Со стороны Банка России существуют меры принуждения: предупредительные, когда недостатки в его деятельности не угрожают непосредственно интересам кредиторов и вкладчиков и принудительные, когда предупредительные меры не внесли корректировку в его деятельность.

Содержание предупредительных мер:

- доведение до органов управления банка информации о недостатках и об обеспокоенности о состоянии дел;

- рекомендации и требование о разработке мероприятий по выполнению обязательств банка.

Принудительные меры включают в себя штрафы, разработку плана санации банка, запрет на открытие в течение года филиалов и проведение банковских операций, а также требование о замене руководства банка, а также введение временной администрации вплоть до отзыва лицензий и ликвидации банка.

Применяемые меры при установлении нарушений:

- штраф до 1 % от размера уплаченного уставного капитала банка;

- требование по разработке и осуществлению мероприятий по финансовому оформлению, замене руководства кредитной организацией, осуществление реорганизации;

- изменение на срок до 6 месяцев значений экономических нормативов;

- запрет на осуществление отдельных банковских операций и открытие филиалов на срок до 1 года;

- назначение временной администрации до 6 месяцев;

- предложение учредителям (участникам) банка увеличить капитал банка.

Текущий банковский надзор – комплекс мер, проводимых независимыми аудиторами, службой внутреннего контроля и Банком России с целью получения необходимой информации о состоянии, как конкретного банка, так и всей банковской системы, а также с целью проверки соблюдения законодательных и нормативных актов и принятия адекватных мер реагирования.

С 2005 года Банк России отозвал 100 лицензий на осуществление банковских операций, в том числе у 56 кредитных организаций за нарушение Федерального Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма». Объем нарушений по ним составил более 1,8 трлн.рублей.

Отзыв лицензии на осуществление банковских операций может быть проведен в случаях:

1. если размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату регистрации кредитной организации;

2. если кредитная организация не исполняет в срок, установленный Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», требования Банка России о проведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);

3. если кредитная организация не способная удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их удовлетворения и/или исполнения; при этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом.

---

Прекращение деятельности коммерческого банка происходит путем реорганизации или ликвидации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования). Банк России вправе требовать реорганизацию банка в следующих случаях:

1. не удовлетворение требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и/или не исполнение обязанностей по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и/или исполнения;

2. снижение собственных средств (капитала) более, чем на 30% за последние 12 месяцев;

3. нарушения норматива текущей ликвидности более, чем на 20 %.

Ликвидация – это прекращение деятельности банка без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства.

Этапы принудительной ликвидации кредитной организации:

- отзыв лицензии на осуществление банковских операций и публикация в Вестнике Банка России;

- назначение Банком России ликвидационной комиссии;

- обращение Банка России в арбитражный суд с требованием о ликвидации банка и представление кандидатуры ликвидатора;

- с принятием положительного решения о ликвидации публикуется объявление об этом в Вестнике Банка России;

- создание ликвидационной комиссии и открытие конкурсного производства;

- по истечении 6 месяцев предоставление Банку России ликвидационного баланса и отчетности, и внесение в книге государственной регистрации записи о ликвидации.

Вопросы для самостоятельной работы

2.1. Порядок работы временной администрации.

2.2. Порядок ликвидации банков и ведения конкурсного производства.

2.3. Особенности реорганизации российских коммерческих банков.

2.4. Цели пруденциального банковского надзора.

2.5. Функции и задачи службы внутреннего контроля кредитной организации.

Тема 3. Пассивные операции коммерческого банка

Цель лекции. Ознакомить студентов с процессом формирования и управления пассивами банка, тенденциями в изменении структуры ресурсов, а также оценкой ресурсной базы банка.

План лекции.

3.1.Понятие пассивных операций и структура ресурсов коммерческого банка.

Виды пассивных операций по форме мобилизации ресурсов: депозитные и не депозитные операции, классификация депозитов в зависимости от срока изъятия и юридического статуса вкладчика. Риски пассивных операций.

3.2.Депозитная политика банка, факторы, определяющие выбор физическими и юридическими лицами банка для размещения денежных средств. Количественные показатели, характеризующие ресурсную базу банка.

3.3.Стоимость привлеченных ресурсов.

3.4.Собственные средства (капитал) банка: элементы и уровни капитала. Международные и российские стандарты оценки достаточности капитала. Внешние и внутренние источники прироста капитала. Основные показатели оценки достаточности собственных средств (капитала) банка и порядок их расчета.

---

Пассивные операции банка – это совокупность операций (способов, приемов, методов), посредством которых формируется его ресурсы, увеличиваются денежные средства, находящиеся на пассивных счетах банка.

Формирование пассивов – базовая задача любого коммерческого банка.

К пассивным операциям относятся:

1) взносы в уставный капитал банка (продажа акций или паев их первым владельцам);

2) получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов;

3) депозитные операции;

4) недепозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки, денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

Ресурсы коммерческого банка – это совокупность средств, имеющихся в распоряжении банка и используемые для осуществления активных операций.

По способу образования ресурсы подразделяются на собственные и привлеченные средства. По форме мобилизации ресурсов пассивные операции подразделяются на депозитные и недепозитные.

Депозиты – денежные средства, внесенные в банк клиентами и используемые им в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Недепозитные привлеченные средства банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Для привлечения ресурсов банки прибегают к выпуску ценных бумаг:

а) облигаций: именных и на предъявителя, на бумажных носителях и в бездокументарной формы, в национальной и иностранной валюте и депозитных и сберегательных сертификатов: в разовом порядке и сериями, именные и на предъявителя;

б) векселя: до востребования и с указанием срока предъявления, процентные, дисконтные и беспроцентные векселя.

Другими недепозитными источниками привлечения средств являются займы на межбанковском рынке, операции Репо, кредиты Банка России в порядке рефинансирования при обязательном соблюдении экономических нормативов и резервных требований. Банк России предоставляет кредиты в форме овернайт, внутридневной и ломбардной (на основе генерального соглашения заключаемого между кредитной организацией и территориальным управлением Банка России.

Привлеченные средства классифицируются по срокам привлечения: средства на расчетных и текущих счетах, средства на счетах до востребования, срочные вклады и депозиты. В зависимости от срока, на который заключен договор банковского вклада, различают депозиты до востребования, срочные депозиты и сберегательные вклады. По ликвидности средства на расчетных и текущих счетах и счетах до востребования являются высоколиквидными, а срочные вклады и депозиты – малоликвидными.

Основными рисками, связанными с пассивными операциями являются:

- риск несбалансированной ликвидности, проявляющейся в процессе массового востребования депозитов;

---

- риск утраченной выгоды при невозможности для банка в силу различных причин привлечь необходимые средства в депозиты для проведения активных операций;

- процентный риск возникает в связи с неблагоприятно складывающейся ситуацией на рынке депозитов (их удорожанием);

- риск трансформации, проявляющийся в результате того, что ресурсы привлекаются на краткосрочном рынке, где они дешевле и продаются на долгосрочном, где они дороже.

Депозитная политика банка – это стратегия и тактика банка по привлечению средств вкладчиков и других кредиторов и определению наиболее эффективной с точки зрения ликвидности, надежности и прибыльности банка.

Цель – удовлетворение нужд ликвидности банка путем активного изыскания средств по мере необходимости и определение наиболее эффективной комбинации источников. Важнейшие особенности депозитной политики в России:

- неэффективная структура банков при значительном инвестиционном потенциале населения;

- недостаток форм привлечения ресурсов домохозяйств, потребность в создании новых сберегательных институтов и создание законодательной базы их деятельности;

- отказ государства от гарантирования вкладов физических лиц (не считая Сбербанка РФ);

- наличие монополиста – Сбербанка РФ.

Факторами, определяющими выбор физическими и юридическими лицами коммерческого банка для размещения денежных средств, являются:

Факторы, которые учитывают физические лица		Факторы, которые учитывают юридические лица
1. Удобство расположения банка (филиала). 2. Ставка по вкладам. 3. Широта ассортимента оказываемых услуг. 4. Надежность банка. 5. Участие банка в системе страхования вкладов физических лиц коммерческими банками. 6. Низкая плата за обслуживание.		1. Финансовая устойчивость банка. 2. Возможность банка стать надежным источником кредитования в достаточных объемах в будущем. 3. Уровень квалификации банковского персонала. 4.Соотношение ставок по кредитам в данном банке со ставками конкурирующих банков. 5. Качество финансовых консультаций, предоставляемых банком. 6. Универсальность банка.

Количественные показатели, характеризующие ресурсную базу банка:

1. Средний срок хранения вкладного рубля (С_д):

,

где - остаток вкладов и депозитов, определяемый по среднехронологической формуле;

В – оборот по выдаче вкладов и депозитов;

Д – количество дней в анализируемом периоде.

2. Уровень оседания средств, поступивших во вклады и депозиты (У_о):

,

где О_к – остаток вкладов и депозитов на конец анализируемого периода;

О_н – остаток вкладов и депозитов на начало анализируемого периода;

П – оборот по поступлению средств во вклады и депозиты.

3. Уровень оседания средств на расчетном (текущем) счете (Д_ос):

---

,

где П_пл – ожидаемое поступление на счет в планируемом периоде;

- остаток средств на счете, определяемый по среднехронологической формуле;

П_факт – фактическое поступление на счет за соответствующий период прошлого года.

Для оценки качества привлеченных средств и эффективности депозитной политики коммерческого банка используется ряд показателей (табл. 1).

Таблица 1

Показатели оценки качества обязательств банка

Наименование показателя	Формула расчета	Экономическое содержание	Примечание
1	2	3	4
1.Коэффициент структуры обязательств	Депозиты до востребования / Срочные депозиты	Характеризует стабильность средств банка	Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах.
2.Коэффициент стабильности депозитов	Стабильные депозиты / Совокупные депозиты	Характеризует степень стабильности ресурсной базы	Нормативное значение – не менее 75%.
Окончание таблицы 1
1	2	3	4
3.Коэффициент срочной структуры депозитов	Срочные и сберегательные депозиты / Совокупные депозиты	Характеризует степень стабильности ресурсной базы	Оптимальное значение 0,1 - 0,3
4.Коэффициент эффективности использования привлеченных средств	Средний остаток привлеченных средств / Средний размер ссудной задолженности	Характеризует относительную ориентацию банка на проведение кредитных операций	Оптимальное значение 65-75%

Для разработки процентной политики банк определяет стоимость привлеченных ресурсов.

Стоимость привлеченных банком средств как в целом, так и по их видам и группам определяется по формуле:

,

где in – стоимость пассивов, в процентах годовых;

I_n – процентные расходы банка;

S_n – средний размер привлеченных банком средств;

К – количество дней в году;

t – длительность периода в днях.

Относительная стоимость привлеченных средств со сроками более года рассчитывается в виде эквивалентной ставки сложных процентов определяется по формуле:

,

где n – длительность периода.

Реальная стоимость привлеченных средств рассчитывается с учетом отчислений в фонд обязательных резервов, а по средствам, привлеченным от физических лиц в фонд страхования вкладов.

,

где ФОР – размер отчислений в фонд обязательных резервов и в фонд страхования вкладов, исходя из норматива, установленного Банком России.

Для планирования структуры пассивов определяется средняя процентная стоимость каждого депозитного элемента (средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении) и средневзвешенный срок привлечения для каждой группы срочности.

Средневзвешенная процентная ставка по депозиту и вкладам рассчитывается по формуле:

---

Смотрите также файлы

• Kursovaya_rabota_ODKB_dnevnoe_2013.doc

• Kursovye_ODKB_2015-2016_g.docx

• Lektsia_11_Faktor_ODKB_i_ShOS.doc

• MOYa_ODKB.doc

• Novaya_metodichka_po_kur_ODKB.doc