Таблица 18

Ведомость № 21 по учету расчетов по оплате труда (счет 70)

Показатель	Сальдо на начало месяца		Кредит счета 70 в дебет счетов (начислено)
	Дт	Кт	20	23	25	26								Итого по Кт
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
По з/п за август		2000000	771500	285000	706000	437500								2200000
По з/п за сентябрь
Итого		2000000	771500	285000	706000	437500								2200000

Окончание табл. 18
Дебет счета 70 в кредит счетов (удержано и выдано)							Сальдо на конец месяца
50	76	68				Итого по Дт	Дт	Кт
16	17	18	19	20	21	22	23	24
1984500	15500					2000000
400000	2800	260000	2000			264800
2384500	18300	260000	2000			2664800		1535200

---

Таблица 19

Учетный регистр № 7 по счету № 71

№ п/п	Фамилия И. О. подотчетного лица	Сальдо на начало месяца				Дебет счета 71 с кредитом счетов
		дата возникн задолж..	Дт (дебитор задолж.)	Кт (кредитор. задолж.)	Выдано в подотчет				Выдано в возмещение перерасхода			Итого по Дт
					дата		корресп. счет	сумма	дата	корресп. счет	сумма
1	2	3	4	5	6		7	8	9	10	11	12
1	Иванов А.И.	30.08		3500					02.09	50	3500	3500
2	Сидоров А.П.	30.08	1200									0
3	Сергеев С.А.				23.09		50	26000				26000
4	Носков Е.Ю.				25.09		50	8500				8500
5	Макарова Ю.В.				25.09		50	430				430
	Итого сч. 71		1200	3500								38430

---

Окончание табл.19

Кредит счета 71 в дебет счетов										Сальдо на конец месяца
Возвращены, удержаны неиспользованные остатки подотчетных сумм				Израсходованы по утвержденному авансовому отчету суммы					Итого по Кт	Дата возникн. задолж.	Дт (дебитор. задолж.)	Кт (кредитор. задолж.)
дата	50		№ и дата авансов. отчета		итого утвержд. сумма	в том числе в дебет счетов
						25	10
13	14	15	16		17	18	19	20	21	22	23	24
									0		0	0
02.09	1200								1200		0	0
									0		26000
28.09	900		28.09		7600	7600			8500		0
			28.09		450		450		450			20
	2100				8050	7600	450		10150		26000	20

---

Таблица 20

---

Учетный регистр № 24 по счету № 90 (Продажи)

	Дебет счета №90 с кредитом счетов							Кредит счета №90 в дебет счетов
	68	43	44	26	99		Итого по Дт		62							Итого по Кт
1	2	3	4	5	6	7	8		9	10	11	12	13	14	15	16
90/1	438102	1622600	6500	308662	496138		2872002		2872002							2872002
90/2	455032	1684760	4500	320588	518088		2982968		2982968							2982968
Итого	893134	3307360	11000	629250	1014226	0	5854970		5854970	0	0	0	0	0	0	5854970

Учетный регистр № 25 по счету №91 (Прочие доходы и расходы)

	Дебет счета №91 с кредитом счетов								Кредит счета №91 в дебет счетов
	68	01	51	99			Итого по Дт	62								Итого по Кт
1	2	3	4	5	6	7	8	9		10	11	12	13	14	15	16
	69700	130000	2000	81500			283200	283200								283200
Итого	69700	130000	2000	81500			283200	283200								283200

---

Смотрите также файлы

• Дифференцированный зачет пм03 часть 1 Как называются закрытые бутерброды.docx

• Ее значения в современном социальном контексте.pdf

• Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования башкирский государственный педагогический университет им. М. Акмуллы.docx

• Контрольная работа 1 по теме Компьютер как универсальное устройство для обработки информации.docx

• Курсовая работа по дисциплине Экономика организации Нормирование оборотных средств коммерческой организации.docx