Файл: Содержание практики (задачи практики, вопросы, подлежащие изучению) Выбор темы исследования.docx
Добавлен: 06.11.2023
Просмотров: 93
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
газовые проекты, в частности «Роспан»: «Роснефть» к 2022 году хотела добывать 100 млрд кубометров газа в год.
При применении контроллинга в нефтегазовых компаниях следует учитывать ряд особенностей их деятельности, среди которых [17, c. 52]:
- регулирование деятельности российских компаний нефтегазового комплекса со стороны государства;
- преимущественно холдинговая структура нефтяных компаний;
- значительные масштабы производства, большая длительность производственного цикла, что приводит к высокой капиталоемкости, длительному сроку окупаемости капитальных инвестиций, необходимости использования долгосрочных горизонтов планирования;
- постоянный рост затрат на осуществление добычи и транспортировки углеводородов в связи с расширением деятельности в более сложных природно-климатических и горно-геологических условиях;
- зависимость от колебаний цен на мировом рынке углеводородов;
- высокий уровень рисков деятельности.
Всё это делает применение системы контроллинга в нефтегазовых компаниях более актуальным, так как позволяет повышать эффективность управленческих процессов в условиях необходимости постоянной адаптации к меняющимся условиям мирового и национального рынков.
Целью использования системы контроллинга в нефтегазовых компаниях является системно-интегрированная информационная, аналитическая, инструментальная и методическая поддержка управляющего звена для обеспечения долгосрочного существования и развития компании.
Практическое использование контроллинга в нефтегазовом комплексе рассмотрим на примере ПАО «НК «Роснефть».
ПАО «НК «Роснефть», являясь одной из крупнейших компаний в нефтегазовом секторе РФ, применяет современные управленческие технологии, в т.ч. и инструменты контроллинга.
На корпоративном уровне инвестиционный контроллинг в ПАО «НК «Роснефть» осуществляется Департаментом инвестиций, эффективности и контроллинга компании.
Таким образом, использование инструментов инвестиционного контроллинга происходит на всех фазах жизненного цикла отдельных бизнес-проектов и инвестиционных программ, что позволяет повысить эффективность инвестиционного портфеля ПАО «НК «Роснефть».
Кроме того, эффективность инвестиционного контроллинга и инвестиционной деятельности ПАО «НК «Роснефть» в целом обеспечивается за счет реализации таких обеспечивающих процессов как:
- регламентирование и методическое обеспечение процесса «управление инвестиционными проектами»;
- совершенствование процесса «управление инвестиционными проектами».
- автоматизация процесса «управление инвестиционными проектами».
Система показателей инвестиционного контроллинга ПАО «НК «Роснефть» включается в себя несколько показателей эффективности расширения бизнеса ПАО «НК «Роснефть» путем слияния и поглощения, которые применяются для оценки данного бизнес-процесса как на корпоративном уровне, в Департаменте инвестиций, бизнес-эффективности и контроллинга, так и на уровне бизнес-сегментов и бизнес-блоков компании. Все они приведены в таблице 7.
Таблица 7 - Показатели инвестиционного контроллинга ПАО «НК «Роснефть» [36]
Таким образом, в систему показателей инвестиционного контроллинга ПАО «НК «Роснефть» входят как качественные, так и количественные показатели, что говорит о сбалансированности используемого подхода к оценке эффективности инвестиционной деятельности.
Контроллинг в ПАО «НК «Роснефть» также используется для управления промышленной безопасностью деятельности. К элементам стратегического контроллинга в этой сфере следует отнести осуществление сертификации внутренних систем управления промышленной безопасностью, охраной труда и окружающей среды международным стандартам. Как и в системе инвестиционного контроллинга, для операционного контроллинга промышленной безопасности компании существует система показателей, которые отражены на рисунке 2.2.
Количество аварий, произошедших в рамках Группы Роснефть
Операционные показатели
Коэффициент смертельного травматизма
Затраты на обеспечение промышленной безопасности компании
Рис. 2 Показатели операционного контроллинга промышленной безопасности [36]
Использование системы контроллинга в действительности позволяет улучшать эффективность деятельности ПАО «НК «Роснефть» за счет слияния и поглощения. Так, по сравнению с 2016 г. в 2017 г. тяжесть травматизма снизилась на 20%, а уровень смертельного травматизма уменьшился с 2,28 пострадавших на 100 млн. отработанных часов до 1,87.
Что касается эффективности инвестиционного контроллинга, то об этом свидетельствует лидерство ПАО «НК «Роснефть» по эффективности капитальных вложений в проекты разведки и добычи среди отечественных и международных нефтяных компаний (рисунок 3).
Рис. 3 Удельные капитальные вложения в проекты разведки и добычи в 2017 г. ПАО «НК «Роснефть» [36]
Таким образом, в десятке крупнейших нефтяных компаний ПАО «НК «Роснефть» показывает наименьшее значение удельных капитальных вложений, при том, что общие капитальные вложения выросли в 2017 г. на 30% и составили 922 млрд. руб. Это свидетельствует о том, что использование инструментов инвестиционного контроллинга позволяет компании осуществлять инвестиционную деятельность с более высокой эффективностью по сравнению с конкурентами. Пример использования контроллинга в практике ПАО «НК «Роснефть» убедительно доказывает эффективность данной управленческой концепции в деятельности нефтяных компаний. Для дальнейшего повышения результативности компаний нефтедобывающего комплекса слияние и поглощение является одним из важнейших условий успешного развития и повышения конкурентоспособности российской нефтедобывающей промышленности.
Глава 3. Оптимизация деятельности ПАО «НК «Роснефть» за счет слияния и поглощения
Нефтегазовый бизнес является одним из самых рисковых бизнесов. Всегда существует большая неопределенность и риск, связанный с геолого-разведочными и сейсморазведочными работами. Всегда существует неизвестность о том, окажется ли скважина пустая или с нефтью.
Также существует неопределенность и риск изменения цены на нефть. Существует ряд факторов, которые влияют на изменение цены (рисунок 4).
Рис. 4 Факторы, имеющие воздействие на цену нефти
При выборе критических показателей для анализа рисков инвестиционного проекта слияния и поглощения с ОАО «ТНК-BP» (далее ИП), риск-фактор цена всегда попадает в список критических факторов.
ОАО «ТНК-BP» – отечественная вертикально – интегрированная нефтяная компания. По объему добычи нефти «ТНК-BP Холдинг» присутствует в десятке передовых нефтяных компаний мирового масштаба, в пределах России «ТНК-BP Холдинг» находится на третьем месте.
«ТНК-BP Холдинг» – это дочернее предприятие компании ТНК-BP, которая является совместным предприятием, образованным слиянием активов группы российских инвесторов («Альфа-групп», «Access Industries», «Ренова») и активов ВР (долевая часть проектов Сахалин 4, Сахалин 5, сети автозаправочных станций, «РУСИА Петролиум», «Сиданко»).
Цена на нефть очень нестабильна. Невозможно спрогнозировать цену на нефть обычными прогнозными моделями, необходимо применять нейронные сети для моделирования цены на нефть. Недооценка рисков в нефтегазовом секторе может привести к серьезным проблемам и даже катастрофам, например:
1. Недооценка экологического риска - разлив нефти в водоеме (гибель целых экосистем).
2. Недооценка экономического риска - большие убытки компании, потеря бизнеса.
3. Недооценка управленческого риска (неправильное принятие решения) - упущение эффективного проекта, т.е. наблюдается упущенная выгода и т.д.
Управление рисками представляет собой три взаимосвязанных этапа: идентификация риска, оценка рисков и разработка мероприятий по управлению рисками (митигация, передача, страхование).
Существует два основных направления управления рисками:
- Предупреждение и ограничение риска (мониторинг, диверсификация);
При применении контроллинга в нефтегазовых компаниях следует учитывать ряд особенностей их деятельности, среди которых [17, c. 52]:
- регулирование деятельности российских компаний нефтегазового комплекса со стороны государства;
- преимущественно холдинговая структура нефтяных компаний;
- значительные масштабы производства, большая длительность производственного цикла, что приводит к высокой капиталоемкости, длительному сроку окупаемости капитальных инвестиций, необходимости использования долгосрочных горизонтов планирования;
- постоянный рост затрат на осуществление добычи и транспортировки углеводородов в связи с расширением деятельности в более сложных природно-климатических и горно-геологических условиях;
- зависимость от колебаний цен на мировом рынке углеводородов;
- высокий уровень рисков деятельности.
Всё это делает применение системы контроллинга в нефтегазовых компаниях более актуальным, так как позволяет повышать эффективность управленческих процессов в условиях необходимости постоянной адаптации к меняющимся условиям мирового и национального рынков.
Целью использования системы контроллинга в нефтегазовых компаниях является системно-интегрированная информационная, аналитическая, инструментальная и методическая поддержка управляющего звена для обеспечения долгосрочного существования и развития компании.
Практическое использование контроллинга в нефтегазовом комплексе рассмотрим на примере ПАО «НК «Роснефть».
ПАО «НК «Роснефть», являясь одной из крупнейших компаний в нефтегазовом секторе РФ, применяет современные управленческие технологии, в т.ч. и инструменты контроллинга.
На корпоративном уровне инвестиционный контроллинг в ПАО «НК «Роснефть» осуществляется Департаментом инвестиций, эффективности и контроллинга компании.
Таким образом, использование инструментов инвестиционного контроллинга происходит на всех фазах жизненного цикла отдельных бизнес-проектов и инвестиционных программ, что позволяет повысить эффективность инвестиционного портфеля ПАО «НК «Роснефть».
Кроме того, эффективность инвестиционного контроллинга и инвестиционной деятельности ПАО «НК «Роснефть» в целом обеспечивается за счет реализации таких обеспечивающих процессов как:
- регламентирование и методическое обеспечение процесса «управление инвестиционными проектами»;
- совершенствование процесса «управление инвестиционными проектами».
- автоматизация процесса «управление инвестиционными проектами».
Система показателей инвестиционного контроллинга ПАО «НК «Роснефть» включается в себя несколько показателей эффективности расширения бизнеса ПАО «НК «Роснефть» путем слияния и поглощения, которые применяются для оценки данного бизнес-процесса как на корпоративном уровне, в Департаменте инвестиций, бизнес-эффективности и контроллинга, так и на уровне бизнес-сегментов и бизнес-блоков компании. Все они приведены в таблице 7.
Таблица 7 - Показатели инвестиционного контроллинга ПАО «НК «Роснефть» [36]
| Наименование показателя | Описание показателя |
| Качество принятия инвестиционных решений | Оценивается путем сравнения прогнозных ключевых показателей инвестиционных проектов (чистый дисконтированный доход, внутренняя норма доходности, дисконтированный индекс доходности, дисконтированный срок окупаемости) с плановыми показателями с учетом факта прошедшего периода |
| Качественная подготовка инвестиционных решений | О качестве подготовки инвестиционных решений в компании можно судить в случае, если более 90% проектов, разработанных Инвестиционным Комитетом ПАО «НК «Роснефть» и его профильным подкомитетом, получают одобрение с первого раза |
| Наличие и исполнение корпоративных требований | Данный показатель предусматривает, что все бизнес-процессы в ходе расширения бизнеса ПАО «НК «Роснефть» путем слияния и поглощения и программами компании выполняются в соответствии с корпоративными требованиями по управлению инвестиционными проектами |
| Сбалансированн ость инвестиционного портфеля | Комплексный показатель, в котором оценивается агрегированный по инвестиционному портфелю проектов и программ показатель отдачи на вложенный капитал с учетом эффективного использования ресурсов и обеспечения достижения стратегических приоритетов компании |
Таким образом, в систему показателей инвестиционного контроллинга ПАО «НК «Роснефть» входят как качественные, так и количественные показатели, что говорит о сбалансированности используемого подхода к оценке эффективности инвестиционной деятельности.
Контроллинг в ПАО «НК «Роснефть» также используется для управления промышленной безопасностью деятельности. К элементам стратегического контроллинга в этой сфере следует отнести осуществление сертификации внутренних систем управления промышленной безопасностью, охраной труда и окружающей среды международным стандартам. Как и в системе инвестиционного контроллинга, для операционного контроллинга промышленной безопасности компании существует система показателей, которые отражены на рисунке 2.2.
Количество аварий, произошедших в рамках Группы Роснефть
Операционные показатели
Коэффициент смертельного травматизма
Затраты на обеспечение промышленной безопасности компании
Рис. 2 Показатели операционного контроллинга промышленной безопасности [36]
Использование системы контроллинга в действительности позволяет улучшать эффективность деятельности ПАО «НК «Роснефть» за счет слияния и поглощения. Так, по сравнению с 2016 г. в 2017 г. тяжесть травматизма снизилась на 20%, а уровень смертельного травматизма уменьшился с 2,28 пострадавших на 100 млн. отработанных часов до 1,87.
Что касается эффективности инвестиционного контроллинга, то об этом свидетельствует лидерство ПАО «НК «Роснефть» по эффективности капитальных вложений в проекты разведки и добычи среди отечественных и международных нефтяных компаний (рисунок 3).
Рис. 3 Удельные капитальные вложения в проекты разведки и добычи в 2017 г. ПАО «НК «Роснефть» [36]
Таким образом, в десятке крупнейших нефтяных компаний ПАО «НК «Роснефть» показывает наименьшее значение удельных капитальных вложений, при том, что общие капитальные вложения выросли в 2017 г. на 30% и составили 922 млрд. руб. Это свидетельствует о том, что использование инструментов инвестиционного контроллинга позволяет компании осуществлять инвестиционную деятельность с более высокой эффективностью по сравнению с конкурентами. Пример использования контроллинга в практике ПАО «НК «Роснефть» убедительно доказывает эффективность данной управленческой концепции в деятельности нефтяных компаний. Для дальнейшего повышения результативности компаний нефтедобывающего комплекса слияние и поглощение является одним из важнейших условий успешного развития и повышения конкурентоспособности российской нефтедобывающей промышленности.
Глава 3. Оптимизация деятельности ПАО «НК «Роснефть» за счет слияния и поглощения
Нефтегазовый бизнес является одним из самых рисковых бизнесов. Всегда существует большая неопределенность и риск, связанный с геолого-разведочными и сейсморазведочными работами. Всегда существует неизвестность о том, окажется ли скважина пустая или с нефтью.
Также существует неопределенность и риск изменения цены на нефть. Существует ряд факторов, которые влияют на изменение цены (рисунок 4).
Рис. 4 Факторы, имеющие воздействие на цену нефти
При выборе критических показателей для анализа рисков инвестиционного проекта слияния и поглощения с ОАО «ТНК-BP» (далее ИП), риск-фактор цена всегда попадает в список критических факторов.
ОАО «ТНК-BP» – отечественная вертикально – интегрированная нефтяная компания. По объему добычи нефти «ТНК-BP Холдинг» присутствует в десятке передовых нефтяных компаний мирового масштаба, в пределах России «ТНК-BP Холдинг» находится на третьем месте.
«ТНК-BP Холдинг» – это дочернее предприятие компании ТНК-BP, которая является совместным предприятием, образованным слиянием активов группы российских инвесторов («Альфа-групп», «Access Industries», «Ренова») и активов ВР (долевая часть проектов Сахалин 4, Сахалин 5, сети автозаправочных станций, «РУСИА Петролиум», «Сиданко»).
Цена на нефть очень нестабильна. Невозможно спрогнозировать цену на нефть обычными прогнозными моделями, необходимо применять нейронные сети для моделирования цены на нефть. Недооценка рисков в нефтегазовом секторе может привести к серьезным проблемам и даже катастрофам, например:
1. Недооценка экологического риска - разлив нефти в водоеме (гибель целых экосистем).
2. Недооценка экономического риска - большие убытки компании, потеря бизнеса.
3. Недооценка управленческого риска (неправильное принятие решения) - упущение эффективного проекта, т.е. наблюдается упущенная выгода и т.д.
Управление рисками представляет собой три взаимосвязанных этапа: идентификация риска, оценка рисков и разработка мероприятий по управлению рисками (митигация, передача, страхование).
Существует два основных направления управления рисками:
- Предупреждение и ограничение риска (мониторинг, диверсификация);