Файл: Ves_kurs_DKB.doc

Рисунок № 5.

Схема документооборота при расчетах чеками с предварительным депонированием средств

1 – заявление и платежное поручение на покупку чековой книжки;

2 – депонирование средств;

3 – вручение плательщику чековой книжки;

4 – отгрузка товара;

5 – выписка чека и вручение его поставщику;

6 – сдача чека на инкассо;

7 – пересылка чека в банк плательщика;

8 – оплата чека за счет депонированных средств;

9 – перевод суммы платежа через систему межбанковских расчетов в банк поставщика;

10 – зачисление средств на расчетный счет поставщика;

11 – выписка с расчетного счета поставщика.

Гражданским кодексом РФ предусмотрена возможность передачи прав по чеку по индоссаменту, а также гарантирование платежа по чеку посредством аваля. Аваль может даваться любым лицом, за исключением плательщика. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем подписи “считать за аваль” и указания, кем и за кого он дан. Аваль подписывается авалистом с указанием места его нахождения и даты совершения надписи. Авалист, оплативший чек, приобретает права, вытекающие из чека, против того, за кого он дал гарантию, против тех, кто обязан перед последним. В случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить чек к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность. Иск чекодержателя к указанным лицам может быть предъявлен в течение 6 месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу. Регрессные требования по искам обязанных лиц друг к другу погашаются с истечением 6 месяцев со дня, когда соответствующее обязанное лицо удовлетворило требование, или со дня предъявления чека.

Чеки кредитных организаций. Современная правовая база предусмат­ривает возможность использования в качестве платежного инструмента чеков, выпускаемых кредитными организациями. Форма данного чека оп­ределяется кредитной организацией самостоятельно, но при этом чек дол­жен содержать все обязательные реквизиты, установленные ГК РФ, а так­же может содержать дополнительные реквизиты, определяемые специфи­кой банковской деятельности. Сфера обращения чеков кредитных органи­заций ограничена: они не могут применяться для расчетов через подразде­ления расчетной сети Банка России, а могут использоваться лишь во взаи­моотношениях банков и его клиентов, а также в межбанковских расчетах при наличии прямых корреспондентских отношений между банками.

В межбанковских расчетах чеки кредитных организаций могут применяться как основание договоров, заключаемых с клиентами и межбанковских соглашений в соответствии с внутрибанковскими правилами операций с чеками.

Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:

• условия обращения чеков при их использовании в расчетах;

• порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками;

• состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;

• порядок подкрепления счетов кредитных организаций, участников расчетов;

• обязательства и ответственность кредитных организаций – участников расчетов;

• порядок изменения и расторжения соглашений.

Внутрибанковские правила проведения операций с чеками должны предусматривать:

• форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных), порядок заполнения чека;

• перечень участников расчетов данными чеками;

• срок предъявления чеков к оплате;

• условия оплаты чеков;

• ведение расчетов и состав операций по чекообороту;

• бухгалтерское оформление операций с чеками;

• порядок архивирования чеков.

2.6. Расчеты при помощи векселей.

Вексель в качестве платежного ин­струмента используется в расчетах между поставщиком и плательщиком за товары или услуги, если оплата последних совершается с отсрочкой пла­тежа на условиях предоставления поставщиком плательщику коммерче­ского кредита. По отчетным данным ЦБ РФ в настоящее время в расчетах российских предприятий за отгруженную продукцию, выполненные рабо­ты, оказанные услуги доля векселей среди других инструментов платежа составляет 7,7%. Вексельный оборот в России регламентируется Феде­ральным законом "О переводном и простом векселе" от 11 марта 1997 г., в соответствии с которым признано действующим постановление ЦИК и СНК СССР "О введении в действие Положения о переводном и простом векселе" от 7 августа 1937 г. Этим самым Россия подтвердила свои меж­дународные обязательства, вытекающие из ее участия в Женевской Кон­венции от 7 июля 1930 г., установившей единообразный закон о перевод­ном и простом векселе.

Вексель - это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника оплаты обозначенной в векселе денежной суммы. В вексельном обращении могут участвовать как граждане РФ, так и юридические лица РФ. Векселя в без­документарной форме запрещены.

Виды векселей. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный до­кумент, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в опреде­ленный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской (Приложение ___).

Переводной вексель (тратта) - это письменный документ, содержа­щий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об упла­те указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу (Приложение ___). В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как мини­мум три лица:

• векселедатель (трассант), выдающий вексель;

• плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;

• векселедержатель (ремитент) - получатель платежа по векселю.

Переводный вексель обязательно должен быть акцептован платель­щиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполни­тельного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселе­датель простого векселя, является главным вексельным должником, он не­сет ответственность за оплату векселя в установленный срок. Акцепт от­мечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами «акцептован», «принят», «заплачу» и т.п. с обязательным проставлением подписи плательщика.

Реквизиты векселя. Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы од­ного из них лишает вексель юридической силы. К обязательным вексель­ным реквизитам относятся:

• вексельная метка, т.е. включение слова «вексель» не только в название, но и в сам текст документа;

• место и время составления векселя (день, месяц и год составления);

• обещание уплатить определенную денежную сумму;

• указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не до­пускаются);

• срок платежа;

• место платежа;

• наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж;

• подпись векселедателя (проставляется им собственноручно рукописным путем).

Гарантия платежа по векселю. «Положение о переводном и простом векселе» предусматривает, что платеж по простому векселю либо по ак­цептованному плательщиком переводному векселю может быть дополни­тельно гарантирован посредством оформления аваля. Гарантом по оплате векселей в настоящее время выступает банк. При этом банк может гаран­тировать платеж как за первоначального плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя. Авалирование векселей повышает их надежность, способствует развитию вексельного обращения.

Обращение векселей. Действующее вексельное законодательство пре­дусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве пла­тежного инструмента с помощью передаточной надписи - индоссамента. Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю. Век­селедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: "платите приказу" или "платите вместо меня (нас)" с указанием того, к кому переходит платеж.

Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссан­том. Лицо, получающее вексель по индоссаменту, - индоссатом. К индос­сату переходят все права и обязательства по векселю. Закон предусматри­вает, что все зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют юридической силы. По векселю, оформленному передаточными надписями, все участвующие в нем лица несут солидарную ответствен­ность за платеж. Возможность индоссирования векселей расширяет грани­цы их использования, превращает вексель из простого орудия оформления коммерческого кредита в платежный инструмент, обслуживающий реали­зацию товаров и услуг.

Инкассирование векселей. Вексельная форма расчетов предполагает обязательное участие в ее организации банковских учреждений. В частно­сти, вексельное законодательство предусматривает инкассирование вексе­лей банками, т.е. выполнение ими поручений векселедержателей по полу­чению платежей по векселям в срок. Векселя, передаваемые в банк для ин­кассирования, снабжаются векселедержателем препоручительной надпи­сью на имя данного банка со словами: "для получения платежа" или "на инкассо". Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность за предъявление векселя в срок плательщику и получение причитающегося по нему платежа. Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в извест­ность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения.

Операции по инкассированию банками векселей выгодны как для клиентов, так и для самого банка. Так, клиент освобождается от необходи­мости следить за сроками предъявления векселей к платежу, а сам процесс получения платежа становится для него более быстрым, дешевым, надеж­ным. Для банка - это один из источников получения прибыли. Кроме того, в процессе совершения инкассовых операций на корреспондентском счете коммерческого банка сосредоточиваются значительные средства, которые он может пустить в свой оборот.

Протест векселя. В случае неоплаты вексель должен быть предъявлен к протесту. Протест векселя является публичным актом нотариальной кон­торы, которая официально фиксирует отказ от платежа по векселю. Про­тест векселя должен быть совершен в один из двух рабочих дней, которые следуют за днем, в который вексель подлежит оплате. Банк, который выполняет поручение клиента по инкассированию векселей, несет ответст­венность за своевременное их опротестование. Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет его плательщику с требова­нием о платеже. Если плательщик в установленный срок сделает платеж по векселю, то этот вексель возвращается плательщику с надписью о получе­нии платежа. Если на требование нотариальной конторы произвести пла­теж по векселю плательщик отвечает отказом, то нотариусом составляется акт о протесте векселя в неплатеже. Одновременно он заносит в специаль­ный реестр, который ведется в конторе, все данные по опротестованному векселю, а на лицевой стороне самого векселя ставит отметку о протесте (слово «опротестовано», дату, подпись, печать). После совершения проце­дуры протеста вексель через банк возвращается векселедержателю, кото­рый получает право на взыскание суммы платежа по векселю в судебном порядке.

Домициляция векселей. В вексельной форме расчетов помимо банка векселедержателя, инкассирующего векселя, может участвовать и банк плательщика в качестве домицилянта, т. е. выполнять поручение своего клиента-плательщика по своевременному совершению платежа по вексе­лю. Домициляция векселей осуществляется банком на основе заключенно­го им договора с клиентом. Внешним признаком домицилированного век­селя служат слова "платеж в ... банке", помещенные под подписью пла­тельщика.

Для банка эта операция является прибыльной, так как за домициляцию векселей он получает комиссионное вознаграждение, и в то же время, выступая в качестве домицилянта, банк не несет никакой ответственности, если платеж не состоится. Клиент-плательщик сам обязан к сроку платежа по векселю либо обеспечить поступление необходимых денежных средств на свой счет в банке, либо заранее забронировать сумму платежа на отдельном счете. В противном случае банк отказывает в платеже и вексель протестуется в обычном порядке против векселедателя.