Отмывание капиталов, полученных преступным путем, приобретает международный характер и требует принятия мер противодействия в международном масштабе. Россия присоединилась в 2003г. к группе разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATE). Для финансовых институтов и надзорных органов разработаны рекомендации, в основе которых лежат программы «Знай своего клиента» и «Должная проверка». Задачами коммерческого банка в области противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем являются:

- идентификация и проверка личности клиента на основании достоверных данных, полученных из независимого источника;

- идентификация и проверка личности конечного выгодоприобретателя;

- выявление, документальное фиксирование и хранение сведений о подозрительных операциях, направление их в Банк России;

- изучение проводимых клиентом сделок для подтверждения того, что они соответствуют представлениям банка о клиенте, природе его бизнеса и оценке уровня риска.

Обязательному контролю подлежат следующие операции:

1. с денежными средствами или иным имуществом на сумму ≥ 600 тыс.руб.:

- операции с наличными деньгами, не обусловленные характером деятельности, покупка и продажа наличной иностранной валюты физическим лицам, приобретение им ценных бумаг за наличный расчет, получение средств по чеку на предъявителя, выданного нерезидентом, обмен банкнот, внесение средств в уставный капитал физическим лицом наличными;

- зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами (если хотя бы одной стороной является лицо, имеющее регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве, которое не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации;

- оформление вкладов и депозитов на предъявителя, открытие счетов вклада в пользу третьих лиц, зачисление и перевод средств из-за границы и за границу со счета на анонимного владельца.

2. иные сделки с движимым имуществом, если сумма сделки ≥ 3 млн.руб.;

3. операции с денежными средствами или иным имуществом, если хотя бы одна из сторон (физическое или юридическое лицо), в отношении которых имеются сведения об их участии в экстрелентской деятельности.

Организационное устройство коммерческого банка характеризуется составом и функциями подразделений и системой управления высшей иерархии: собрание акционеров (участников), Совета директоров банка и Правление банка. Существуют три крупные группы организационных структур:

- по принципу бюрократии: функциональные, дивизионные и структуры, действующие на международных рынках;

- адаптивные структуры;

- структуры, отличающиеся степенью централизации.

Все денежные потоки, проходящие через коммерческий банк, можно условно разделить на следующие части:

---

Рис. 3 Макроструктура основных денежных потоков банка

1) прямой входной поток (Ппр) — платежи банку при привлечении пассивов (уставные взносы, прием депозитов, поступления на расчетные и текущие счета, продажа собственных акций, векселей, облигации и т.п.);

2) прямой выходной поток (Апр) — платежи банка при размещении активов (вложения в основные фонды, перечисления в обязательные ре­зервы, выдача ссуд, покупка ценных бумаг, вложения в лизинг и т.п.);

3) обратный входной поток (Аоб) — платежи банку по размещенным активам (продажа основных фондов, погашение ссуд, процентов по ссу­дам, продажа ценных бумаг, платежи по лизингу и т.п.);

4) обратный выходной поток (Поб) — платежи банка по привлеченным пассивам (возврат депозитов, выплата процентов, дивидендов, погашение облигаций, снятие средств с текущих и расчетных счетов и т.п.);

5) неинвестиционный входной поток (Нд) — доходы за работу по обеспечению финансовой деятельности клиентов (за консультации, операционное и трастовое обслуживание, брокерские услуги и т.п.), не связанные непосредственно с какими-либо активами;

6) неинвестиционный выходной поток (Нр) — расходы, связанные с обеспечением деятельности банка (аренда, ремонт, оплата труда, юридических услуг, услуг связи и т.п.);

В настоящее время в России функционирует около 1300 банков с общими активами около 30 трлн.руб., из которых более половины сконцентрировано в Московском регионе. Наилучшую обеспеченность банковскими услугами (без учета Москвы и Московской области) имеет Северо-Западный округ, где совокупный индекс обеспеченности банковскими услугами в 1,3 раза выше, чем в среднем по России.

По состоянию на 1 января 2008 года на территории Архангельской области и Ненецкого автономного округа зарегистрировано:

- 3 действующие кредитные организации, в том числе 2 банка (ЗАО АЖКБ, Банк «Северный кредит» (ЗАО)), и 1 небанковская кредитная организация (ЗАО «Северная клиринговая палата»);

- 34 филиала кредитных организаций (включая 8 филиалов Сбербанка России), головные офисы которых расположены за пределами Архангельской области;

- 6 представительств кредитных организаций в г. Архангельске, головные офисы которых расположены за пределами Архангельской области. Осуществляют свою деятельность 99 операционных касс вне кассовых узлов филиалов кредитных организаций, зарегистрированных на территории региона и 132 дополнительных офиса кредитных организаций и филиалов, а также 7 кредитно – кассовых и 3 операционных офисов, 11 обменных пунктов.

Вопросы для самостоятельной работы

1. В чем специфика банковской деятельности?

2. Чем банк отличается от НКО?

3. Каким образом связана организационная структура банка со стратегией его развития.

4. Назовите типы банков в зависимости от собственников банка и от круга операций и услуг, ими оказываемых.

5. В чем отличие функций коммерческого банка и Банка России?

6. Перечислите требования, предъявляемые к учредителям коммерческого банка.

7. Назовите требования антимонопольного органа при формировании уставного капитала банка.

---

Тема 2. Регулирование и надзор за деятельностью коммерческого банка

Цель лекции. Ознакомить студентов с основными целями, нормами и методами регулирования деятельности коммерческого банка в РФ, организацией банковского надзора.

План лекции.

2.1. Банковское регулирование деятельности коммерческого банка: понятие, направления, органы регулирования и их задачи.

2.2. Экономические и административные меры регулирования.

2.3. Порядок регистрации коммерческого банка и прекращение деятельности коммерческого банка.

2.4. Банковский надзор как метод регулирования: определение, принципы, применяемые меры при установлении нарушений, меры надзорного воздействия (предупредительные и принудительные).

Правовая система США установила следующие основания для вмешательства органов регулирования в деятельность банка:

- недостаточная капитализация;

- величина ожидаемых убытков, грозящая истощением капитала;

- недостаточность активов;

- неспособность выполнять обязательства;

- крупные растраты активов;

- ненадлежащее и неустойчивое состояние;

- сокрытие бухгалтерской документации и отчетности;

- злоупотребление должностным положением и нарушение законов.

В РФ существует следующее определение:

Банковское регулирование – это комплекс законов и система мер, посредством которых государство через уполномоченный орган (Банк России) осуществляет воздействие на второй уровень банковской системы (кредитные организации) с целью обеспечения его стабильного и устойчивого функционирования, а также защиты интересов кредиторов и вкладчиков. Объектом банковского регулирования является коммерческий банк, филиалы и представительства иностранных банков.

Субъект – Банк России (орган банковского регулирования).

Нормы банковского регулирования:

- упреждающий контроль;

- организационные, т.е. способствующие созданию, регистрации, лицензированию кредитных организаций, реформирование кредитных организаций, рефинансирование кредитных организаций;

- операционные, т.е. связанные с регулированием банковских операций, организация и взаимодействие платежно-расчетных систем;

- стандартизирующие, т.е. направленные на создание единых стандартов, обеспечивающих эффективность и стабильность банковской системы и кредитных организаций, уменьшающих риски.

Регулирование деятельности и надзор осуществляет Банк России по следующим направлениям:

• регламентация обязательных экономических нормативов для кредитных организаций; определение лимитов открытой валютной позиции, порядка формирования резервов для покрытия рисков, определение минимального размера уставного капитала и собственных средств банка;

• открытие корреспондентских счетов, депонирование на спец­счетах обязательных резервов кредитных организаций, принятие их свободных средств в депозит по фиксированной ставке;

• кредитование кредитных организаций;

• управление ликвидностью банковской системы путем покуп­ки и продажи банкам государственных ценных бумаг

• рефинансирование банков путем представления им краткосрочных кредитов:

• регистрация эмиссии ценных бумаг кредитных организаций;

• установление правил проведения отдельных банковских опе­раций, ведения бухгалтерского учета, составления бухгалтерской и статистической отчетности кредитных организаций;

• регистрация и лицензирование деятельности кредитных ор­ганизаций (контроль за законностью и целесообраз­ностью создания банков и небанковских кредитных организаций (подобный контроль осуществляется в процессе рассмотрения во­проса о регистрации кредитной организации в Книге государствен­ной регистрации кредитных организаций, выдаче и отзыве лицен­зий на право совершения банковских операций в рублях и в ино­странной валюте);

• надзор за соблюдением банковского законодательства, нор­мативных актов ЦБ РФ, проверка деятельности кредитных организаций.

---

Кроме того, существует дополнительное (обособленное) регулирование – это регулирование посредством наложения дополнительных ограничений на право осуществления банковской деятельности с целью защиты прав и законных интересов кредиторов и вкладчиков.

Задачами органов регулирования являются: поддержание общественного доверия к банковскому сектору, созданию справедливого рынка для всех банковских учреждений. Обеспечение вхождения в банковский сектор с помощью строгого лицензирования, установления обязательных требований к капиталу банка и нормативу достаточности капитала, соблюдения значений экономических нормативов кредитного риска и ликвидности.

Особые требования предъявляются к формированию уставного капитала банка: устанавливается норматив минимального размера, предельные размеры неденежных вкладов в уставной капитал, недопустимость использования привлеченных денежных средств и необходимость согласия Банка России на сделку купли – продажи более 20% акций (долей) банка одним юридическим или физическим лицом либо группой лиц, связанных между собой соглашением или являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу.

Основными мерами банковского регулирования являются экономические и административные. Экономические мероприятия, использование которых оказывает, в основном, косвенное воздействие и не предполагает установление прямых запретов или ограничений.

Это экономические нормативы и резервные требования, устанавливаемые Банком России. Экономические нормативы:

1. минимальный размер уставного капитала и минимальный размер собственных средств (капитала);

2. предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал;

3. максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

4. максимальный размер крупных кредитных рисков;

5. нормативы ликвидности;

6. нормативы достаточности капитала;

7. размеры валютного и процентного рисков;

8. минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;

9. нормативы использования собственных средств банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц;

10. максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам).

Административные мероприятия – прямые запреты, устанавливаемые государственными органами и Банком России, ограничения на расширение деятельности и открытие филиалов, отдельных видов операций.

Банковский надзор как основная часть банковского регулирования – это наблюдение Банка России (дистанционное – на основе отчетности и контактное – путем проверок с выходом на места) за исполнением кредитными организациями банковского законодательства, финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности. Кроме Банка России к органам банковского надзора можно отнести:

---

- акционеров банка, которые назначая Наблюдательный Совет, Службу внутреннего контроля и внешних аудиторов, определяют направления в деятельности банка;

- Наблюдательный Совет, отвечающий перед кредиторами банка и его акционерами за соблюдение их интересов;

- высший менеджмент банка, обеспечивающий Наблюдательный Совет информацией, ее прозрачность, своевременность, полноту;

- Служба внутреннего контроля, проводящая независимую оценку эффективности банковских операций, соблюдение банковского законодательства, политики банка, оценку достоверности и надежности банковского учета и компьютерных систем.

Основные принципы эффективного банковского надзора – независимость, объективность и прозрачность.

Рис. 4 Организация банковского надзора в Российской Федерации

Порядок лицензирования и регистрации изменений в учредительных документах определен инструкцией Банка России от 14.01.04г. № 109-И «О порядке принятия решения и государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий».

Порядок рассмотрения документов схематично представлен на рис. 5.

Рис. 5 Порядок рассмотрения документов, представленных для регистрации кредитной организации и лицензировании ее деятельности,

в структуре территориального учреждения Банка России

Виды лицензий:

1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

2. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;

3. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

4. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

5. Лицензия на привлечение денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Лицензии на работу со средствами физических лиц.

Лицензии могут быть выданы банку с даты государственной регистрации, которого прошло не менее двух лет и банк является участником системы страхования вкладов физических лиц в коммерческих банках РФ. Требования к сроку может не предъявляться, если уставный капитал коммерческого банка не ниже 100 млн. евро и банк раскрывает тайну об аффилированных лицах.

6. Генеральная лицензия, дающая право банку в установленном порядке создавать филиалы на территориях иностранных государств и/или приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков.

Пруденциальный контроль БР – это правовая процедура, направленная на выявление возможных составов правонарушений, состоящая из:

- стадии получения ЦБ РФ необходимой информации;

- стадии правовой квалификации этой информации;

- стадии принятия решения о применении мер принуждения к банку.

---

Смотрите также файлы

• Kursovaya_rabota_ODKB_dnevnoe_2013.doc

• Kursovye_ODKB_2015-2016_g.docx

• Lektsia_11_Faktor_ODKB_i_ShOS.doc

• MOYa_ODKB.doc

• Novaya_metodichka_po_kur_ODKB.doc