В заключаемом между собой кредитном договоре, обе стороны предусматривают обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одно- временно нескольких формах.

Кредитный договор – это важнейший документ, который определяет права и обязанности участников кредитной сделки. Он содержит экономическую и юридическую ответственность сторон.

Кредитный договор – особая, самостоятельная разновидность договора займа. Из этого следует, что данное обстоятельство предоставляет возможность применять для его регулирования правила о займе, если иное не предусмотрено в кредитном договоре.

Согласно кредитному договору, банк или другая кредитная организация (кредитор) обязуется перечислить денежные средства (кредит) заёмщику на условиях и в размере, предусмотренных в кредитном договоре. А заёмщик принимает обязательство вернуть полученную денежную сумму с процентами, которые являются платой за кредит⁵.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии оценки кредитного риска и кредитоспособности клиента:

• 
  характер клиента;
  
• 
  способность заимствовать средства;
  
• 
  способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые возможности);
  
• 
  капитал;
  
• 
  обеспечение кредита;
  
• 
  условия, в которых совершается кредитная операция;
  
• 
  контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).
  

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица, степень ответственности за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка.

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, дееспособность заемщика — физического лица.

Способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности определяется ликвидностью баланса, прибыльностью деятельности заемщика, его денежными потоками.

Для такого критерия кредитоспособности клиента как капитал наиболее важны два аспекта оценки: достаточность капитала (анализируется на основе требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левериджа); степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию (свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком).

---

Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды в банке в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение заемщиком его обязательств в срок при финансовых затруднениях. ⁶

Условия, в которых совершается кредитная операция (текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы), определяют степень внешнего риска банка.

Последний критерий — контроль, т. е. законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора.В результате рассмотрения понятия, сущности, принципы и критерии оценки кредитоспособности заемщика – физического лица коммерческого банка можно прийти к выводу, что кредитоспособность напрямую влияет на кредитный риск, прибыль и в целом на деятельность коммерческого банка.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) ⁷.

В отличие от его платежеспособности она не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику.

2.   1   2   3   4   5   6   7   8

---

Нормативно- правовое регулирование кредитования в Российской Федерации


Кредитование в частности действует в рамках действующего в нашей стране законодательства и регламентируется различными нормативно-правовыми документами. Деятельность коммерческих банков со стороны Банка России, осуществляется на основании ФЗ «О банках и банковской деятельности» ⁸.

В данном законе определены основные положения, порядок и регистрация кредитных организаций, гарантия постоянства банковской системы, лицензирование банковской деятельности, а также защита прав, интересов кредиторов, вкладчиков и т. п.

Нормативно-правовое регулирование кредитования в Российской Федерации (далее по тексту РФ) состоит из семи уровней, наивысшим из которых является Конституция РФ.

На рисунке 4 представлены уровни нормативно-правового регулирования кредитования в РФ. В основе законодательной базы, на основании которой функционирует банковская деятельность, лежит ГК РФ и Конституция РФ.


Рис. 4 - Уровни нормативно-правового регулирования

кредитования в РФ
Органы, которые выполняют управление кредитно-банковской системы, утверждают Конституциональный режим, а также основания и правила поставленных перед ними задач.

Деятельность Центрального банка как публично правовой организации, его устройство, права и обязанности, описаны в Конституции РФ.

Основной закон – Конституция РФ, содержащая ряд положений, которые можно применить к кредитным отношениям. ⁹

В ст. 71 Конституции установлены правовые основы единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки.

В ст. 74 определяется, что на территории РФ не допускается установление таможенных границ, пошлин, сборов и каких-либо иных препятствий для свободного перемещения товаров, услуг и финансовых средств.

Ст. 75 посвящена денежной единице РФ - рублю, и определяет, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком РФ, основной функцией которого является защита и обеспечение устойчивости рубля.

---

Так же основным документом, регулирующим отношения в области кредитования, является «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» № 14-ФЗ. В частности данному вопросу посвящена глава 42 ГК РФ (ст. 819 – 821), которая определяет содержание, принципы и форму оформления кредитных отношений. В ней вводится принципиальное разграничение понятий «заем» и «кредит».

В главе 23 «Обеспечение исполнения обязательств» Гражданского кодекса Российской Федерации (часть первая) N 51-ФЗ подробно описываются такие наиболее часто используемые формы обеспечения кредитов как залог, поручительство, банковская гарантия.

В главе 25 «Ответственность за нарушение обязательств» отражены такие понятия как ответственность за неисполнение денежного обязательства, вина кредитора, просрочка должника, просрочка кредитора.

Согласно ст. 56 Федерального закона №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с последними изменениями от 30.12.2021г. № 484-ФЗ), применительно к кредитным отношениям, Банк России осуществляет «постоянный надзор за соблюдение кредитными организациями и банковскими группами законодательства, актов Банка России и установленных им обязательных нормативов».

В ст. 64 установлен максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Ст. 65 определяет максимальный размер крупных кредитных рисков. Федеральный закон от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» ( с измен. от 29.12.2022 № 607-ФЗ) – один из основных законов, регулирующих именно кредитные отношения. В ст. 5 этот закон определяет такую банковскую операцию, как «размещение денежных средств от своего имени и за свой счет», т.е предоставление кредитов физическим и юридическим лицам. В ст. 30 регулируются отношения между Банком России, кредитными организациями, их клиентами и бюро кредитных историй.

В Федеральном законе "О потребительском кредите (займе)" от 21.12.2013 N 353-ФЗ (последняя редакция от 08.03.2022г. № 46-ФЗ), регулируются отношения, возникающие в связи с предоставлением потребительского кредита. ¹⁰

Существует также Федеральный закон "Об ипотеке (залоге недвижимости)" от 16.07.1998г. N 102-ФЗ (последняя редакция от 20.10.2022 № 409-ФЗ). Данный документ регламентирует все вопросы и условия предоставления ипотечного кредита в РФ. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 N 218-ФЗ (последняя редакция от 28.12.2022г. № 569-ФЗ) призван помочь банкам избежать множества проблем, связанных с получение информации о недобросовестных заемщиках.

---

¹¹

Порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности установлен Положением Банка России № 590-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями и дополнениями от 15.02.2022г.). Общий порядок отражения в бухгалтерском учете кредитных операций определяется Положением Банка России № 579-П «Положение о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (ред. от 25.04.2022). Существуют и другие законодательные и нормативные акты, имеющие отношение к кредитным операциям банков или каким-то образом касающиеся их.
1.3. Методы оценки кредитоспособности заемщика –клиента коммерческого банка
Кредитоспособность заемщика – это способность заемщика своевременно погашать имеющуюся ссудную задолженность без просрочки платежей в полном объеме.

Оценка кредитоспособности заемщика осуществляется с целью снижения кредитного риска. Основными принципами кредитования физических лиц являются принцип срочности, возвратности, обеспеченности, платности и дифференцированности кредитования¹².

Разработка эффективной системы кредитоспособности позволяет банку минимизировать потери по невозврату выданных ссуд.

Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории. Самые распространённые методы оценки кредитоспособности заемщиков, применяемые коммерческими банками в России, представлены на рисунке 5.



Рис. 5 - Методы оценки кредитоспособности заемщиков, применяемые коммерческими банками в России
Методами оценки кредитоспособности заемщика являются:

 применение сокринговой модели;

 анализ кредитной истории;

 андеррайтинг;

 оценка платежеспособности.

При скорринговой оценке определяется система критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, показатели оцениваются в баллах в пределах

---

Смотрите также файлы

• 1. Особенности обеспечения информационной безопасности в компьютерных сетях.pptx

• Проектирование и строительство газопроводов из металлических труб.pdf

• Керамические вкладки.rtf

• Апаратты оам заманында Интернет апараттарды жеткiзудi негiзгi ралына айналып отыр.docx

• Правовое регулирование медицинской и социальной реабилитации инвалидов.docx