Файл: Lopashenko_N_A_Prestuplenia_v_sfere_ekonomiki.doc

17. Принципиально важно в данном случае, что сам субъект преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, не участвовал в совершении преступлений, доходы от которых легализуются; они совершены другими лицами.

При этом не имеет значения, какую конкретную роль эти лица играли в первичном преступлении - были ли они исполнителями, соисполнителями, организаторами, пособниками или подстрекателями, и где - на территории России или за ее пределами - были совершены эти преступления.

Закон, однако, подчеркивает, что субъекту легализации должно быть известно о преступном происхождении денежных средств или иного имущества ("заведомо приобретенные другими лицами преступным путем").

18. Объективная сторона преступления состоит в легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.

19. Понятие легализации дано в Законе о противодействии легализации доходов (ст. 2). Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, следует понимать придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступлений, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ.

20. Легализация по ч. 1 ст. 174 УК РФ заключается в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом.

21. К финансовым относятся операции по движению капитала: зачисление денежных средств на счет, рассредоточение их на вкладах в различных банках, перевод в другую валюту, приобретение на незаконно полученные деньги ценных бумаг, перевод денежных средств за границу физическим или юридическим лицам или на вклады в банках с последующим их возвращением оттуда и т.д.

22. Иные сделки, посредством которых совершается легализация, понимаются так же, как в гражданском праве, например купляпродажа, залог, аренда, мена, дарение.

23. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. не проводит разницы между финансовыми операциями и сделками, давая им общее понятие: "Под финансовыми операциями и другими сделками, указанными в статьях 174 и 174.1 УК РФ, следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование" (п. 19). С этим можно согласиться, поскольку, по смыслу закона, финансовые операции тоже являются сделками.

24. Как правило, для отмывания преступно приобретенных денежных средств или другого имущества используют не одну, а несколько последовательных и часто разных сделок и операций, в результате которых теряются следы происхождения полученных средств, например, покупка акций, недвижимости, затем продажа, перевод денежных средств на счета в зарубежных банках и т.д. Излюбленными местами, в которые переводятся "грязные" деньги, являются так называемые оффшорные зоны: Андорра, Гернси, Джерси, Бахрейн, Дубай, Кувейт, Сейшельские острова, Сингапур, ШриЛанка, Таиланд, Барбадос, Багамы, Бермуды, Гаити, Ямайка, Уругвай и т.п.*(222).

25. Поскольку об общественной опасности отмывания денежных средств и иного имущества свидетельствует уже сам характер отклоняющегося поведения, уголовная ответственность за легализацию наступает вне зависимости от того, имел ли место крупный размер осуществляемых для легализации финансовых операций и сделок. Крупный размер свидетельствует о наличии квалифицированного состава, предусмотренного ч. 2 ст. 174 УК РФ.

Соответственно, минимальный размер финансовых операций и сделок, осуществляемых для легализации, определяется с учетом положений ч. 2 ст. 14 УК РФ.

26. Преступление окончено с момента совершения деяния. При этом по смыслу закона ответственность по ст. 174 УК РФ или по статье 174.1 УК РФ наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом (п. 19 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г.).

27. Субъективная сторона преступления характеризуется только прямым умыслом.

28. Обязательным признаком преступления выступает специальная цель - цель придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом.

В указанном выше Постановлении Пленума Верховного Суда РФ оговаривается, что для решения вопроса о наличии состава преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, необходимо установить, что лицо совершило финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом, а также следует выяснять, имеются ли в деле доказательства, свидетельствующие о том, что лицу, совершившему финансовые операции и другие сделки, было достоверно известно, что денежные средства или иное имущество приобретены другими лицами преступным путем (п. 20).

29. Субъектом преступления является любое лицо, достигшее 16 лет, за исключением лиц, которые сами приобрели денежные средства или имущество преступным путем. Это может быть лицо, действующее от имени или по поручению владельца преступно нажитого имущества; любое другое лицо, сознающее, что совершает финансовую операцию или сделку, направленную на легализацию (отмывание) денег или имущества, полученных заведомо преступным путем.

30. В п. 21 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. отмечается, что "при постановлении обвинительного приговора по статье 174 УК РФ или по статье 174.1 УК РФ судом должен быть установлен факт получения лицом денежных средств или иного имущества, заведомо добытых преступным путем либо в результате совершения преступления". Связано с этим положением и положение, изложенное в п. 24 указанного постановления: "Использование нотариусом своих служебных полномочий для удостоверения сделки, заведомо для него направленной на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, квалифицируется как пособничество по части 5 статьи 33 УК РФ и соответственно по статье 174 или статье 174.1 УК РФ и при наличии к тому оснований - по статье 202 УК РФ".

С такими формулировками в отношении анализируемого состава ст. 174 УК РФ категорически нельзя согласиться. Толкование, предложенное Верховным Судом РФ, в этой части не вытекает из закона, не соответствует ему. Более того, оно незаконно выводит из числа субъектов легализации, не связанной с совершением лицом первичного преступления, тех лиц, которые ею преимущественно занимаются (например, банковских работников, работников различных развлекательных учреждений, имеющих дело с большим количеством наличных, нотариусов и т.п.). Как правило, все отмеченные лица не получают имущества, приобретенного другими лицами преступным путем; в лучшем случае, и то не всегда, они могут получать вознаграждение от заинтересованных лиц за совершение отмывочных действий. Предложенная по конкретному субъекту - нотариусу - квалификация является неоправданно усложненной (через нормы о соучастии) и позволяющей в ряде случаев получить виновному принципиально более мягкое наказание или вообще уйти от него (например, при приготовлении к преступлению тех лиц, которых Пленум Верховного Суда РФ признает субъектами). Поэтому следует признать, что, давая подобные разъяснения, Верховный Суд РФ вышел за пределы своей компетенции и занялся вместо толкования закона законотворчеством, что совершенно недопустимо.

31. В ч. 2 ст. 174 УК РФ предусмотрена ответственность за легализацию, совершенную в крупном размере.

Понятие крупного размера легализации дано в примечании к статье; финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую один миллион рублей.

32. В ч. 3 ст. 174 УК РФ ныне содержатся квалифицирующие признаки к легализации, осуществляемой в крупном размере. Уголовная ответственность ужесточается, если легализация совершена:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) лицом с использованием своего служебного положения.

33. Понятие группы лиц с предварительным сговором дано в ч. 2 ст. 35 УК РФ. Признаками этой группы являются:

1) группа состоит из двух и более человек;

2) ее могут составить лица, которые совместно совершили преступление. Эти лица должны быть соисполнителями, т.е. непосредственно участвовать в совершении преступления, объединяя свои усилия и поддерживая при этом психическую связь. При этом не обязательно, чтобы каждый участник совершил все действия, указанные в диспозиции статьи. Так, в легализации отдельные лица могут совершать отдельные сделки или финансовые операции, чтобы спрятать происхождение преступно приобретенных денежных средств или имущества;

3) совершению легализации должен предшествовать предварительный сговор, т.е. соглашение о его совершении, достигнутое всеми участниками группы до начала осуществления действий, указанных в диспозиции статьи. Содержание предварительного соглашения не регламентируется законом; оно может быть очень подробным, а может заключаться в общем уговоре совершить преступление вместе.

34. Совершение деяния лицом с использованием своего служебного положения означает, что субъектами деяния в указанном случае могут быть:

1) должностное лицо;

2) государственный служащий или служащий органов местного самоуправления, не относящийся к числу должностных лиц;

3) лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации (п. 23 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г.).

К субъектам легализации, предусмотренной п. "б" ч. 3 ст. 174 УК РФ, можно относить, например, работников правоохранительных органов, налоговых органов, работников нотариата, управляющих фирмами, руководителей государственных, муниципальных предприятий, учреждений, организаций. Совершенно необходимо, чтобы преступление совершалось этими лицами с использованием своего служебного положения, т.е. стало возможно лишь благодаря правам и полномочиям, предоставленным в связи с занятием определенной должности.

35. В ч. 4 ст. 174 УК РФ предусмотрено совершение преступлений, указанных в ч. 2 и 3 статьи, организованной группой. Понятие организованной группы дано в комментарии к ст. 171 УК РФ.

36. О разграничении ст. 174 и ст. 175 УК РФ см. комментарий к ст. 175 УК РФ.

Статья 174.1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления*(223)

1. Статья введена в уголовный закон Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 121-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем"*(224).

2. Поскольку ст. 174.1 УК РФ появилась в уголовном законодательстве только в августе 2001 г., постольку и ее история в отчетах официальной статистики значительно короче, нежели история других экономических преступлений. При этом в статистических отчетах анализируемая норма появляется только с 2002 г.

3. Объект преступления - общественные экономические отношения, основанные на принципе запрета заведомо криминальных форм поведения в экономической деятельности.

4. Предмет - денежные средства или иное имущество, приобретенные лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ).

5. Основные понятия состава совпадают с такими же в ст. 174 УК РФ и проанализированы выше. Единственное и принципиальное отличие - первичное преступление совершено субъектом легализации.

6. При этом преступления, в результате которых были приобретены денежные средства или иное имущество, требуют самостоятельной квалификации: "В тех случаях, когда лицо приобрело денежные средства или иное имущество в результате совершения преступления и использовало эти денежные средства или иное имущество для совершения финансовых операций и других сделок, содеянное этим лицом подлежит квалификации по совокупности преступлений (например, как получение взятки, кража, мошенничество и как легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества)" (п. 22 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г.).

7. Объективная сторона заключается в легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, под которой здесь понимается совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за теми же исключениями, что и по ст. 174 УК РФ), либо использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

8. Рассматриваемый вид легализации, таким образом, и в отличие от ст. 174 УК РФ, знающей только одну - первую из ниже названных - форму*(225), имеет две формы:

1) совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом;

2) использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

9. Использование денежных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности предполагает, что денежные средства или иное имущество вкладываются в законный бизнес: в предпринимательскую, банковскую, иную экономическую деятельность.

На это имущество под прикрытием законных или фиктивных сделок может, например, арендоваться другое имущество, помещения, строения; может приобретаться товар или сырье для производства; денежные средства или имущество могут быть внесены в уставной капитал какого-либо предприятия и т.д. Инструментами для отмывания денег с целью их возвращения в оборот служат все виды хозяйственных предприятий, имеющих дело с большими объемами наличности.

10. Преступление в обеих формах окончено с момента совершения деяния.

11. Субъективная сторона преступления характеризуется только прямым умыслом.

12. В отличие от легализации, предусмотренной ст. 174 УК РФ, здесь законодатель не включает в число обязательных признаков специальную цель. Это означает, что наличие любой цели, преследуемой виновным, свидетельствует о легализации. Такое широкое понимание цели обусловлено, очевидно, фактом совершения виновным первичного преступления.

В то же время, поскольку сама легализация, в соответствии со ст. 3 Закона о противодействии легализации доходов, представляет собой придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступлений, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ, по составу должно быть доказано осознание виновным того, что, совершая финансовые операции или сделки, или используя имущество для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, оно осуществляет именно легализацию этого имущества.

13. Субъектом преступления является лицо, достигшее возраста 16 лет, которое само приобрело денежные средства или имущество преступным путем.