Файл: 080105_org_banka2_UMP.pdf

51 

Группа 4. Кредитные организации, находящиеся в критическом фи-

нансовом положении.

Сведения об отнесении кредитной организации

по финансовому 

состоянию к соответствующей категории и группе являются сведениями 

ограниченного распространения, не подлежат передаче третьим лицам и 

используются исключительно в целях банковского надзора.

Первая

категория. 

К  финансово  стабильным  кредитным  орга-

низациям

могут  быть  отнесены  только  кредитные  организации,  в  дея-

тельности  которых  отсутствуют  недостатки,  которые  создают  или

могут 

создать угрозу интересам их кредиторов, клиентов и (или) участников.

Группа 1. Кредитные организации без недостатков в деятельно-

сти. 

К  этой  группе  не может быть отнесена кредитная организация

, 

имеющая хотя бы один

из недостатков, перечисленных в характеристи-

ке группы 2.

Группа 2. 

Кредитные организации, которые имеют хотя бы один из 

следующих недостатков:

•

неустраненный факт нарушения норм  законодательства

Рос-

сийской Федерации и (или) нормативных актов Банка России;

•

неудовлетворенное требование кредитора или  неиспол-

ненная

обязанность по уплате обязательных платежей, в том числе пе-

ред Банком

России;

•

неустраненный

факт нарушения порядка обязательного

резер-

вирования (недовзнос резервов, неуплаченные штрафы, выявленные

нарушения расчета обязательных резервов в течение

последних трех

меся-

цев).

Кроме  того,  к  данной  группе  относятся  кредитные  организации,  у 

которых  наблюдается  снижение  значения  показателя  достаточности  соб-

ственных  средств  (капитала) 

— 

норматива 

H1  — 

по  отношению  к  пре-

дыдущей отчетной дате более чем на 10% или когда такое снижение ка-

питала проявляется как устойчивая тенденция на протяжении последних 

шести месяцев и более. Уменьшение значения  норматива 

H1 

не учиты-

вается,  если    его  фактическое    значение

превышает  установленный 

норматив в два раза и более. Основаниями для отнесения кредитной ор-

ганизации

ко второй группе являются также:

• 

текущие убытки либо превышение использованной прибыли 

над

фактически полученной и (или) непогашенные убытки предшествую-

щих лет;

•

иммобилизация средств в

затраты капитального характера

(часть стоимости основных средств (за вычетом амортизации и

фактиче-

ских затрат на строительство), находящихся на балансе кредитной ор-

ганизации,  в

размере, превышающем сумму источников собственных 

52 

средств);

•

невыполнение нормативных требований Банка России по

созданию системы управления рисками и (или) СВК.

Вторая

категория. 

Проблемные КО. Недостатки в их деятельности соз-

дают или могут создать реальную угрозу интересам их кредиторов, клиентов 

и (или) участников. Ко второй категории должны быть отнесены кредитные 

организации, имеющие как минимум один из следующих признаков:

• 

наличие хотя бы одного из оснований для осуществления

мер по предупреждению банкротства в соответствии с Федеральным

зако-

ном «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

• 

неустраненный факт нарушения правил ведения бухгалтерского 

учета

и (или) представления недостоверной отчетности по данным 

надзора или

проверки (имеется в виду такое искажение данных, когда 

кредитная организация

относится к

неоправданно высокой группе или 

показывается выполнение

пруденциальной нормы, хотя при использова-

нии правильных данных будет

выявлено ее нарушение).

При  классификации  кредитных  организаций  Банк  России 

учитывает  также  отрицательные аудиторские заключения, отказы ау-

диторских фирм от выражения своего мнения о достоверности отчетно-

сти КО или их сомнения по поводу возможностей КО продолжать свою 

деятельность  и  выполнять  свои  обязательства  в  течение  как  минимум 

12  месяцев,  следующих  за  отчетным.  Ко  второй  категории  относятся 

также  банки,  не  представляющие

информацию  о  своей  деятельности  и 

финансовом положении в порядке, установленном в Российской Феде-

рации,  препятствующие  деятельности  органов  банковского  надзора,  а 

также получению информации о своей деятельности физическими и 

юридическими  лицами.  Банки,  систематически  невыполняющие 

требования  Банка  России  по  устранению  недостатков  (двукратно  в  те-

чение последних 12 месяцев), также относятся ко второй категории про-

блемных банков.

К 

группе  3 

второй  категории 

—  «

кредитные  организации,  испы-

тывающие серьезные финансовые трудности» 

— 

относятся кредитные ор-

ганизации,  проблемы  в  деятельности  которых  носят  выраженный  харак-

тер, либо очевидным является возникновение серьезных проблем в бу-

дущем, однако пока еще нет оснований для отнесения их

к группе 4.

К группе 3 

относятся кредитные организации, имеющие хотя бы 

один из следующих признаков:

•

невыполнение  норматива  достаточности  капитала 

H1 

(но  его

фактическое значение не ниже 5%) и (или) норматива мгновенной

ли-

квидности Н2 и (или) норматива текущей ликвидности НЗ;

•

нарушение

порядка обязательного резервирования сроком более

53 

трех рабочих дней и (или) два случая нарушения за последние три 

месяца

при составлении расчета регулирования размера обязательных 

резервов

; 

•

Не  предоставление

на  одну  отчетную

дату  требуемых

форм  от-

четности,  а  также  расчета

обязательных резервов или предоставление 

их

с задержкой более чем на 5 рабочих дней

;  

•

систематическая

(два  раза  и  более  в  течение  последних  6  месяцев) 

задержка

представления

форм отчетности до 5 рабочих дней

. 

К  группе  4 

— 

кредитные организации,

находящиеся в критическом 

финансовом положении 

— 

относятся кредитные организации, проблемы в 

деятельности  которых  приобрели  наиболее  острый  и  (или)  затяжной 

характер,  включая  кредитные  организации,  имеющие  внешние  при-

знаки  несостоятельности

(банкротства).  К  группе  4  относятся  также 

банки, которые:

• 

не  удовлетворяют требования отдельных кредиторов по

де-

нежным обязательствам и (или) не исполняют обязанности по упла-

те

обязательных  платежей,  в  том  числе  перед  Банком  России    в 

течение

одного месяца и более с момента наступления даты их испол-

нения;

или

• 

не выполняют норматив достаточности капитала 

H1; 

или

• 

нарушили порядок обязательного резервирования сроком бо-

лее

одного  месяца  и  (или)  допустили  более  двух  случаев  нарушений  за

последние  шесть  месяцев  при  составлении  расчета  регулирования

обяза-

тельных резервов.

К группе 4 могут также относиться банки, которые систематически 

не  представляют требуемые формы отчетности или представляют их с за-

держкой более чем на 5 рабочих дней

(минимум двукратное в течение по-

следних 6 месяцев непредставление или задержка 

i 

роком более 5 рабочих 

дней).

Вопрос 3. Финансовое оздоровление (санация) банка

В  целях  предупреждения  банкротства  Федеральный  закон  «О  не-

состоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 

г. №40

-

ФЗ

предусмотрел следующие меры:

•

финансовое оздоровление (санация);

•

реорганизация;

•

назначение временной администрации.

54 

Меры по предупреждению банкротства кредитной организации, пре-

дусмотренные ФЗ № 40, осуществляются в случаях, когда кредитная орга-

низация:

•

не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шес-

ти  месяцев  требования  кредиторов  (кредитора)  по  денежным 

обязательствам  (обязательству)  и  (или)  не  исполняет  обязан-

ность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней со 

дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или 

недостаточностью  денежных  средств  на  корреспондентских 

счетах кредитной организации;

•

не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денеж-

ным  обязательствам  (обязательству)  и  (или)  не  исполняет  обя-

занность  по  уплате  обязательных  платежей  в  сроки,  превы-

шающие три дня с момента наступления даты их удовлетворе-

ния и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или не-

достаточностью  денежных  средств  на  корреспондентских  сче-

тах кредитной организации;

•

допускает абсолютное снижение величины собственных средств 

(капитала)  по  сравнению  с  их  (его)  максимальной  величиной, 

достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20 процен-

тов  при  одновременном  нарушении  одного  из  обязательных 

нормативов, установленных Банком России;

•

нарушает  норматив  достаточности  собственных  средств  (капи-

тала), установленный Банком России;

•

нарушает  норматив  текущей  ликвидности  кредитной  организа-

ции, установленный Банком России, в течение последнего меся-

ца более чем на 10 процентов;

•

допускает уменьшение величины собственных средств (капита-

ла) по итогам отчетного месяца ниже размера уставного капита-

ла, определенного учредительными документами кредитной ор-

ганизации, зарегистрированными в порядке, установленном фе-

деральными законами и принимаемыми в соответствии с ними 

нормативными  актами  Банка  России.  В  случае  возникновения 

указанного основания в течение первых двух лет со дня выдачи 

лицензии  на  осуществление  банковских  операций  к  кредитной 

организации  не  применяются  меры  по  предупреждению  бан-

кротства.

В  целях  финансового  оздоровления  кредитной  организации  могут 

осуществляться следующие меры:

1.

оказание финансовой помощи кредитной организации ее учреди-

телями (участниками) и иными лицами;

55 

2.

изменение  структуры  активов  и  структуры  пассивов  кредитной 

организации;

3.

изменение организационной структуры кредитной организации;

4.

приведение  в  соответствие  размера  уставного  капитала  кредит-

ной организации и величины ее

собственных средств (капитала).

Финансовая  помощь  кредитной  организации  ее  учредителями

(участниками) и иными лицами может быть оказана в следующих формах:

1.1. 

размещения денежных средств на депозите в кредитной организа-

ции со сроком возврата не менее шести месяцев и с начислением процен-

тов  по  ставке,  не  превышающей  процентной  ставки  рефинансирования 

(учетной ставки) Банка России;

1.2. 

предоставления  поручительств  (банковских  гарантий)  по  креди-

там для кредитной организации;

1.3. 

предоставления отсрочки и (или) рассрочки платежа;

1.4. 

перевода долга кредитной организации с согласия ее кредиторов;

1.5. 

отказа от распределения прибыли кредитной организации в каче-

стве дивидендов и направления ее на осуществление мер по финансовому 

оздоровлению данной кредитной организации;

1.6. 

дополнительного  взноса  в  уставный  капитал  данной  кредитной 

организации;

1.7. 

прощения долга кредитной организации;

Денежные  средства  на  банковских  счетах  и  во  вкладах  в  кредитной 

организации могут быть использованы ее кредиторами для увеличения ус-

тавного  капитала  кредитной  организации  в  порядке,  установленном  Бан-

ком России.

2

.  Изменение  структуры  активов

и  пассивов

кредитной  организации 

может предусматривать:

2.1. 

улучшение качества ее кредитного портфеля, включая замену не-

ликвидных активов ликвидными активами;

2.2. 

приведение  структуры  активов  по  срочности  в  соответствие  со 

сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;

2.3. 

сокращение расходов кредитной организации, в том числе на об-

служивание долга кредитной организации, и расходов на ее управление;

2.4. 

продажу активов, не приносящих дохода, а

также активов, прода-

жа  которых  не  будет  препятствовать  выполнению  банковских  операций 

кредитной организацией;

2.5. 

увеличение собственных средств (капитала);

2.6. 

снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосроч-

ных обязательств в общей структуре пассивов;