Таблица 21
Ведомость распределения общехозяйственных расходов (счет 26)

Вид продукции (Субсчет счета 90)	Сумма признанной выручки от продажи продукции (без НДС) по счету 90	Коэффициент распределения общехозяйственных расходов	Сумма общехозяйственных расходов по счету 26
1	2	3	4
90/1	2433900	0,1268	308662
90/2	2527936		320588
Итого	4961836		629250

Таблица 22

Учетный регистр № 26 по счету № 99 (Прибыли и убытки)

Показатель	Сальдо на начало месяца		Дебет счета №99 с кредитом счетов				Кредит счета №99 в дебет счетов						Сальдо на конец месяца
	Дт	Кт	68		Итого по Дт	91		90			Итого по Кт	Дт		Кт
1	2	3	4	5	6	7		8	9	10	11	12		13
Сальдо на начало месяца		3948300
Финансовый результат от продажи продукции А								496138			496138
Финансовый результат от продажи продукции Б								518088			518088
Финансовый результат от прочих операции						81500					81500
Итого прибыль до налогообложения (бухгалтерская прибыль)											1095726			1095726
Налог на прибыль (от налогооблагаемой прибыли)			219145
Итого

---

Таблица 23

Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам за __________ месяц

Номер и наименование счета	Сальдо на начало месяца		Обороты за месяц			Сальдо на конец месяца
	Дт	Кт		Дт	Кт		Дт	Кт
01 «Основные средства»	6800000	–		300000	300000		6800000
02 «Амортизация основных средств»	–	1968000		170000	34750		–	1832750
08 «Вложения во внеоборотные активы»	300 000	–		–	300000		–	–
10 «Материалы»	4095000	–		2396450	3503500		2987950	–
19 «НДС по приобретенным ценностям»	–	–		402804	402804		–	–
20 «Основное производство»	703 350	–		5900400	5656930		946 820	–
23 «Вспомогательные производства»	–	–		950930	950930		–	–
25 «Общепроизводственные расходы»	–	–		2185620	2185620		–	–
26 «Общехозяйственные расходы»	–	–		629250	629250		–	–
43 «Готовая продукция»	–	–		5476930	3307360		2169570	–
44 «Расходы на продажу»	–	–		11000	11000		–	–
50 «Касса»	20 000	–		2438030	2455130		2900	–
51 «Расчетные счета»	5200000	–		3597600	3587630		5209970	–
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»	–	2286500		3000500	5641104		–	4927104
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»	4661527	–		6138170	3582100		7217597	–
67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»	–	4090377		–	–		–	4090377
68 «Расчеты по налогам и сборам»	–	441 700		844504	1441979		–	1039175
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»	–	680 000		683000	748000		–	745000
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»	–	2000000		2664800	2200000		–	1535200
71 «Расчеты с подотчетными лицами»	1 200	3 500		38430	10150		26000	20
73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»	4 000	–		–	2000		2000	–
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»	–	16 700		16700	18300		–	18300
80 «Уставный капитал»	–	50 000		–	–		–	50000
84 «Нераспределенная прибыль»	–	6300000		–	–		–	6300000
90 «Продажи»	–	–		5854970	5854970		–	–
91 «Прочие доходы и расходы»	–	–		283200	283200		–	–
99 «Прибыли и убытки»	–	3948300		219145	1095726		–	4824881
Итого	21785077	21785077		44202433	44202433		25362807	25362807

---

Таблица 24

---

Бухгалтерский баланс

на 30 сентября 20 ____ г.		Коды
Форма по ОКУД		0710001
Дата (число, месяц, год)
Организация	по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
Вид экономической деятельности	по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. р. (млн р.)	по ОКЕИ	384 (385)
Местонахождение (адрес)

Пояснения	Наименование показателя	Код строки	На 30 сентября 20 ____г.	На 31 августа 20____г.	На 31 де кабря 20____ г.
	АКТИВ I. Внеоборотные активы Нематериальные активы (04, 05)	1110	-	-
	Результаты исследований и разработок (04)	1120	-	-
	Основные средства (01, 02)	1130	4967	4832
	Доходные вложения в материальные ценности (03, 02)	1140	-	300
	Финансовые вложения (55/3, 58, 59)	1150	-	-
	Отложенные налоговые активы (09)	1160	-	-
	Прочие внеоборотные активы (07, 08 …)	1170	-	-
	Итого по разделу I	1100	4967	5132
	II. Оборотные активы Запасы (10, 11, 14, 15, 16, 20, 21, 23, 29, 41, 42, 43, 44, 45, 46, 97)	1210	6104	4798
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)	1220	-	-
	Дебиторская задолженность (60, 62, 63, 71, 73, 75, 76 ...)	1230	7252	4667
	Финансовые вложения (55/3, 58, 59)	1240	-	-
	Денежные средства (50, 51, 52, 55, 57)	1250	2237	5220
	Прочие оборотные активы	1260	-	-
	Итого по разделу II	1200	15593	14685
	Баланс (стр. 1100+1200)	1600	20560	19817

---

Окончание табл.24

Пояснения	Наименование показателя	Код строки	На _______ 20 ___ г.	На 31 декабря 20___ г.	На 31 де кабря 20___ г.
	ПАССИВ III. Капитал и резервы Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) (80)	1310	50	50
	Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)	1320	( )	( )	( )
	Переоценка внеоборотных активов (83, 84)	1340	-	-
	Добавочный капитал (без переоценки) (83)	1350	-	-
	Резервный капитал (82)	1360	-	-
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (99, 84)	1370	11125	10248
	Итого по разделу III	1300	11175	10298
	IV. Долгосрочные обязательства Заемные средства (67)	1410	4090	4090
	Отложенные налоговые обязательства (77)	1420	-	-
	Резервы под условные обязательства (96)	1430	-	-
	Прочие обязательства	1450	-	-
	Итого по разделу IV	1400	4090	4090
	V. Краткосрочные обязательства Заемные средства (66)	1510	-
	Кредиторская задолженность (60, 62, 68, 69, 70, 71,75, 76 …)	1520	5295	5429
	Доходы будущих периодов (98)	1530	-
	Резервы предстоящ. расход. (96)	1540	-
	Прочие обязательства	1550	-
	Итого по разделу V	1500	5295	5429
	Баланс (стр. 1300+1400+ 1500)	1700	20560	19817

---

Смотрите также файлы

• Дифференцированный зачет пм03 часть 1 Как называются закрытые бутерброды.docx

• Ее значения в современном социальном контексте.pdf

• Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования башкирский государственный педагогический университет им. М. Акмуллы.docx

• Контрольная работа 1 по теме Компьютер как универсальное устройство для обработки информации.docx

• Курсовая работа по дисциплине Экономика организации Нормирование оборотных средств коммерческой организации.docx