Файл: 080105_org_banka1_UMP.pdf

31 

тивными актами Банка России, или принимаются во внимание результаты 

комплексной проверки, если она была завершена не ранее трех месяцев до 

представления ходатайства о выдаче данной лицензии в территориальное 

учреждение Банка России.

Кредитная  организация,  ходатайствующая  о  выдаче  Генеральной 

лицензии, вправе обратиться в территориальное учреждение Банка России, 

которое  ведет  надзор  за  ее  деятельностью,  с  ходатайством  о  проведении 

комплексной проверки. Сроки такой проверки и проверяемый период дея-

тельности кредитной организации согласовываются территориальным уч-

реждением Банка России с указанной кредитной организацией.

Лицензии на проведение банковских операций, названные выше, мо-

гут быть выданы тому банку, с момента государственной регистрации ко-

торого прошло не менее двух лет.

Расчетная  небанковская  кредитная  организация  может  расширить 

круг банковских операций путем получения лицензии, содержащей более 

широкий перечень банковских операций.

Небанковская  кредитная  организация,  осуществляющая  депозитно

-

кредитные  операции,  может  расширить  круг  банковских операций путем 

получения  лицензии.

Для  получения  лицензии,  расширяющей  деятель-

ность, небанковская кредитная организация должна представить в терри-

ториальное  учреждение  Банка  России,  ведущее  надзор  за  ее  деятельно-

стью, следующие документы:

ходатайство,  подписанное  уполномоченным  лицом,  в  двух  экземп-

лярах;

опубликованный  годовой  отчет,  заверенный  аудиторской  организа-

цией,  и  копию  аудиторского  заключения  за  год,  предшествующий  обра-

щению  кредитной  организации  за  получением  лицензии,  расширяющей 

деятельность  (если  эти  документы  ранее  не представлялись в территори-

альное учреждение Банка России), 

- 

по два

экземпляра каждого документа;

бизнес

-

план кредитной организации или, в предусмотренных норма-

тивными актами Банка России случаях, изменения и дополнения к бизнес

-

плану (два

экземпляра);

подтверждения  уполномоченных  органов  об  отсутствии  задолжен-

ности  кредитной  организации  перед  федеральным  бюджетом,  бюджетом 

субъекта Российской Федерации, местным бюджетом и государственными 

внебюджетными фондами (один экземпляр);

документ,  подтверждающий  уплату  лицензионного  сбора  (один

эк-

земпляр).

Для  получения  лицензии  на  привлечение  во  вклады  и  размещение 

драгоценных металлов кредитная организация дополнительно представля-

ет (в одном

экземпляре):

32 

копию документа, выданного Министерством финансов Российской 

Федерации и подтверждающего согласование проведения кредитной орга-

низацией операций с драгоценными металлами;

справку кредитной организации о наличии весоизмерительных при-

боров и разновесов в случаях, установленных нормативными актами Банка 

России.

Территориальное  учреждение  Банка  России  в течение 90 календар-

ных дней с момента получения документов, рассматривает их и направля-

ет в Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансо-

вого  оздоровления  кредитных  организаций  Банка  России)  заключение  о 

возможности  выдачи  кредитной  организации  лицензии,  расширяющей 

деятельность.  На  основании  полученных  документов  Центральный  банк 

принимает решение о возможности выдачи кредитной организации лицен-

зии, указанной в ее ходатайстве.

Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансо-

вого  оздоровления  кредитных  организаций  Банка  России)  направляет  в 

свое территориальное учреждение, осуществляющее надзор за деятельно-

стью кредитной организации, два

экземпляра лицензии на осуществление 

банковских операций.

Не позднее пяти рабочих

дней с момента принятия решения о выда-

че лицензии на ведение банковских операций Банк России направляет со-

ответствующие сведения в уполномоченный регистрирующий орган и не 

позднее  рабочего  дня,  следующего  за  днем  принятия  решения  о  выдаче 

кредитной  организации  лицензии,  информирует  об  этом  Агентство  по 

страхованию вкладов.

Порядок  представления  в  территориальное  учреждение  Банка  Рос-

сии лицензий на осуществление банковских операций, на основании кото-

рых кредитная организация действовала до расширения своей деятельно-

сти, определяется иными нормативными актами Банка России.

Тема 2. Основы организации банковских операций

в РФ

Вопрос 1 Организация пассивных операций коммерческого банка

Вопрос 2. Организация активных операций коммерческого банка

Вопрос 3. Характеристика баланса коммерческого банка. План счетов 

кредитных организаций

Вопрос 4.  Ликвидность коммерческого банка. Управление ликвидно-

стью

Вопрос 

1

. Организация пассивных операций коммерческих банков

Деятельность коммерческого банка имеет двойственную природу, что 

обусловлено двойным обменом обязательств. Для функционирования бан-

ки должны располагать определенным капиталом. Операции по формиро-

33 

ванию ресурсов и составляют основу пассивных операций банка. Пассив-

ные операции состоят из операций по формированию собственного капи-

тала и привлеченных средств.

К

собственному капиталу 

банка, который является фундаментом дея-

тельности банка, относятся:

1. 

Уставный капитал  (УК)

, который формируется в

момент созда-

ния банка. Он состоит из номинальной стоимости акций (паев и долей) и 

его  величина  определяется  учредительным  договором  и  Уставом  банка. 

Минимальный уставный капитал вновь создаваемого банка не может быть 

менее 

5 

млн. евро. При формировании уставного капитала не могут быть 

использованы привлеченные средства, а также негосударственные ценные 

бумаги  и  нематериальные  активы.  Неденежная  часть  уставного  капитала  

банка не может превышать 20% его общей суммы.

Все средства, поступающие в оплату акций (паев) банка при его соз-

дании,  аккумулируются  на  временном  (накопительном)  корреспондент-

ском счете, открытому в РКЦ 

Территориального учреждения Банка Рос-

сии

по месту нахождения будущего банка. К моменту предоставления до-

кументов в Банк России

для получения лицензии и регистрации банка на 

накопительном счете должно находиться не менее 50% объявленного ус-

тавного капитала. В течение месяца после регистрации банка уставный ка-

питал должен быть оплачен полностью. В противном случае регистрация 

банка признается недействительной, а лицензия на осуществление банков-

ских операций не выдается. Для расширения круга проводимых операций 

коммерческие банки могут увеличивать уставный капитал путем дополни-

тельного  выпуска  акций  (или  дополнительных  взносов  и  паев).  Каждый 

последующий выпуск акций возможен при условии полной оплаты преды-

дущего;

2. 

Добавочный капитал

включает в себя: прирост стоимости имуще-

ства при переоценке, эмиссионный доход (разница между ценой размеще-

ния акций и их номинальной стоимости), а также стоимость безвозмездно 

полученного банком в собственность имущества от юридических и физи-

ческих лиц;

3. 

Резервный капитал 

имеет своим назначением покрытие убытков 

и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Размер резервно-

го фонда определяется Уставом банка, но не может составлять менее 5% 

его уставного капитала. Формирование резервного фонда производится за 

счет прибыли, остающейся в распоряжении банка, после уплаты всех обя-

зательных платежей. При этом до достижения резервным фондом его ми-

нимальной величины, отчисления от прибыли должны составлять не менее 

5%  ее  объема.  По  решению  исполнительных  органов  банка  резервный 

34 

фонд может быть использован на покрытие текущих убытков, на увеличе-

ние уставного капитала, а также на выплату дивидендов по привилегиро-

ванным  акциям.  На  увеличение  уставного  капитала  средства  резервного 

фонда могут быть направлены только в части, превышающей минимально 

установленный  размер.  При  достижении  резервного  фонда  величины  ус-

тавного капитала все его средства причисляются к уставному капиталу, а 

резервный фонд начинает формироваться заново.

4. 

Фонды  банка

образуются  из  прибыли  в  порядке,  установленном 

учредительными документами с учетом требований банковского законода-

тельства. К ним относятся: фонды специального назначения, фонды нако-

пления и другие фонды, которые банк считает нужным создавать при рас-

пределении  прибыли.  Фонды  специального  назначения,  создаваемые  из 

чистой прибыли, регулируются внутри банковскими положениями и чаще 

всего  имеют  своим  назначением  материальное  поощрение  и  социальное 

обеспечение  работников  банка.  Фонды  накопления  представляют  собой 

нераспределенную  прибыль  банка,  зарезервированную  в  качестве  источ-

ника производственного развития банка и мероприятий по созданию ново-

го  имущества.  Фонды  накопления  не  уменьшаются:

происходит  лишь 

трансформация формы их существования 

– 

из денежной они превращают-

ся в материальную.

5. 

Амортизация основных средств

служит источником обновления 

и пополнения основных средств банка. Существует несколько методов на-

числения износа (амортизации) основных средств, но все они представля-

ют собой уменьшение стоимости основных средств, связанное с перенесе-

нием части их стоимости на себестоимость оказанных банковских услуг. 

Наиболее  распространенным  (и  принятым  для  налогообложения)  спосо-

бом  начисления  амортизации  является  линейный,  основанный  на  равно-

мерном перенесении части стоимости основных средств на себестоимость 

банковских услуг в течение

всего срока службы производственных фондов 

по  установленным нормам.

Каждый  коммерческий  банк  самостоятельно  определяет  величину 

собственных средств и их структуру, исходя из принятой им стратегии и 

тактики управления и развития. Определяя структуру и размер собствен-

ного капитала, банк должен учитывать, что собственный капитал должен 

выполнять три функции: защитную (защита интересов вкладчиков и кре-

диторов  бака);  регулирующую  (размер  имеющихся  собственных  средств 

определяет масштабы деятельности банка); оперативную (источник разви-

тия материальной базы банка).

Основная  часть  ресурсов  коммерческих  банков  формируется  не  за 

счет  собственных, а за счет привлеченных средств, которые  в структуре 

ресурсов банка занимают 80

-

85%. Эта часть капитала банка формируется 

35 

за счет следующих групп средств: привлеченные ресурсы (пассивные де-

позиты) и заемные ресурсы (пассивные ссуды), а также выпущенные бан-

ком долговые обязательства.

1. К привлеченным ресурсам  коммерческих банков относят:

а) 

Депозиты юридических лиц

. Основу депозитных операций банка с 

юридическими лицами составляют операции по открытию и ведению рас-

четных  (текущих)  счетов,  которые  оформляются  договором  банковского 

счета  (договор  о  расчетно

-

кассовом  обслуживании).  Данным  договором 

определяется  форма  безналичных  расчетов,  применяемая  в  платежах.  В 

РФ  банки  могут  использовать  следующие  формы  расчетов:  платежными 

поручениями, платежными требованиями, чеками, аккредитивами, инкас-

со. Договор банковского счета вступает в силу с момента подписания его 

сторонами. Назначение расчетных (текущих) счетов 

– 

расчеты за приобре-

тенные товары, оказанные услуги, выполненные работы. Платежи внутри  

одного региона должны проводиться банками в течение трех дней, а меж-

ду  регионами  в  течение  пяти  дней,  если  иное  не  предусмотрено  догово-

ром.

Расчетные (текущие) счета относятся к депозитам до востребования, 

но юридические лица могут открывать и срочные депозиты, цель открытия 

которых 

– 

получение дохода в виде процентов.

б) 

Депозиты физических лиц

. Привлечение депозитов физических лиц 

оформляется  договором  банковского  вклада.  Основное  отличие  банков-

ского вклада от банковского счета в том, что расходные операции по вкла-

ду могут проводиться только по приказу владельца вклада (по счету могут 

проводиться безакцептные и инкассовые операции). Депозиты физических 

лиц  подразделяют  на  вклады  до  востребования  и  срочные.  По  срочным 

вкладам банк не вправе изменять процентные ставки в течение всего срока 

действия договора, если иное не предусмотрено договором. По вкладам

до 

востребования банк обладает правом изменения процентной ставки в од-

ностороннем порядке, но, в целях защиты интересов вкладчиков и креди-

торов банка, новая процентная ставка по вкладам, внесенным до ее изме-

нения, начинает действовать только через месяц с момента ее изменения. 

Депозиты  физических  лиц 

– 

индивидуальных  предпринимателей  функ-

ционируют как депозиты юридических лиц.

в) 

Депозиты  коммерческих  банков

,  которые  состоят  из  корреспон-

дентских  счетов  «ЛОРО»,  предназначенных  для  проведения  взаимных 

межбанковских  расчетов.  Открываются счета «ЛОРО» на основе прямых 

корреспондентских  соглашений  и  оформляются  договором  банковского 

счета. Кроме того, коммерческие банки могут открывать срочные депози-

ты  банкам

-

партнерам,  предназначенные  для  хранения  свободных  денеж-

ных средств с целью получения дохода.