Виды доходов классифицируются по трем критериям:

I. по направлению бизнеса;

II. По форме дохода;

III. По стабильности дохода.

I: 1) Ссудный бизнес, вкл 2 элемента: а) предоставл-е ссуд клиентам (ю/л и ф/л), б) предача во временное пользование свободных ресурсов др КБ за % возн-е (мепжб кредит);

2). Дисконт-бизнес основан на опер-ях по покупке банком неоплаченных векселей: а).доходы от проведения факториговых и форфейтинговых операций;

3). Бизнес с ц/б: а). доход от перепродажи ц/б; выпуск самим банком ц/б; процентный доход от вложения в долговые обязательства; дивиденды, полученные от вложений в акции; получение комиссион возн-я; другие доходы полученные от операций с ц/б.

4). Охранный бизнес, основан на трастовых (доверит) и агентских услугах, банк полычает доходы от проведения операций по доверительному управлению имуществом.

5). Гарантийная деятельность.

6). Бизнес, связанный с привлечением вкладов и осущ-ем опер-ий по пор-ю вкладчиков: комиссия, полученная по кассовым операциям, инкассация, расчетным операциям, за ведение счета; доходы от операции с драгметаллами; доходы за совершен-е опер-ий по выдаче нал денег, ведение счета, его открытие, закрытие.

7). Основанные на валютных операциях: а). доходы от операций, полученных от деятельности с инвалютой; с опционами, свопами.

8). Другие направления банковского бизнеса:штрафы, пени, неустойки.

9) Оказание нетрадиционных банковских услуг: лизинг, информационные, консультационные и услуги по обучению клиентов;

10) Разовые сделки по реал-ии им-ва банка – доходы непредвиденного хар-ра, связ-е с такими сделками образ-тся в случае превыш-я рын цены над балансовой оценкой

II. 1). Процентный доход: а). % за предоставление кредита (ссудный доход); б). % от операций с ц/б. в том числе по долгосрочным вложениям и векселям.

2). Комиссионный доход: а). по операциямис ц/б; б). доход от операции с инвалютой; в). Выполнение кассовых, расчетных операций, инкассация.

3). Прочие доходы: а). дисконтный доход по векселям; б). доход от перепродажи ц/б; в). Дивиденды, полученные от вложения в акции; г). Доходы от переоценки ц/б. Целью структурирования дохода по формам его получения является оценка диверсификации доходов и оценка зависимости дохода отпроцентного риска.

III. 1). Стабильные: а). процентный доход; б). комиссионное вознаграждение – наиболее стабильный.

2). Нестабильные: а). операции от выполнения валютных операций; б). операции от продажи/покупки ц/б. Цель структурирования по стабильности доходов заключается в оценке стабильности источника прибыли.

27. Критерии достаточности и приемлемости активов для их залога.

вещи, цен. бум., иное им-во и имущ.права.Требования к кач. стороне предметов залога:1.Они должны принадлежать заемщику или находиться у него в полном хоз. ведении. 2. Должны иметь денеж. оценку. 3. Должны быть ликв-ы, т.е. обладать способностью к реализации. Требование к колич. стороне предметов залога - превышение стоимости заложенного им-ва над суммой ссуды и причитающихся за нее %.

---

28. Состав и содержание основного и дополнительного капитала коммерческого банка. Источники наращивания собственного капитала.

Расчет осн. и доп. к-ла предусмотрен в полож-и ЦБ №215-П. Эк. смысл этого деления опр-ся различ. кач-вом ист-ков, формир-щих к-л. Осн. к-л форм-ют стабил. ист-ки, а доп. к-л – изменчив., колеблемая часть ист-ков.

Осн. к-л вкл-ет: УК орг-ции, созданной в форме АО или ООО; эмис. д-д; часть фондов к/о, сформ-ная за счет прибыли предшеств-х лет и подтвержд-я ауд. фирмой; часть прибыли тек. года, подтверж-я ауд-рами; часть фондов, сформ-ная из прибыли тек. года и подтверж-я ауд-рами; прибыль прошлых лет. Осн. к-л умен-ся на НМА, соб. выкупл-е акции, непокр. убытки предш-х лет и непокр. убыток тек года. Итого осн. к-л.

Доп. к-л вкл-ет: прирост ст-ти им-ва за счет переоц-ки; часть резервов на возм. потери по ссудам (та часть, кот рассчитана по 1-ой группе кред. риска); фонды, сформир-ые в тек году (не подтв-ные ауд-рами), субординир-ые кр-ты (кредит приним-ся в расчет ДК в составе 50% ОК, если КБ получил кредит в размере > 50% ОК, то превышение счит-ся привлеченными ср-ми); прибыль тек года, не подтв-ная ауд-рами. Субординированный кредит должен уд-ть след усл-ям: получ на срок менее 5 лет, от ЮЛ, без обеспечения, условия существенно не отлич-ся от рыночных, без права досрочного расторжения дог-ра, треб-я по нему удовл-ся после треб-й ост кредиторов.

Из суммы доп. к-ла вычитается: часть УК, сформ-ная за счет кап-ции переоц-ки; разница между УК акционер. банка и его собств. ср-вами при уменьш-и УК путем снижения номинала привилег акций; ист-ки,сформир-ные с исп-ем ненадлежащ активов. Сумма доп. к-ла приним-ся в расчет не более суммы осн. к-ла.

Для опр-я итог. величины к-ла из к-ла вычит-ся: 1) величина недосоздан. рез-вов (под возм. потери по ссудам, под обесц-е ц/б, по проч. оп-циям); 2) просроч. ДЗ длит-ю свыше 30 дней, в сумме превышения создан-го под нее резерва; 3) превышение затрат на приобр-е матер. ак-в над собствен. источ-ми; 4) кредиты, гарантии, поручит-ва, предоставленные КО акционерам, инсайдерам сверх установл. Лимитов; 5) суммы выданных субординир кредитов Остаточн. велич-на – велич. собств. кап-ла КБ.

29. Понятие овердрафта, сфера и особенности его применения в России.

Овердрафт – кредитование расчетного (текущего) корр. счета при недостаточности или отсут-ии на нем ден ср-в для оплаты расчет. док-ов, предъявляемых к этим счетам.

Объектом кред-ия – укрупнённый – недостаток средств на р/с. Причины возникновения недостатка ср-в м.б. разные: несовпадение платежей и поступлений на него (объективная причина); проблемы возник-ие в деят-ти п/п (несвоевременное поступл. ср-в от пок-ля, задержка в пр-ве прод-ии).

След-но, в целях предотвращения риска банк осущ-ет кредитование по овердафту только фин устйочивых п/п. Т.е. банк д. проводить фин анализ клиента. Заключ-ся дог-р банк счета, в котором одним из пунктов отмечается право клиента на овердарфт. В отличие от м/ународн. практики, где исп. деб. сальдо, котор. считается овердрафтом, в РФ ср-ва поступают со спец ссудного счета. Овердрафт выдается в пределах лимита, котор. банк рассчитывает при заключ-ии дог-ра. Порядок его расчета опр-ся самим КБ. Обычно рассч-ся среднедневное поступление на р/сч за истекшие 3 месяца. И от этой величины берется опред %, котор. установит банк. Условиями кредит-я явл. систематические поступления на счет и наличие р/сч в данном банке. При выдаче ссуды происходит баланс. Проводка и сумма лимита отражается за балансом. Срок погаш-ия овердрафта опр-ся банком, обычно, это самый краткосрочный кредит (в России макс. 30 дней, как правило, 10-15дней (это и в зарубежной практике)). Погашение кредита осущ-ся платежн поручением клиента с его р/сч, но договором м.б. предусмотрено списание банком с р/сч без акцепта. Пролонгации по овердрафту нет.

---

30. Соотношение ликвидности и доходности, влияние на надежность коммерческого банка.

31. Система управления активами коммерческого банка: цель, основные элементы, метод, инструмент.

В зависимости от уровня управление:

1. Управление отдельным видом активов;

2. Управление однородным портфелем активов (кредитным, инвестиционным);

3.Управление совокупным портфелем активов.

Доходы от учетно-ссудных операций, % и дивиденды от вложений в цен/бум. служат гл. источником банк. прибыли. Главная задача - обеспечение достаточной прибыльности и одновременно надежности банка для его клиентов.

В мировой практике сложилось несколько подходов к управлению банк.активами. При том или ином подходе рук-во банка по-разному распределяет ресурсы между разл. группами активов.

В основе “общего фонда средств” лежит идея распред. совокупной суммы банк. ресурсов (общего фонда средств) между различ. видами активов, независимо от источника образования ресурсов. не имеет значения, из какого источника поступили средства: от вкладов до востр. или сроч. вкладов.не учитываются различ.треб. ликвидности по отношению к различ. вкладам.

При др. методе - “банки внутри банков” - формирование активов осуществ. в зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеч. ресурсов. Так, большая доля средств, мобилизованных с помощью вкладов до вост., должна помещаться в первичные и вторичные резервы, а доля сроч. вкладов – в ссуды и ценные бумаги. В соответствии с этим методом определяются несколько “центров ликвидности-прибыльности”, используемых для размещения средств, привлеч. из разных источников.

Эффективн активных банк операций измер с помощью коэффициентов:

1) коэфф степени отдачи активов =(прибыль/активы)*100%;

2) коэфф прибыльности активов = (%-ые доходы/активы)+(не%-ые доходы/активы)

32. Потребительский кредит, сущность, виды.

33. Методы оценки делового риска заемщика.

Деловой риск – риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в планируемый срок с предполагаемым эффектом.

Способы оценки:

1.оценка риска посредством изучения бизнеса клиента и выявления рисков, сопутствующих ему:

-риски стадии приобретения ТМЦ (факторы: местное сырье или нет, способ транспортировки, сезонность сырья);

-стадии производства (состояние оборудования, качество продукции, квалификация работников, технологический процесс);

-стадии реализации (кол-во пок-лей, своевременность оплаты, отказы от продукции). Т.о. деловой риск связан с деятельностью клиента. Баллы проставляются по каждому критерию и суммируются. Чем больше сумма баллов, тем меньше риск и больше вероятность завершения сделки с прогнозируемым эффектом, что позволит заемщику в срок погасить свои долговые обязательства.

2.Изучение технико-экономического обоснования получения ссуды - клиент объясняет на что именно берется кредит, причины этого и т.п. Рассматриваются конкретные риски для конкретной сделки

---

34. Система показателей и коэффициентов, используемых для оценки кредитоспособности корпоративных клиентов. Их экономическое содержание, методика расчета.

Для оценки фин состояния клиента используются методы:

1.расчет и анализ структурных показателей, характеризующих активы и пассивы баланса, распределение прибыли

2.расчет и анализ фин коэффиц.

3.определение качества обслуживания заемщиком своего долга

4.анализ денежных потоков

5.оценки качества обеспечения ссуды

1. расчет и анализ структурных показателей.

1анализ динамики валюты баланса

2анализ структуры активов/пассивов

3анализ структуры активов/пассивов с позиций ликвидности – рассматриваются сроки активов/пассивов.

2. расчет и анализ фин коэффициентов.

Оптимально 9-14 показателей. Эти показатели разбиваются на 4 группы:

1. коэффициенты ликвидности, характеризующие способность к покрытию своих обязательств.

• коэф покрытия (тек ликв) = тек акт/краткосрочн обяз-ва, >2 – способен ли заемщик рассчитаться по своим долговым обяз-вам

• коэф промежут ликв = (тек оборотн акт – произв зап)/краткосрочн обяз-ва

• коэф абсолютн ликв = ден ср-ва / краткосрочн задолж; >0,2

2. коэф оборачиваемости – позволяют скорректировать первую группу показателей на предмет ликвидности (используются для оценки ликвидности активов)

• Коэф общ оборачиваемости оборотн ср-в = выручка от реализации / оборотные активы

• Коэф оборач внеоборотн активов = выручка от реализ / внеоборотн активы

• Коэф оборач дебиторск задолж-ти = выручка от реализ / ДЗ

• Длительность оборота в днях = Средние остатки соотв-го актива в периоде/Однодневная выручка от реализации

3. коэф фин рычага – характеризуют соотношение СК и ЗК, а также зависимость клиента от ЗК. Например: соотношение всех долговых обяз-в (ДО) и активов, ДО и СК, соотношение СК и активов, соотн-е обор-го СК и активов, а также:

• коэф обеспеченности собств оборотн ср-вами = (СК – внеоборотн активы) / оборотн активы

• коэф автономии = СК / пассивы. Около 0,5

4. коэф прибыльности, рентабельности. Хар-т эфф-ть исп-я всего капитала, включая его привлеч-ю часть

• коэф рентаб продаж = прибыль / выручка от реализации

• коэф рентаб активов = прибыль / активы

• коэф рентаб СК = прибыль / СК

5. коэфф-ты обслуживания долга - показывают, какая часть прибыли исп-ся для возмещения %х или всех фиксированных платежей

• Коэфф-т покрытия %=Прибыль за период/ %е платежи за период;

Коэфф-т покрытия %х платежей=Прибыль за период/(%+Лизинговые платежи+Дивиденды по привилег-м акциям+Прочие фиксир-е платежи).Недостатки: используются данные истекших периодов.

35. Классификации активов банка по степени ликвидности и ее использование в банковской практике.

С точки зрения ликвидности (под ликвидностью активов понимается быстрота превращения актива в ден средства) активы банка делятся на:

---

1) высоколиквидные активы (т.е. активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность) – денежные ср-ва, депозиты до востребования и срочные в Банке России, однодневные депозиты и депозит типа «овердрафт» в банках стран из числа группы развитых стран, долговые обязательства РФ и иностранных государств из числа группы развитых стран;

2) активы краткосрочной ликвидности – выданные кредиты и влож-я кред-й орг-и сроком погашения в теч-е ближайших 30 дней;

3) активы текущей ликвидности – выданные кредиты и другие вложения сроком до 1 года;

4) активы долгосрочной ликвидности – вложения в ссуды, инвестиционные ц/б и другие активы сроком свыше 1 года;

5) неликвидные активы – просроченные кредиты, сомнительные к возврату долги, здания, сооружения.

Банк должен выполнять требования к ликвидности, а, следовательно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных и долгосрочно ликвидных ср-в по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы мгновенной, текущей степени долгосрочной ликвидности. Эти нормативы хар-ют оценку ликвидных активов. Т.о. данная классификация важна на практике с точки зрения соблюдения требований ликвидности.

36. Факторы, определяющие объем доходов коммерческого банка.

При анализе факторов, оказывающих влияние на величину доходов КБ, выделяют общие и специфические факторы. Общий фактор – удельный вес активов банка, приносящих ему доход (все виды ссуд, вложения в операции с ц/б, операции с валютой, лизинговые и факторинговые операции). При этом к неприносящим доход активам банка относят кассу, ден. Средства на корресп. Счете в ЦБ, обязательные резервы, здания и сооружения. Для оценки этого фактора рассчитывается коэффициент эффективности активов = ср. остатки активов, приносящих доход / ср. остатки всех активов.

Факторы, влияющие на объем процентных и непроцентных доходов банка:

На рост процентных доходов оказывают влияние два фактора:

1) рост средних остатков по выданным кредитам;

2) рост среднего уровня взимаемой процентной ставки за кредит.

Оценка влияния роста кредитных вложений определяется по формуле: Pv=(V2 - V1) * R1, где: V2- средние остатки по выданным кредитам в анализируемом периоде;

V1- то же в предыдущем периоде;

R1-средний уровень процентной ставки в предыдущем периоде.

Оценка влияния изменения среднего уровня ставки на доход банка

производится по формуле: RR=(R2 – R1) * V2, где

RR – средний размер процентной ставки, взимаемой за пользование кредитом в анализируемом периоде;

R2 – средний размер процентной ставки, взимаемой за пользование кредитом в предыдущем периоде.

Анализ факторов изменения непроцентных доходов осуществляется в разрезе их видов (комиссионные и прочие) по той же схеме, что процентных, а именно определяется влияние:

а) изменение объема операций, приносящих соответствующий непроцентный доход;

---

Смотрите также файлы

• ODKB_Tema_1-4.docx

• ODKB_vse_vmeste.doc

• Otvety_k_zachetu_2013g_TF_i_ODKB.docx

• pobediteli_Kubka_ODKB.pdf

• shpory_odkb.docx