ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 19.10.2020
Просмотров: 1169
Скачиваний: 1
21
Вопрос
3
. Принципы организации деятельности коммерческих
банков и их функции
В силу специфики своей деятельности банки в основном осуществля-
ют активные операции (операции по размещению денежных средств) за
счет привлеченных источников (депозитов юридических и физических
лиц, межбанковских кредитов, выпуска векселей и облигаций и т.д.). По-
этому одним из основополагающих принципов деятельности коммерче-
ских банков является
работа в пределах реально имеющихся ресурсов
. Это
означает, что осуществление активных операций должно быть ограничено
количественно имеющимися ресурсами за минусом обязательных резер-
вов. Данный принцип предполагает, что банк должен добиваться соответ-
ствия банковских активов характеру мобилизованных им ресурсов. В пер-
вую очередь это относится к срокам тех и других. На реализацию данного
принципа направлена структура Плана счетов в банковских учреждениях
РФ. Если рассматривать конкретнее данный принцип, то следует сказать
следующее: если банк привлекает средства на краткосрочной основе, то
размещаться они должны на такой же срок или короче (т.е. срок размеще-
ния должен быть меньше или равен сроку привлечения). В противном слу-
чае возникает возможность потери ликвидности, т.е. утраты способности
банка рассчитываться по собственным обязательствам вовремя.
Коммерческие банки в РФ являются экономически самостоятельными
хозяйствующими субъектами. Поэтому в основу их деятельности должен
быть заложен принцип
экономической самостоятельности
подразуме-
вающей экономическую ответственность банков за результаты своей
деятельности
. Экономическая самостоятельность предусматривает сво-
боду банков при выборе клиентуры, направлений размещения привлечен-
ных средств, а также при распределении прибыли, оставшейся в распоря-
жении банка после уплаты всех обязательных платежей. Экономическая
ответственность коммерческих банков не ограничивается его текущими
доходами, а распространяется на весь собственный капитал. Кроме того,
риски по активным операциям полностью ложатся на банк и все убытки,
полученные от размещения средств, банк покрывает за собственный счет,
а не за счет клиентов и вкладчиков.
Третий принцип деятельности коммерческих банков является логиче-
ским продолжением второго и предусматривает, что
собственные отно-
шения с клиентом банк строит как рыночные
. Рыночные отношения
предполагают, что банк,
выбирая и обслуживая клиентов, руководствуется
рыночными ориентирами ликвидности, доходности и рискованности.
Четвертый принцип деятельности коммерческих банков обоснован
предыдущими принципами и заключается в том, что
руководство дея-
22
тельностью банка со стороны государства и Центрального банка мо-
жет осуществляться только косвенными экономическими методами, а
не прямыми административными.
По поводу функций коммерческих банков в экономической литерату-
ре существует множество мнений. На наш взгляд, на современном этапе
развития банковской системы РФ к основным функциям коммерческих
банков следует отнести следующие:
1.
Перераспределительная
функция. В рамках этой функции ком-
мерческие банки, как посредники на кредитном рынке осуществляют пе-
рераспределение временно свободных денежных средств.
Особенность перераспределительной функции состоит в том, что кри-
терием перераспределения ресурсов выступает прибыльность использова-
ния их заемщиком. Плата за использование денежных средств складывает-
ся под влиянием рыночных показателей спроса и предложения заемных
средств, что обеспечивает свободное перемещение денежных и финансо-
вых ресурсов во всех сферах хозяйственной деятельности.
2.
Стимулирующая
–
вторая из важнейших функций коммерческих
банков. Коммерческие банки, выступая на рынке ссудных капиталов со
спросом на кредитные ресурсы, должны сформировать у хозяйствующих
субъектов стимулы к накоплению и сбережению денежных средств на
банковских счетах. Одним из таких стимулов являются высокие проценты,
перекрывающие уровень инфляции в стране. Другим служит удобство ис-
пользования денежных средств, размещенных на банковских счетах. Но
основной стимул
–
гарантии возврата денежных средств. Для обеспечения
этих гарантий в коммерческих банках создается резервный фонд, произво-
дятся обязательные отчисления на резервные счета, открытые в Централь-
ном банке РФ. Суммы на резервных счетах в Банке России
образуют ре-
зервный фонд кредитной системы РФ
и служат гарантией возврата денеж-
ных средств клиентов коммерческих банков.
3.
Посредническая
функция коммерческих банков осуществляется в
соответствии с законодательством РФ и заключается в осуществлении
банками платежей между субъектами хозяйствования. Поскольку при со-
вершении этих операций банки манипулируют денежными средствами
клиентов, то все вопросы, касающиеся организации расчетов в народном
хозяйстве, регулируются федеральными законами и законодательными ак-
тами ЦБ РФ.
В рамках посреднической функции коммерческие банки на рынке
ценных бумаг могут выступать в качестве:
•
инвестиционного брокера, выполняя поручения клиента за его счет на
основании договора;
23
•
инвестиционного дилера, выполняя поручения клиента за собствен-
ный счет на основании договора;
•
инвестиционного консультанта, оказывая консультационные услуги
по поводу выпуска и обращения ценных бумаг;
•
инвестиционной компании, занимаясь организацией выпуска ценных
бумаг клиентов и гарантируя их размещение в пользу третьих лиц, а
также осуществляя куплю
-
продажу ценных бумаг от своего имени и
за свой счет.
Вопрос 4. Организационно
-
управленческая структура коммерчес
-
кого банка
Коммерческие банки в РФ могут создаваться на основе любой формы
собственности. Наиболее эффективной, как показывает практика, является
такая правовая форма коммерческих банков, как акционерное общество.
Банки, созданные в такой форме, подчиняются Федеральному закону «О
банках и банковской деятельности» и Федеральному закону «Об акцио-
нерных обществах».
Уставный капитал коммерческого банка, созданного в форме АО,
разделен на определенное число акций. Акционеры банка не несут ответ-
ственности по обязательствам общества и отвечают по полученным убыт-
кам, связанным с его деятельностью, только в пределах стоимости при-
надлежащих ему акций.
Основным документом, определяющим форму акционерного банка,
является его Устав. Банк может функционировать в форме закрытого ак-
ционерного общества (ЗАО) или в форме открытого акционерного обще-
ства (ОАО). Закрытое акционерное общество может иметь своими акцио-
нерами не более 50 физических и юридических лиц, акции между которы-
ми распределяются путем закрытой подписки.
Акционерами коммерческого банка могут быть любые юридические и
физические лица.
Организационная и управленческая структура коммерческого банка
–
это совокупность отделов, управлений и органов управления. Составными
частями управленческой структуры коммерческого банка являются:
1.
Общее собрание акционеров
(участников)
–
высший орган управ-
ления. Собрание акционеров созывается не реже одного раза в год. В его
компетенцию входит решение следующих вопросов:
•
изменение Устава банка, размера его уставного капитала (но не ниже
минимального уровня);
24
•
утверждение годовой финансовой отчетности коммерческого банка,
распределения доходов (определение уровня дивидендов на одну
обыкновенную акцию);
•
избрание исполнительных и контролирующих органов управления
коммерческого банка (Совет банка, ревизионную комиссию);
•
избрание аудитора коммерческого банка.
Если число голосующих акций превышает 100, то при общем собра-
нии акционеров должна быть создана счетная комиссия, состав которой
предлагает Совет банка, а утверждает общее собрание акционеров.
2.
Наблюдательный Совет банка
(Совет банка)
–
непосредственно
подчиняется общему собранию акционеров и осуществляет функции руко-
водства деятельностью банка. Периодичность сбора Совета банка регла-
ментируется внутрибанковскими документами или Уставом банка. В ком-
петентность Совета входит решение следующих задач:
•
определение приоритетных направлений деятельности банка
;
•
разработка кредитной, инвестиционной, валютной политики банка;
•
решение спорных вопросов, возникающих на Правлении банка;
•
утверждение крупных сделок и выдачу крупных кредитов (крупным
считается кредит, превышающий 5% уставного капитала банка);
•
создание филиалов и представительств;
•
рекомендация размеров дивидендов и направлений использования ре-
зервного фонда.
Работу Совета банка возглавляет Председатель Совета (Президент).
При числе акционеров более тысячи в Совет банка должно войти не менее
7 членов; при числе акционеров более десяти тысяч
–
не менее 9 членов.
3
. Правление банка
–
исполнительный орган банка, который избира-
ется Общим собранием акционеров и подотчетен Наблюдательному Сове-
ту банка. На своих заседаниях, которые проводятся регулярно (в соответ-
ствии с учредительными документами), Правление банка имеет право:
•
осуществлять подбор и расстановку кадров;
•
определять и утверждать структуру банка;
•
обеспечивать контроль за соблюдением действующего законодатель-
ства в банке;
•
рассматривать и утверждать проекты положений о структурных под-
разделениях банка;
•
определять принципы процентной политики;
•
рассматривать и утверждать отчет о работе структурных подразделе-
ний банка;
•
определять содержание информации, составляющей банковскую тай-
ну и обеспечивать ее сохранность;
25
•
рассматривать и решать другие вопросы, отнесенные к его компетен-
ции Уставом и Положением о Правлении.
Правление банка действует на основании Устава, а также утверждае-
мого Советом директоров Положения, в котором устанавливаются сроки,
порядок созыва и проведения его заседаний, а также порядок принятия
решений.
Правление банка несет ответственность за достоверность информа-
ции, содержащейся в отчетности банка.
Контроль за хозяйственно
-
финансовой деятельностью банка осущест-
вляет
ревизионная комиссия,
избираемая Общим собранием акционеров
сроком на 3 года. Ее члены не могут быть одновременно членами Совета
банка, а также занимать иные должности в органах управления банка. Ре-
визионная комиссия проверяет соблюдение законодательных и других
нормативных актов, регулирующих деятельность банка, постановку внут-
рибанковского контроля, законность совершаемых операций, состояние
кассы и имущества. Порядок работы комиссии и ее компетенция опреде-
ляется Положением о ревизионной комиссии банка, утверждаемым общим
собранием акционеров. Ревизии проводятся по поручению Общего собра-
ния акционеров, Совета банка, по инициативе ревизионной комиссии, по
требованию акционеров, владеющих в совокупности более чем 10% голо-
сующих акций банка. По результатам проверки ревизионная комиссия
представляет Общему собранию акционеров и (в копии) Банку России от-
чет о проведенной ревизии, а также заключение по представленной фи-
нансовой отчетности. Документально оформленные результаты проверок
предоставляются Совету банка, Общему собранию акционеров
и Правле-
нию для принятия соответствующих мер.
В соответствии с внутрибанковскими документами, в зависимости от
видов и объемов совершаемых операций коммерческий банк может иметь
разные формы организационного устройства. Примерная организацион-
но
-
управленческая структура банка представлена на рисунке
2.