ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 06.04.2021
Просмотров: 987
Скачиваний: 2
55
ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011
12. КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ (продолжение)
Процентные ставки по валютным краткосрочным займам в течение 2011 г. варьировались от 1,50% до 3,60%, в 2010 г.
процентная ставка составляла 2,25%, а в 2009 г. процентные ставки варьировались от 2,0% до 3,70%.
Процентные ставки по рублевым долгосрочным займам, включая облигации, в течение 2009 г. варьировались
от 6,77% до 13,75% и в течение 2010 г. не менялись, в течение 2011 г. варьировались от 7,0% до 13,75%.
Процентные ставки по рублевым краткосрочным займам в течение 2011 г. варьировались от 4,5% до 5,0%, в 2009
и 2010 гг. краткосрочные займы в рублях не привлекались.
В 2009 г. Обществу были предоставлены кредитные линии банками «Газпромбанк» (Открытое акционерное обще-
ство), ОАО «Сбербанк России», ОАО «Банк ВТБ» и Центральный филиал «АБ «Россия» на суммы 25 000 000 тыс. руб.,
17 000 000 тыс. руб., 5 000 000 тыс. руб. и 100 000 тыс. долларов США соответственно со сроками погашения в феврале
2012 г., в феврале 2012 г., в июне 2012 г. и в июле 2012 г. соответственно.
В рамках кредитной линии, предоставленной «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество), Общество получило
в отчетном году 6 300 000 тыс. руб. и погасило 6 300 000 тыс. руб.
Общая сумма процентов, начисленных по использованию кредитной линии, предоставленной «Газпромбанк»
(Открытое акционерное общество), по ставке 3,43% составила в отчетном году 592 тыс. руб.
Ранее выборки по вышеуказанным кредитным линиям не осуществлялись.
Суммы займов (кредитов), недополученных Обществом в силу отсутствия потребности, составили 24 045 591 тыс. руб.,
10 288 453 тыс. руб. и 17 988 867 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно.
13. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Налог на прибыль
Сумма налога на прибыль, определенная исходя из бухгалтерской прибыли (сумма условного расхода по налогу на при-
быль) и установленных ставок по налогу на прибыль (20%, 9%, 0%), составила 213 473 906 тыс. руб. и 97 258 921 тыс. руб.
в 2011 и 2010 гг. соответственно. Налог на прибыль по данным деклараций по налогу на прибыль организаций составил
241 497 924 тыс. руб. и 189 568 220 тыс. руб. за 2011 и 2010 гг. соответственно.
Налог на прибыль по данным уточненных налоговых деклараций, поданных в 2011 г., составил минус 36 698 162 тыс. руб.
(уменьшение текущего налога за 2008-2010 гг., в основном, связано с применением специального коэффициента к нор-
ме амортизации). Налог на прибыль по данным уточненных налоговых деклараций, поданных в 2010 г., составил минус
11 926 524 тыс. руб.
Сумма постоянных разниц, увеличивающих налогооблагаемую прибыль отчетного года, составила 345 660 967 тыс. руб.
и 354 385 665 тыс. руб. (за минусом сумм по резервам по сомнительным долгам) в 2011 и 2010 гг. соответственно. Сумма
постоянных разниц, уменьшающих налогооблагаемую прибыль, составила 97 090 321 тыс. руб. и 30 067 980 тыс. руб.
(за минусом сумм по резервам по сомнительным долгам) в 2011 и 2010 гг. соответственно. Превышение суммы постоян-
ных разниц, увеличивающих налогооблагаемую прибыль, над суммой постоянных разниц, уменьшающих налогообла-
гаемую прибыль, составило 248 570 646 тыс. руб. и 324 317 685 тыс. руб. в 2011 и 2010 гг. соответственно и повлекло
превышение суммы налога на прибыль, исчисляемого по данным налогового учета, над условным расходом по налогу на
прибыль на 50 272 601 тыс. руб. и 65 182 097 тыс. руб. в 2011 и 2010 гг. соответственно.
ОАО
«ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб., если не указано иное)
56
ОАО «ГАЗПРОМ»
13. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ (продолжение)
Сумма возникших вычитаемых временных разниц составила 31 006 818 тыс. руб. и 21 734 173 тыс. руб. в 2011 и 2010 гг.
соответственно; сумма погашенных вычитаемых временных разниц составила 5 575 713 тыс. руб. и 9 216 058 тыс.
руб. в 2011 и 2010 гг. соответственно. В 2011 г. превышение суммы возникших вычитаемых временных разниц над
суммой погашенных вычитаемых временных разниц составило 25 431 105 тыс. руб., что повлекло увеличение отло-
женного налогового актива на сумму 5 086 221 тыс. руб. В 2010 г. превышение суммы возникших вычитаемых вре-
менных разниц над суммой погашенных вычитаемых временных разниц составило 12 518 115 тыс. руб., что повлекло
увеличение отложенного налогового актива на сумму 2 503 623 тыс. руб.
Вычитаемые временные разницы в основном вызваны различным порядком начисления амортизации для целей бух-
галтерского и налогового учета, в том числе превышением сроков полезного использования отдельных объектов ос-
новных средств в налоговом учете над сроком полезного использования указанных объектов основных средств, опре-
деляемых для целей бухгалтерского учета, повлекшим увеличение отложенного налогового актива на 2 664 912 тыс. руб.
и 2 168 664 тыс. руб. в 2011 и 2010 гг. соответственно, а также различным порядком признания расходов на освое-
ние природных ресурсов в бухгалтерском и налоговом учете, вызвавшим увеличение отложенного налогового актива
на 2 575 699 тыс. руб. и 71 230 тыс. руб. в 2011 и 2010 гг. соответственно.
Дополнительно в уменьшение чистой прибыли 2011 г. было отнесено списание отложенных налоговых активов в
сумме 148 468 тыс. руб., которое отражается по статье «Прочие» (строка 2460) отчета о прибылях и убытках. В 2010 г.
сумма отложенных налоговых активов, отнесенных в уменьшение чистой прибыли, составила 56 370 тыс. руб.
Сумма возникших временных налогооблагаемых разниц составила 540 904 718 тыс. руб. (в т. ч. 296 892 248 тыс. руб.
по текущему периоду) в 2011 г. и 125 035 931 тыс. руб. в 2010 г.; сумма погашенных временных налогооблагаемых
разниц составила 231 348 009 тыс. руб. (в т. ч. 130 624 335 тыс. руб. по текущему периоду) и 199 519 161 тыс. руб. в
2011 и 2010 гг. соответственно. В 2011 г. превышение суммы возникших временных налогооблагаемых разниц над
суммой погашенных временных налогооблагаемых разниц составило 309 556 709 тыс. руб., что повлекло увеличение
отложенного налогового обязательства на 64 032 966 тыс. руб. (в т. ч. 33 253 582 тыс. руб. по текущему периоду).
В 2010 г. превышение суммы погашенных временных налогооблагаемых разниц над суммой возникших временных
налогооблагаемых разниц составило 74 483 230 тыс. руб., что повлекло уменьшение отложенного налогового обяза-
тельства на 12 697 054 тыс. руб.
Налогооблагаемые временные разницы в основном вызваны переоценкой в бухгалтерском учете финансовых вло-
жений, по которым можно определить текущую рыночную стоимость, повлекшей увеличение отложенного налого-
вого обязательства в 2011 г. на 18 155 970 тыс. руб. и уменьшение отложенного налогового обязательства в 2010 г.
на 30 009 045 тыс. руб., а также различным порядком начисления амортизации для целей бухгалтерского и на-
логового учета, что повлекло увеличение отложенного налогового обязательства в 2011 г. на 43 980 826 тыс. руб.
( в т. ч. 13 201 443 тыс. руб. по текущему периоду).
Дополнительно в увеличение чистой прибыли 2011 г. было отнесено списание отложенных налоговых обязательств в
сумме 2 122 820 тыс. руб., которое отражается по статье «Прочие» (строка 2460) отчета о прибылях и убытках. В 2010 г.
сумма отложенных налоговых обязательств, отнесенных в увеличение чистой прибыли, составила 2 166 173 тыс. руб.
В декабре 2011 г. ОАО «Газпром» приняло решение о создании на основании договора в Группе Газпром консолидиро-
ванной группы налогоплательщиков по налогу на прибыль (далее – КГН) начиная с 2012 г. В КГН войдут 56 наиболее
крупных российских обществ с долей прямого (косвенного) участия в них ОАО «Газпром» более 90%. ОАО «Газпром»
как ответственный участник данной группы планирует подать договор о создании КГН для регистрации в налоговые
органы до 31 марта 2012 г. После регистрации договора ОАО «Газпром» как ответственный участник данной группы
будет являться налогоплательщиком по налогу на прибыль по созданной КГН, будет исчислять и уплачивать налог на
прибыль по этой группе.
ОАО
«ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб., если не указано иное)
57
ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011
13. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ (продолжение)
Другие налоги
Сумма НДС, исчисленного по мере отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг, имущественных прав), включая НДС,
исчисленный при поступлении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг, имуще-
ственных прав), и сумма восстановленного НДС, ранее принятого к вычету по оплате, частичной оплате в счет пред-
стоящих поставок товаров (работ, услуг, имущественных прав), составила 373 676 684 тыс. руб. и 312 728 376 тыс.
руб. за 2011 и 2010 гг. соответственно.
14. ПРОЧИЕ КРЕДИТОРЫ
По статье «Авансы полученные» (строка 1527) бухгалтерского баланса в составе кредиторской задолженности, пла-
тежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты, отражены авансы, полученные Обществом
от покупателей газа в рамках договоров комиссии между ОАО «Газпром» и ООО «Газпром экспорт» в соответствии с
условиями договоров на поставку газа в сумме 76 624 542 тыс. руб., 55 255 606 тыс. руб. и 6 334 099 тыс. руб. по со-
стоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно.
Основная часть задолженности поставщикам и подрядчикам относится к расчетам со связанными сторонами (см.
Пояснение 19).
15. ВЫРУЧКА ОТ ПРОДАЖИ ТОВАРОВ, ПРОДУКЦИИ, РАБОТ И УСЛУГ
2011 г.
2010 г.
Выручка от продажи газа:
на территории Российской Федерации
884 266 555
761 241 719
за пределами Российской Федерации, в том числе:
1 941 053 821
1 470 112 190
в страны дальнего зарубежья
1 366 620 616
1 026 161 973
2 825 320 376
2 231 353 909
Выручка от оказания услуг
по предоставлению имущества в аренду
380 539 248
372 944 949
Выручка от продажи газового конденсата
и продуктов нефтегазопереработки
170 527 018
126 548 975
Выручка от оказания услуг
по организации транспортировки газа
153 926 911
145 256 818
Прочие
4 027 878
3 285 691
Итого
3 534 341 431
2 879 390 342
Увеличение выручки от продажи газа на 26,6% в основном было вызвано ростом цен и объемов продаж газа.
В выручку от продаж за пределами Российской Федерации в том числе включается выручка от продажи газа на экс-
порт через комиссионера.
Покупателями Общества, на которых в отдельности приходится не менее 10% общей выручки от продажи газа, явля-
ются следующие покупатели:
2011 г.
2010 г.
ООО «Газпром межрегионгаз»
770 553 031
670 633 152
НАК «Нафтогаз Украины»
341 898 918
264 612 951
ОАО
«ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб., если не указано иное)
58
ОАО «ГАЗПРОМ»
16. СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДАННЫХ ТОВАРОВ, ПРОДУКЦИИ, РАБОТ, УСЛУГ И КОММЕРЧЕСКИЕ РАСХОДЫ
(СТРОКИ 2120 И 2210 ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ)
2011 г.
2010 г.
Покупная стоимость газа, проданного
на территории Российской Федерации
302 655 935
263 274 515
за пределами Российской Федерации, в том числе:
526 861 684
399 890 372
в страны дальнего зарубежья
461 496 576
344 796 167
829 517 619
663 164 887
Затраты по транспортировке газа, проданного
на территории Российской Федерации
375 651 706
342 524 765
за пределами Российской Федерации, в том числе:
450 709 059
410 357 157
в страны дальнего зарубежья
341 210 267
307 279 152
826 360 765
752 881 922
Затраты по оказанию услуг по предоставлению имущества в аренду
394 823 176
375 585 137
Затраты на закупку газового конденсата и нефтепродуктов,
их переработку и транспортировку
93 443 013
80 890 644
Затраты по оказанию услуг по организации транспортировки газа
135 195 931
133 186 621
Затраты по прочей деятельности
5 536 605
4 413 832
Итого
2 284 877 109
2 010 123 043
Рост затрат на покупку газа вызван ростом внутренних расчетных цен для дочерних организаций Общества, а также
ростом цен на газ, приобретаемый за пределами Российской Федерации.
Совокупные начисленные затраты на использованные энергетические ресурсы составляют 326 112 тыс. руб.
и 396 283 тыс. руб. в течение 2011 и 2010 гг. соответственно. Общество использовало следующие виды энергетиче-
ских ресурсов: электрическую, тепловую энергию и газ.
17. ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
2011 г.
2010 г.
Доходы
Расходы
Доходы
Расходы
Продажа иностранной валюты
2 886 517 265
2 886 556 597
1 975 762 624
1 975 402 076
Курсовые разницы по операциям
в иностранной валюте
267 653 506
310 846 382
211 205 381
205 872 597
Переоценка финансовых вложений
по текущей рыночной стоимости
91 994 001
836 283
1 097 135
150 887 120
Движение финансовых вложений
17 479 719
15 269 061
48 728 190
43 195 093
Прибыль (убыток) прошлых лет
7 863 470
4 185 170
17 782 394
6 744 054
Начисление/восстановление резерва
по сомнительным долгам
1 634 919
24 671 863
1 570 235
19 639 988
Начисление/восстановление резерва
под обесценение финансовых вложений
979 054
463 424
519 485
9 214 381
Вклады в имущество дочерних обществ
-
64 156 368
-
94 226 676
Расходы на освоение природных ресурсов
-
9 631 952
-
3 451 823
Расходы на благотворительность
-
6 178 817
-
12 326 581
Доходы/расходы от продажи иных активов
18
-
15 094 519
14 874 102
Уступка права требования
по дебиторской задолженности
-
-
9 295 631
9 295 631
Прочие
9 088 845
30 220 130
21 630 374
32 771 242
Итого
3 283 210 797
3 353 016 047
2 302 685 968
2 577 901 364
В 2010 г. в состав статьи «Движение финансовых вложений» включены развернуто доходы в сумме 48 714 737 тыс. руб.
и расходы в сумме 43 176 977 тыс. руб. от продажи доли в уставном капитале ООО «СеверЭнергия».
ОАО
«ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб., если не указано иное)
59
ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011
17. ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ (продолжение)
В состав статьи «Доходы/расходы от продажи иных активов» включены развернуто доходы и расходы по операциям
с финансовыми инструментами срочных сделок (ФИСС). Признание финансового результата в сумме 220 410 тыс.
руб. за 2010 г. по операциям с ФИСС было осуществлено на дату исполнения сделки (в 2011 г. операции с ФИСС не
исполнялись). Финансовый результат от исполнения валютных форвардов был определен Обществом как разница
между курсом доллара США к российскому рублю, установленному Центральным Банком России на дату исполнения
форвардного контракта, и форвардным курсом, установленным сторонами форвардного контракта для купли-про-
дажи иностранной валюты.
В 2011 г. Общество заключило десять валютных форвардных контрактов на продажу 493 431 тыс. долларов США с
исполнением в 2012 г. (в 2010 г. – два валютных форвардных контракта на продажу 485 000 тыс. долларов США с ис-
полнением в 2010 г.). Базисным активом форвардных контрактов является иностранная валюта – доллар США. При
заключении контрактов Общество исходило из того, что финансовый результат от их исполнения позволит снизить
негативный эффект неопределенности обменного курса доллара США по отношению к российскому рублю в отноше-
нии валютной выручки Общества.
Чистая нереализованная прибыль по валютным форвардным контрактам по состоянию на 31 декабря 2011 г. соста-
вила 240 946 тыс. руб.
По статье «Вклады в имущество дочерних обществ» показана сумма вкладов в имущество дочерних обществ, произве-
денных на основании решений участника (Общества), принятых в течение 2004-2011 гг. В соответствии с принятыми
решениями подлежат взносу в имущество дочерних обществ вклады на сумму 15 491 679 тыс. руб., 8 942 915 тыс. руб.
и 21 739 539 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно.
В связи с ростом котировок акций компаний-эмитентов Общество в 2011 г. отразило доходы в сумме 91 994 001 тыс.
руб. от переоценки финансовых вложений по текущей рыночной стоимости по состоянию на 31 декабря 2011 г., в
том числе акций ОАО «Газпром нефть» на сумму 91 616 133 тыс. руб. В 2010 г. Общество признало расходы в сумме
150 887 120 тыс. руб. от переоценки финансовых вложений в акции ОАО «Газпром нефть» по текущей рыночной сто-
имости по состоянию на 31 декабря 2010 г.
Финансовые вложения Общества в акции своих дочерних и зависимых организаций носят долгосрочный характер и
не направлены на извлечение прибыли от изменения котировок на российских фондовых рынках.
Доходы и расходы от начисления и восстановления резерва по сомнительным долгам представлены в отчетности Об-
щества свернуто, за исключением дохода от восстановленного резерва по сомнительным долгам в части погашенной
в течение года задолженности.
В состав статьи «Прочие расходы» включены пенсионные взносы, перечисленные в НПФ «Газфонд» на солидарный
счет ОАО «Газпром», в сумме 284 839 тыс. руб. и 183 230 тыс. руб. в течение 2011 и 2010 гг. соответственно. Выплата
негосударственных пенсий работникам Общества осуществляется при наступлении пенсионных оснований.
В 2010 г. в состав статьи «Прочие расходы» включены неустойки, признанные Обществом по договорам с ОАО «Се-
вернефтегазпром», ЗАО «Газпром ЮРГМ Девелопмент», ЗАО «Газпром ЮРГМ Трейдинг», на сумму 5 300 759 тыс. руб.
18. ПРИБЫЛЬ НА АКЦИЮ
Базовая прибыль в расчете на акцию была рассчитана путем деления чистой прибыли за год на годовое средневзве-
шенное количество акций, находящихся в обращении в течение отчетного периода. Средневзвешенное количество
акций, находящихся в обращении в течение отчетного периода, составило 23 673 513 тыс. акций за годы, закончив-
шиеся 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно.
На начало и на конец отчетного периода Общество не имело ценных бумаг с разводняющим эффектом, таким обра-
зом, разводненная прибыль на акцию не рассчитывалась.
ОАО
«ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(тыс. руб., если не указано иное)