Файл: Программа подготовки специалистов среднего звена по специальности 38. 02. 01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 26.10.2023
Просмотров: 232
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Формула расчета суммы баллов S имеет вид:
S = 0.05 × Категория К1 + 0.1 × Категория К2 + 0.4 × Категория К3 + 0.2 × Категория К4 + 0.15 × Категория К5 + 0.1 × Категория К6
В соответствии с методикой предприятия делятся на три класса кредитоспособности:
-
1 класс - кредитование которых не вызывает сомнений (сумма взвешенных баллов S ≤ 1.25); -
2 класс - кредитование требует взвешенного подхода (сумма взвешенных баллов 1.25 < S ≤ 2.35); -
3 класс - кредитование связано с повышенным риском (сумма взвешенных баллов S > 2.35).
Обязательным условием отнесения к 1-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-й категории кредитоспособности.
Обязательным условием отнесения ко 2-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-й категории кредитоспособности.
Основные оценочные показатели методики Сбербанка России
| Показатели | Значения | Категория коэффициента | Вес показа- теля | |||||
| 01.10.2020 | 01.10.2021 | изменение | 01.10.2020 | 01.10.2021 | | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||
| 1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) | 0 | 19.14 | 19.14 | 3 | 1 | 0.05 | ||
| 2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2) | 0 | 31.49 | 31.49 | 3 | 1 | 0.1 | ||
| 3. Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) (К3) | 0 | 32.05 | 32.05 | 3 | 1 | 0.4 | ||
| 4. Коэффициент наличия собственных средств (К4) | 0 | 0.81 | 0.81 | 3 | 1 | 0.2 | ||
| 5. Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) (К5) | 0.02 | 0.01 | -0.01 | 3 | 3 | 0.15 | ||
| 6. Рентабельность деятельности предприятия (К6) | 0.03 | 0 | -0.03 | 3 | 3 | 0.1 | ||
Оценка класса кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка России
| Показатели | Взвешенные баллы | Структура, % | ||||
| 01.10.2020 | 01.10.2021 | 01.10.2020 | 01.10.2021 | изменение | ||
| 1 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| 1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) | 0.15 | 0.05 | 5 | 3.33 | -1.67 | |
| 2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2) | 0.3 | 0.1 | 10 | 6.67 | -3.33 | |
| 3. Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) (К2) | 1.2 | 0.4 | 40 | 26.67 | -13.33 | |
| 4. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К3) | 0.6 | 0.2 | 20 | 13.33 | -6.67 | |
| 5. Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) (К4) | 0.45 | 0.45 | 15 | 30 | 15 | |
| 6. Рентабельность деятельности предприятия (К5) | 0.3 | 0.3 | 10 | 20 | 10 | |
| Общий балл | 3 | 1.5 | 100 | 100 | 0 | |
| Класс кредитоспособности | 3 | 2 | | |||
Дифференциация показателей по категориям
| на 01.10.2020 г. | | на 01.10.2021 г. | ||||||||||||||||||||||||||
|
1 2 3 4 5 6 7 8
| |
|
Общий балл кредитоспособности исследуемой организации на 01.01.2021 г. равен 3. Организация относится к третьему классу кредитоспособности. Выдача кредита связана с большим риском.
Общий балл кредитоспособности исследуемой организации на 01.10.2021 г. равен 1.5. Организация относится ко второму классу кредитоспособности. Кредитование заемщика требует взвешенного подхода. Получение кредита на обычных условиях.
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
1 Голубович А.Д., Клопотовский A.B., Наумов A.B. Сущность системы кредитования. - М.:"Менатепинформ", 2020, с.56.
2 Локтионова, Ю.Н. Общие вопросы оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка / Ю.Н. Локтионова, В.Ф. Латыпов // Новая наука: От идеи к результату. - 2022. - №12-1. - С. 172.
3 Банковское дело : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Магистр : ИНФРА-М, 2019,с.34.
4 Локтионова, Ю.Н. Общие вопросы оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка / Ю.Н. Локтионова, В.Ф. Латыпов // Новая наука: От идеи к результату. - 2022. - №12-1. - С. 172.
5 Банковское дело : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Магистр : ИНФРА-М, 2019,с.39.
6 Банковское дело : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Магистр : ИНФРА-М, 2019,с.34.
7 Голубович А.Д., Клопотовский A.B., Наумов A.B. Сущность системы кредитования. - М.:"Менатепинформ", 2020, с.59.
8 Федеральном законе от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» ( с измен. от 29.12.2023 № 607-ФЗ). – Режим доступа [Консультант Плюс].
9 Банковское дело : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Магистр : ИНФРА-М, 2019,с.34.
10 Федеральный закон "О потребительском кредите (займе)" от 21.12.2013 N 353-ФЗ (последняя редакция от 08.03.2023г. № 46-ФЗ)