесценен ц/б, Рк – резерв на возм. потери по ссудам 2-4 гр, Рд – резерв на возможные потери по прочим активам.

Активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на 5 групп: (к-ты риска в %):

К I гр-пе отн-ся активы, им-щие 0% или 2% риска: 0%: остатки ср-в на кор. и деп. счетах в ЦБ; обязат. резервы в ЦБ; влож-я в обл-ции ЦБ; влож-я в гос. долг. об-ва развитых стран (Великобр., Яп, США, Фр. и др.). 2%: касс. налич-ть и приравн-е к ней ср-ва.

Ко II гр-пе отн-ся активы с 10% степенью риска: влож-я в гос. об-ва стран, не явл-щихся развитыми; ссуды, гарант-ные Пр-вом РФ; вложения в гос. долг. об-ва РФ; ссуды под залог драг. металлов в слитках; ср-ва участ-ков расчет. центров ОРЦБ.

Для III гр-пы активов вероят-ть возник-я рисков сост-ет 20%: долг. об-ва органов суб-тов РФ и мест. органов власти; ссуды под залог ц/б субъектов РФ и мест. органов власти; требов-я к банкам стран из числа «группы развит. стран»; ссуды клиентам, предостав-ные банками со 100% участием ин. инвестиций; синдицирован. ссуды.

IV группа вкл-ет активы с 70% риском: остатки ср-в на кор. счетах рос. КБков; ср-ва на счетах в банках-нерезидентах стран, не вход-их в число «группы развитых стран»; влож-я в ц/б, приобрет-ные для перепр-жи.

Для V группы риск сост-ет 100%. К ней отн-ся все проч. активы, в т.ч. МБК, лизинг. и факторинг. оп-ции.

26. Виды доходов коммерческого банка.

В основе класс-ии Д может лежать принятая система учета, в соответствии с ПС БУ в КО (утв. Положением Банка России от 25.03.07 №302-п) к балансовому счету первого порядка 706, на котором ведется учет доходов и расходов текущего года нарастающим итогом с начала года, открываются 5 счетов 2 порядка в соответствии с природой дохода: доходы, доходы от переоценки ценных бумаг, положительная переоценка средств в иностранной валюте, положительная переоценка драгоценных металлов, доходы от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора.

---

Смотрите также файлы

• ODKB_Tema_1-4.docx

• ODKB_vse_vmeste.doc

• Otvety_k_zachetu_2013g_TF_i_ODKB.docx

• pobediteli_Kubka_ODKB.pdf

• shpory_odkb.docx