ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 08.11.2023
Просмотров: 517
Скачиваний: 4
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
год – 3,3% в 2018 году, 9,4% в 2019 году и 11,1% в 2020 году. В структуре обязательств высока доля средств клиентов
(преимущественно, вклады и депозиты) – 75,9% в 2018 году, 78,2% в 2019 году и 78,0% в 2020 году. Доля средств кредитных организаций в пассивах АО «Альфа- Банк» занимала 6,4% в 2018 году, 4,3% в 2019 году и 3,6% в 2020 году. Превышение средств клиентов над собственным капиталом банка свидетельствует о правильной политике АО «Альфа-Банк» в части формирования источников проведения активных банковских операций.
Далее проведен анализ структуры и качества кредитного портфеля банка.
Кредитный портфель – это совокупность банковских активов, которые переданы физическим или юридическим лицам в кредит [29,c.25]. Простыми словами, это задолженность по ссудам на конкретный период времени.
Кредитный портфель банка включает в себя всю ссудную задолженность клиентов перед банком, в том числе просроченную задолженность. Таким образом, кредитный портфель состоит из следующих компонентов:
В таблице 2.6 представлена структура кредитного портфеля банка.
Таблица 2.7 – Структура кредитного портфеля «Альфа-Банка» за
2017–2020 гг.
Также структура кредитного портфеля «Альфа-Банка» представлена на рисунке 2.5.
80
Удельный вес кредитного портфеля,
в %
70
60
50
40
30
20
10
0
2017г. 2018г. 2019г. 2020г.
Период, год
Межбанковские кредиты
Государственные органы власти
Юридические лица
Индивидуальные предприниматели
Физические лица
Рисунок 2.5 – Структура кредитного портфеля банка за 2017–2020 гг.
При определении структуры кредитного портфеля было принято решение включить следующих заемщиков: иные банки, государственные органы власти и внебюджетные фонды, юридические и физические лица, индивидуальные предприниматели. Основными заемщиками за весь анализируемый период 2017– 2020 гг. выступали юридические лица (в 2017 году – 75,24%, в 2018 году – 75,18%, в 2019 – 69,16%, 2020 году – 66,68%).
На втором месте по займам находятся физические лица (в 2017 году – 18,32%, в 2018 году – 23,55%, в 2019 – 30,38%, в 2020 году – 32,54%).
Доли остальных заемщиков незначительны.
Качество кредитного портфеля является одной из важных характеристик банка, так позволяет оценить возникнут ли у банка проблемы с одним из основных источников дохода – процентными доходами. Распространённым показателем оценки качества кредитного портфеля с позиции рискованности является коэффициент, отражающий долю просроченной задолженности в кредитном портфеле коммерческого банка, либо в целом в активах банка [12,c.48].
Чем ниже значение коэффициента
, тем выше качество портфеля, а значит, банк становится более устойчивым к негативным воздействиям. Доля просроченной задолженности в общем объеме представлена в таблице 2.8. Также представлен уровень резервирования в таблице 2.9.
Таблица 2.8 – Доля просроченной задолженности в общем объеме «Альфа-Банка», за 2017–2020 гг.
Таблица 2.9 – Уровень резервирования «Альфа-Банка», за 2017–2020 гг.
Также доля просроченной задолженности в общем объеме представлена на рисунке 2.6.
18
Уделный вс просроченной задолженностт, в %
16
14
12
10
8
6
4
2
0
2017г. 2018г. 2019г. 2020г.
Период, год
Суды, выданные гос. органам
Ссуды, выданные юр. лицам
Ссуды, выданные ИП
Ссуды, выданные физ. лицам
Рисунок 2.6 – Доля просроченной задолженности в общем объеме за 2017–2020 гг.
Согласно таблице 2.8 и представленному к ней рисунку 2.6 можно сделать вывод о том, что непогашенная в срок задолженность по основному долгу и/или плановым процентам за пользование ссудой в основном приходятся на физических лиц (в 2017 году – 17,11%, в 2018 году – 8,76%, в 2019 году – 5,42, в 2020 году – 8,85%). Однако 2019–2020 гг. наибольшую долю задолженностей стали занимать ссуды, выданные ИП (в 2017 году – 6,29%, в 2018 году – 3,22%, в 2019 году – 9,36%, в 2020 году – 11,89%).
В таблице 2.9 не представлен уровень резервирования по межбанковским кредитам. Это говорит о том, что банк предоставил ссуды банкам, финансовое положение которых является хорошим.
Тенденцию по уровню резервирования также показывают юридические лица (в 2017 году – 3,81%, в 2018 году – 3,5%, в 2019 году – 2,3%, в 2020 году – 6,5%), что говорит о плохом финансовом положении. Физические лица показывают примерно такую же динамику и оцениваются по второй категории качества.
Центральное место в анализе финансовых результатов банков принадлежит
(преимущественно, вклады и депозиты) – 75,9% в 2018 году, 78,2% в 2019 году и 78,0% в 2020 году. Доля средств кредитных организаций в пассивах АО «Альфа- Банк» занимала 6,4% в 2018 году, 4,3% в 2019 году и 3,6% в 2020 году. Превышение средств клиентов над собственным капиталом банка свидетельствует о правильной политике АО «Альфа-Банк» в части формирования источников проведения активных банковских операций.
Далее проведен анализ структуры и качества кредитного портфеля банка.
Кредитный портфель – это совокупность банковских активов, которые переданы физическим или юридическим лицам в кредит [29,c.25]. Простыми словами, это задолженность по ссудам на конкретный период времени.
Кредитный портфель банка включает в себя всю ссудную задолженность клиентов перед банком, в том числе просроченную задолженность. Таким образом, кредитный портфель состоит из следующих компонентов:
-
межбанковские кредиты (319,322); -
государственные органы власти и внебюджетные фонды (442); -
ссуды, выданные юридическим лицам (446,451,452,); -
ссуды, выданные индивидуальным предпринимателям (454); -
ссуды, выданные физическим лицам (455)
В таблице 2.6 представлена структура кредитного портфеля банка.
Таблица 2.7 – Структура кредитного портфеля «Альфа-Банка» за
2017–2020 гг.
| Наименование | 2017 год | 2018 год | 2019 год | 2020 год |
| Межбанковские кредиты, % | 6,12 | 1,04 | 0,01 | 0,37 |
| Государственные органы власти и внебюджетные фонды, % | 0,18 | 0,01 | 0,19 | 0,08 |
| Юридические лица, % | 75,24 | 75,18 | 69,16 | 66,68 |
| Индивидуальные предприниматели, % | 0,14 | 0,22 | 0,27 | 0,33 |
| Физические лица, % | 18,32 | 23,55 | 30,38 | 32,54 |
| Всего, % | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Также структура кредитного портфеля «Альфа-Банка» представлена на рисунке 2.5.
80Удельный вес кредитного портфеля,
в %
70
60
50
40
30
20
10
0
2017г. 2018г. 2019г. 2020г.
Период, год
Межбанковские кредиты
Государственные органы власти
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Юридические лица Индивидуальные предприниматели Физические лицаРисунок 2.5 – Структура кредитного портфеля банка за 2017–2020 гг.
При определении структуры кредитного портфеля было принято решение включить следующих заемщиков: иные банки, государственные органы власти и внебюджетные фонды, юридические и физические лица, индивидуальные предприниматели. Основными заемщиками за весь анализируемый период 2017– 2020 гг. выступали юридические лица (в 2017 году – 75,24%, в 2018 году – 75,18%, в 2019 – 69,16%, 2020 году – 66,68%).
На втором месте по займам находятся физические лица (в 2017 году – 18,32%, в 2018 году – 23,55%, в 2019 – 30,38%, в 2020 году – 32,54%).
Доли остальных заемщиков незначительны.
Качество кредитного портфеля является одной из важных характеристик банка, так позволяет оценить возникнут ли у банка проблемы с одним из основных источников дохода – процентными доходами. Распространённым показателем оценки качества кредитного портфеля с позиции рискованности является коэффициент, отражающий долю просроченной задолженности в кредитном портфеле коммерческого банка, либо в целом в активах банка [12,c.48].
Чем ниже значение коэффициента
, тем выше качество портфеля, а значит, банк становится более устойчивым к негативным воздействиям. Доля просроченной задолженности в общем объеме представлена в таблице 2.8. Также представлен уровень резервирования в таблице 2.9.
Таблица 2.8 – Доля просроченной задолженности в общем объеме «Альфа-Банка», за 2017–2020 гг.
| Наименование | 2017 год | 2018 год | 2019 год | 2020 год |
| Ссуды, выданные гос. органам, % | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Ссуды, выданные юр. лицам, % | 5,79 | 5,16 | 7,91 | 4,72 |
| Ссуды, выданные ИП, % | 6,29 | 3,22 | 9,36 | 11,89 |
| Ссуды, выданные физ. лицам, % | 17,11 | 8,76 | 5,42 | 5,85 |
| Ссуды, выданные КО, % | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Таблица 2.9 – Уровень резервирования «Альфа-Банка», за 2017–2020 гг.
| Наименование | 2017 год | 2018 год | 2019 год | 2020 год |
| Ссуды, выданные гос. органам, % | 0,96 | 0,4 | 0,7 | 3,8 |
| Ссуды, выданные юр. лицам, % | 3,81 | 3,5 | 2,3 | 6,5 |
| Ссуды, выданные ИП, % | 2,03 | 1,1 | 5,6 | 5,1 |
| Ссуды, выданные физ. лицам, % | 3,72 | 3,5 | 3,5 | 3,9 |
Также доля просроченной задолженности в общем объеме представлена на рисунке 2.6.
18Уделный вс просроченной задолженностт, в %
16
14
12
10
8
6
4
2
0
2017г. 2018г. 2019г. 2020г.
Период, год
Суды, выданные гос. органам
Ссуды, выданные юр. лицам Ссуды, выданные ИП Ссуды, выданные физ. лицамРисунок 2.6 – Доля просроченной задолженности в общем объеме за 2017–2020 гг.
Согласно таблице 2.8 и представленному к ней рисунку 2.6 можно сделать вывод о том, что непогашенная в срок задолженность по основному долгу и/или плановым процентам за пользование ссудой в основном приходятся на физических лиц (в 2017 году – 17,11%, в 2018 году – 8,76%, в 2019 году – 5,42, в 2020 году – 8,85%). Однако 2019–2020 гг. наибольшую долю задолженностей стали занимать ссуды, выданные ИП (в 2017 году – 6,29%, в 2018 году – 3,22%, в 2019 году – 9,36%, в 2020 году – 11,89%).
В таблице 2.9 не представлен уровень резервирования по межбанковским кредитам. Это говорит о том, что банк предоставил ссуды банкам, финансовое положение которых является хорошим.
Тенденцию по уровню резервирования также показывают юридические лица (в 2017 году – 3,81%, в 2018 году – 3,5%, в 2019 году – 2,3%, в 2020 году – 6,5%), что говорит о плохом финансовом положении. Физические лица показывают примерно такую же динамику и оцениваются по второй категории качества.
Центральное место в анализе финансовых результатов банков принадлежит