Файл: Методические рекомендации для преподавателей вузов по организации образовательной деятельности студентов педагогических направлений подготовки в области финансовой грамотности и методов ее обучения Методические рекомендации для преподавателей Контракта f.pdf

Методические рекомендации для преподавателей вузов по организации образовательной деятельности студентов
педагогических направлений подготовки в области финансовой грамотности и методов ее преподавания
118 2.
Потеря вкладчиком всех начисленных (и даже уже выплаченных) на дату расторжения договора процентов.
3.
Пересчет всех начисленных на дату расторжения договора процентов по сниженной ставке (чаще всего ставка снижается до символического уровня в 0,1%).
4.
Пересчет всех начисленных на дату расторжения договора процентов по другой схеме начисления процентов (вместо капитализации процентов используется начисление «простых» процентов).
5.
Комбинация двух последних последствий.

Задание 41. Какие из этих последствий не применимы для вкладов без капитализации?
Ответ. Пересчет всех начисленных процентов по другому способу начисления и комбинация этого последствия с каким-либо другим.

Задание 42. Может ли при досрочном погашении вклада быть изъята сумма уже выплаченных процентов?
Ответ. Да, и будет изъята по условию большинства существующих договоров.
Задание 43. В чем заключается суть стимулирующих схем применительно к условиям досрочного расторжения договоров банковских вкладов?
Ответ. Большая часть схем сводится к тому, что по истечении определенного срока договора к вкладчикам применяются менее жесткие санкции в случае досрочного расторжения договора (чаще всего это отражается в том, что начисленные проценты пересчитываются по более высокой ставке).

Методические рекомендации для преподавателей вузов по организации образовательной деятельности студентов
педагогических направлений подготовки в области финансовой грамотности и методов ее преподавания
119

Задание 44. Какие существуют виды процентных ставок?
Ответ. Фиксированная и плавающая.
Задание 45. Какой внешний фактор является самым распространенным ориентиром для плавающей ставки по вкладам в Российской Федерации?
Ответ. Ключевая ставка Банка России.

Задание 46. Облагается ли доход по банковским вкладам подоходным налогом и если да, то во всех ли случаях?
Ответ. Да. Для вкладов в рублях, если ставка по вкладу больше ключевой ставки более чем на 5 п.п. По вкладам в валюте, если ставка по вкладу более 9%. При этом налогом облагается не вся сумма дохода, а только часть, полученная в результате превышения процентной ставки порогового значения.
Задание 47. Как определяется налоговая ставка в случае повышения ставки рефинансирования (ключевой ставки) и сокращения разницы между ставкой рефинансирования (ключевой ставкой) и процентной ставкой по рублевому вкладу до величины менее 5% после заключения договора вклада?
Ответ. Если ключевая ставка повысится, и разница между ней и процентной ставкой станет менее 5%, налог с процентного дохода платить не нужно.

Задание 48. В каких случаях необходимо платить налог на доходы по вкладам в валюте, и по какой ставке?
Ответ. Для вкладов в валюте налог необходимо платить, если ставка по вкладу больше 9%. При выполнении данных условий ставка налога составит
35% для резидентов и 30% для нерезидентов. При этом налогом облагается не вся сума дохода, а только часть, полученная в результате превышения процентной ставки порогового значения.
Задание 49. Все ли сбережения физических лиц, хранящиеся в банках,

Методические рекомендации для преподавателей вузов по организации образовательной деятельности студентов
педагогических направлений подготовки в области финансовой грамотности и методов ее преподавания

120 являются застрахованными? Если нет, то почему?
Ответ. Нет. Во-первых, ряд продуктов в соответствии с законом в принципе не являются застрахованными:
 банковские вклады (включая депозитные сертификаты) на предъявителя;
 вклады, переданные банкам в доверительное управление (ПИФ,
ОМС);
 вклады, являющиеся электронными денежными средствами.
Во-вторых, сумма застрахованных средств ограничена 1 400 000 руб.
В-третьих, банк может нарушить законодательство и не являться членом системы (либо иметь запрет на прием новых вкладов), и при этом предлагать вкладчиком открытие вкладов.

Задание 50. В чем заключаются основные функции агентства по страхованию вкладов?
Ответ.
Агентство по страхованию вкладов обеспечивает функционирование системы страхования вкладов. Иначе говоря, данная организация накапливает фонд страхования вкладов (за счет ежеквартально получаемых от банков взносов) для урегулирования обязательств перед вкладчиками в случае наступления страхового случая (например, отзыв лицензии у одного из членов системы), и проводит выплаты вкладчикам в случае наступления такой необходимости.
Задание 51. Могут ли вклады, открытые в банке, который не является участником системы страхования вкладов, впоследствии стать застрахованными?
Ответ. Да, если он войдет или будет повторно включен в систему страхования вкладов, или если с него будет снят запрет на прием новых вкладов.
Задание 52. Как проверить, являются ли вклады в конкретном банке

Методические рекомендации для преподавателей вузов по организации образовательной деятельности студентов
педагогических направлений подготовки в области финансовой грамотности и методов ее преподавания
121
застрахованными.
Ответ. Необходимо зайти на официальный сайт системы страхования вкладов в информационно-телекоммуникационной сети
«Интернет»
(
http://www.asv.org.ru
) и проверить, входит ли данный банк в перечень банков
– участников системы (данный перечень есть на сайте).
Задание
53.

Методические рекомендации для преподавателей вузов по организации образовательной деятельности студентов
педагогических направлений подготовки в области финансовой грамотности и методов ее преподавания
122
Ответ. Застрахованными являются все проценты, причисленные на дату наступления страхового случая. При этом максимальная сумма выплат одному вкладчику по вкладам в одном банке (включая причисленные проценты) не может превышать 1 400 000 руб.

Задание 60. Как определяется сумма страховых выплат по вкладам в валюте?
Ответ. Выплата по вкладам в валюте осуществляется в рублях.
Рублевый эквивалент рассчитывается по курсу Банка России на дату наступления страхового случая. Все остальные условия аналогичны условиям по вкладам в рублях.

Задание 61. Какова максимальная сумма выплат по нескольким счетам одного вкладчика в одном банке?
Ответ. 1 400 000 руб.

Задание 62. Влияет ли на величину максимальной суммы выплат наличие вкладов в других банках?
Ответ. Нет.

Задание 63. Как влияет на величину возмещения наличие задолженности перед другими банками?
Ответ. Никак.

Задание 64. Как рассчитывается максимальная сумма выплат по вкладам супругов в одном банке?
Ответ. Сумма рассчитывается по каждому супругу независимо друг от друга.

Задание 65. Как влияет на величину компенсации наличие задолженности перед потерявшим лицензию банком?
Ответ. Величина компенсации будет уменьшена на величину задолженности по сумме основного долга, процентам и штрафным процентам

Методические рекомендации для преподавателей вузов по организации образовательной деятельности студентов
педагогических направлений подготовки в области финансовой грамотности и методов ее преподавания
123
(при наличии просроченной задолженности), существующей на дату наступления страхового случая.

Задание 66. Какие события считаются страховым случаем в соответствии с законодательством?
Ответ. Согласно действующему законодательству страховым случаем признается одно из двух событий.
1. Банк России отзывает (или аннулирует) лицензию у банка на осуществление банковских операций.
2. Банк России вводит мораторий на удовлетворение требований кредиторов банка.
Задание 67. Есть возможность претендовать на получение оставшейся части вклада и процентов при получении от Агентства по страхованию вкладов максимально допустимой суммы в 1 400 000 руб.?
Ответ. Да, вместе с остальными кредиторами в установленном законодательством порядке. Например, в процессе конкурсного производства или признания банка банкротом.
Задание
68.

Какие существуют разновидности депозитных сертификатов?
Ответ. Именные депозитные сертификаты, и депозитные сертификаты на предъявителя.

Задание 69. В чем отличие именного депозитного сертификата от банковского вклада?
Ответ. В физическом наличии сертификата. Кроме того, депозитные сертификаты, в отличии от банковских вкладов, не подлежат страхованию в государственной системе страхования вкладов.

Задание 70. В чем отличия сберегательных сертификатов на предъявителя от именных депозитных сертификатов?
Ответ.

Методические рекомендации для преподавателей вузов по организации образовательной деятельности студентов
педагогических направлений подготовки в области финансовой грамотности и методов ее преподавания
124 1. Депозитные сертификаты на предъявителя не являются застрахованными.
2. Депозитные сертификаты на предъявителя также являются расчетным инструментом (ими можно расплачиваться, так как получить по ним деньги в банке может любой предъявивший их человек).

Задание 71. В чем отличие налогообложения процентного дохода по депозитным сертификатам и банковским вкладам?
Ответ. Никаких отличий нет.
Задание 72. Позволяют ли сберегательные сертификаты при прочих равных условиях получить больший процентный доход по сравнению с банковскими вкладами? Если да, то почему?
Ответ. Именные депозитные сертификаты не дают такой возможности.
Депозитные сертификаты на предъявителя позволяют получить больший доход. Это связано с тем, что данный инструмент не является застрахованным, соответственно у банка нет необходимости платить взносы в фонд страхования вкладов.
Задание
73.
Являются ли займы, предоставленные

МФО, застрахованными?
Ответ. Нет.
Задание 74. Чем обусловлена более высокая процентная ставка по займам, по сравнению с банковскими вкладами и сберегательными сертификатами?
Ответ. С большим риском потери вложений в данный инструмент.

Задание 75. Какими свойствами банковских вкладов обладают обезличенные металлические счета?
Ответ.
1.
Возможность пополнения счета.

Методические рекомендации для преподавателей вузов по организации образовательной деятельности студентов
педагогических направлений подготовки в области финансовой грамотности и методов ее преподавания
125 2.
Возможность частичного снятия средств со счета.
При этом обе возможности присутствуют всегда.

Задание 76. Является ли банк налоговым агентом при расчетах с налоговой службой по вкладам ОМС?
Ответ. Как правило, нет.

Задание 77. За счет чего формируется доход по ОМС?
Ответ. За счет изменения стоимости металла.

Задание 78. Каковы особенности налогообложения дохода по ОМС?
Ответ. На текущий момент в налоговом кодексе ОМС попадает под категорию имущества, т. е. ставка налога составляет 13% (правда, есть возможность получить налоговый вычет в размере 250 000 руб. либо полное освобождение от налога, в случае если с момента приобретения металла до момента его реализации прошло более 3 лет). При этом важно отметить, что по данным продуктам банки, как правило, не предоставляют услуги налогового агента, т. е. расчеты с налоговой службой осуществляются самим вкладчиком.

Задание 79. Можно ли получить убыток при закрытии ОМС? Если да, за счет чего?
Ответ. Можно за:
 счет падения стоимости металла;
 счет присутствия курса продажи и курса покупки – рост стоимости металла может быть меньше разницы между курсом продажи и курсом покупки.

Задание 80. Являются ли средства на ОМС застрахованными?
Ответ. Нет.

Задание 81. Что такое курс продажи и курс покупки и как они влияют на возможность получения дохода по ОМС?

Методические рекомендации для преподавателей вузов по организации образовательной деятельности студентов
педагогических направлений подготовки в области финансовой грамотности и методов ее преподавания
126
Ответ. Курс продажи – сколько руб. вам нужно заплатить за грамм металла.
Курс покупки – сколько руб. вам готовы заплатить за грамм металла.
Увеличивается риск получения убытка при снятии денег с ОМС (рост стоимости металла может быть меньше разницы между курсом продажи и курсом покупки).

Задание 82. Можно ли однозначно утверждать, что кредит с фиксированной процентной ставкой выгоднее, чем с плавающей? Почему?
Ответ. Плавающая процентная ставка может как увеличиться со временем, так и уменьшиться. Поэтому заранее сказать, что выгоднее, нельзя.

Задание 83. Верно ли, что процентные платежи – это единственный источник переплаты по кредиту?
Ответ.
Неверно.
Кроме процентных платежей бывают еще непроцентные – различные комиссии.

Задание 84. Какие типы кредитов обычно имеют большие сроки погашения, кредиты с залогом или кредиты без залога?
Ответ. Кредиты с залогом обычно заключаются на более долгие сроки.
Дело в том, что наличие залога (или другого обеспечения) снижает риски банка, поэтому становится возможным выдать кредит на более долгий срок
(что само по себе увеличивает риск для банка).

Задание 85 Что может являться залогом для кредита на покупку автомобиля?
Ответ. Залог для кредита на покупку автомобиля – покупаемый автомобиль.

Задание 86. Что помимо залога может служить обеспечением кредита?
Ответ. Помимо залога обеспечением кредита является поручительство третьего лица. Поручитель берет на себя обязательства по погашению кредита

Методические рекомендации для преподавателей вузов по организации образовательной деятельности студентов
педагогических направлений подготовки в области финансовой грамотности и методов ее преподавания
127
в случае неплатежеспособности заемщика. Не стоит брать на себя бремя поручительства по кредиту для малознакомого человека.

Задание 87. Из чего состоит стоимость кредита?
Ответ. Возврат основного тела кредита, процентные платежи, комиссии. Также возможны необязательные платежи – страховка, штрафы.

Задание 88. Что такое кредитная история. На что она может повлиять в будущем?
Ответ. Плохая кредитная история может привести к тому, что не дадут следующий кредит. А он может быть очень нужен, особенно для предпринимателя.
Задание 89.
Банк выдает мне потребительский кредит, но с условием обязательного личного страхования. Правомерно ли это? Я слышала, что с января 2012 года такое условие неправомерно, и я могу отказаться. На какую норму закона по этому вопросу имеется ссылка?
Ответ. Если в договоре прописано, что получение кредита возможно только при приобретении услуги страхования, такой договор является незаконным. В данном случае нарушается Федеральный закон «О защите прав потребителей», пункт 2 ст. 16 которого запрещает ограничивать получение одних услуг обязательным предоставлением других.
Задание 90. В апреле 2010 года взяли в магазине в кредит ноутбук. За полгода все выплатили. В марте 2011 года звонят коллекторы требуют оплатить чуть более 10000 руб. Договор и квитанции о погашении задолженности найти не можем. Какие наши действия, или можно бездействовать?
Ответ. Несмотря на то, что правовой основы для коллектроской деятельности как таковой нет, тем не менее вам придется разбираться с данной ситуацией.
Для начала пусть коллекторы представят документы, подтверждающее переход права требования от Банка к ним. Далее, обратитесь