ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 08.11.2023
Просмотров: 515
Скачиваний: 4
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
изучению объема и качества получаемых доходов, поскольку они, в свою очередь, являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций [25,c.63].
Далее проведен анализ структуры доходов и расходов «Альфа-Банка».
Доходы коммерческого банка складываются из доходов, получаемых им от своей производственной и непроизводственной деятельности.
Первые включают в себя денежные средства, которые поступили непосредственно при реализации банковских операций: кредитных, депозитных, с иностранной валютой, с драгоценными металлами, с ценными бумагами, по предоставлению банковских гарантий и поручительств и др. Иначе их называют операционными. Это основной источник формирования прибыли банка [14,c.112]. К доходам от непроизводственной деятельности, или неоперационным,
относят:
Структура доходов «Альфа-Банка» представлена в Приложении А таблице А.1.
Такие таблицы, как: абсолютное изменение (таблица А.2) и относительное изменение доходов (таблица А.3) представлены в Приложении А.
По данным таблицам можно сделать вывод о том, что в структуре доходов
наибольшую долю занимают процентные доходы, за весь анализируемый период. Наибольшую долю в величине процентных доходов занимают процентные доходы от ссуд, предоставленным клиентам (некредитным организациям). Их доля за весь анализируемый период показывает положительное значение (в 2018 году – на 12,78% или 5546млн. руб., в 2019 году – на 3,72% или 3857млн. руб., в 2020 году – на 3,44% или 3749млн. руб.). Это говорит о том, что банк наращивает свое присутствие на рынке кредитования, хотя к 2020 году это значение значительно уменьшилось по сравнению c 2018 годом.
Доля доходов от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости уменьшилась (в 2018 году – увеличилась на 6894,19% или 32434млн. руб., a c 2019 года – уменьшилась на 190,74% или 23206млн. руб., в 2020 году снизилась на 171,19% или 93692млн. руб.). Доля чистых доходов от операций с иностранной валютой за весь анализируемый период постепенно снижается (в 2018 году – уменьшилась на 25,8% или 1104млн. руб., в 2019 году увеличилась на 1015,47% или 5634млн. руб., в 2020 году снова снизилась на 67,63% или 4720млн. руб.). Данное снижение, с одной стороны, может говорить об уменьшении числа операций с иностранной валютой, а с другой стороны, это в
больше степени зависит от курса валют. Доходы от операций с иностранной валютой не являются стабильным источником доходов.
Расходы кредитной организации – это ее финансовые затраты на выполнение различных банковских операций и обеспечение функциональной деятельности [15,c.91].
Такие таблицы, как: структура расходов (таблица А.4), абсолютное изменение (таблица А.5) и относительное изменение расходов (таблица А.6) представлены в
Приложении А.
По таблицам А.4 , А.5 , А.6 Приложения А можно сделать вывод о том, что наибольшую долю в структуре расходов занимают именно операционные расходы (в 2018 году – 14,35% или 3491млн. руб., в 2019 году – 36,84% или 7891млн. руб., в 2020 году – 31,57% или 8496млн. руб.) Данный показатель показывает плавную динамику. В целом остается неизменным, несмотря на колебание ключевой ставки.
Также можно увидеть, преобладают процентные расходы, доля которых составляла в 2018 году – 10,40% или 2725млн. руб., в 2019 году – 0,54% или 155млн. руб., в 2020 году – 5,33% или 1265млн. руб. В составе процентных расходов ключевую долю занимают привлеченные средства клиентов, не являющихся кредитной организацией (в 2018 году – 11,89% или 2522млн. руб., в 2019 году – 3,04% или 711млн. руб., в 2020 году – 6,73% или 1318млн. руб.).
По своей форме доходы банка подразделяют на процентные и непроцентные.
Далее необходимо провести анализ доли и динамики процентных и непроцентных доходов.
Такие таблицы, как: доля процентных и непроцентных доходов (таблица А.7), абсолютное изменение (таблица А.8) и относительное изменение процентных и непроцентных доходов (таблица А.9) представлены в Приложении А.
В целом по данным таблицам можно сказать следующее: динамика процентных доходов показывает снижение (в 2018 году – 5,77% или 3306млн.
руб., в 2019 году – 3,61% или 4480млн. руб., в 2020 году – 2,15% или 2729млн. руб.).
Непроцентные доходы, например, показывают в 2018 году увеличение на 95,77% или 55676млн. руб., в 2019 году снижение до 3,61% или 30821млн. руб., в 2020 году резкое снижение на 107,36% или 296236млн. руб.
Непроцентные доходы, например, в 2018г. превышают процентные доходы на
90,0%. Это говорит о том, что в 2018г. в доход банка шли комиссионные вознаграждения, доходы от операций с иностранной валютой, а также пени, штрафы. Далее необходимо провести анализ доли и динамики непроцентных расходов.
Такие таблицы, как: доля непроцентных расходов в общем объеме непроцентных расходов (таблица А.10), а также абсолютное изменение (таблица А.11) и относительное изменение процентных и непроцентных расходов (таблица А.12) представлены в Приложении А.
По таблицам А.10, А.11 и А.12 Приложения А можно сказать следующее: сравнивая динамику операционных расходов (в 2018 году – 14,35% или 3491млн. руб., в 2019 году – 36,84% или 7891млн. руб., в 2020 году – 31,57% или 8496млн.руб.) и комиссионных расходов (в 2018 году – 27,06% или 1913млн. руб., в 2019 году – 5,09% или 403млн. руб., в 2020 году – 35,52% или 2702млн. руб.), можно сделать вывод o том, что происходит плавное увеличение операционных расходов, a у комиссионных расходов был спад в 2019г., но в 2020г. они сравнялись c операционными.
При этом операционные расходы имеют наибольшую долю за весь анализируемый период. К операционным расходам относятся:
электричества, водоснабжения, страхования, текущего ремонта зданий; издержки, связанные
с содержанием и эксплуатацией мебели и оборудования, почтовые, телеграфные, телефонные расходы; начисление амортизации на основные средства [28, c.141].
Далее проанализируем выполнение банковских нормативов АО «Альфа-Банк», определенных Инструкцией Банка России от 29.11.2019 N 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» [20].
В таблице 2.10 приведем результаты расчета обязательных нормативов ликвидности АО «Альфа-Банк» за период 2018–2020 гг.
Таблица 2.10 – Значения обязательных нормативов АО «Альфа-Банка» за 2017–2020 гг., %
По результатам расчетов в 2018–2020 гг. норматив мгновенной ликвидности (Н2) выполнялся со значительным запасом по отношению к предельно допустимому Банком России значению, что указывает на высокую платежеспособность банка на протяжении всего рассматриваемого периода.
Так, Н2 составил в 2018 году 109,90%, в 2019 году – 160,72%, в 2020 году
Далее проведен анализ структуры доходов и расходов «Альфа-Банка».
Доходы коммерческого банка складываются из доходов, получаемых им от своей производственной и непроизводственной деятельности.
Первые включают в себя денежные средства, которые поступили непосредственно при реализации банковских операций: кредитных, депозитных, с иностранной валютой, с драгоценными металлами, с ценными бумагами, по предоставлению банковских гарантий и поручительств и др. Иначе их называют операционными. Это основной источник формирования прибыли банка [14,c.112]. К доходам от непроизводственной деятельности, или неоперационным,
относят:
-
дивиденды, полученные кредитной организацией от вложений в акции, от участия в уставном капитале юридических лиц; -
доходы от реализации и сдачи имущества банка в аренду или от его переоценки; -
штрафы, пени и неустойки по кредитным, расчетным и другим операциям; -
иные внереализационные доходы.
Структура доходов «Альфа-Банка» представлена в Приложении А таблице А.1.
Такие таблицы, как: абсолютное изменение (таблица А.2) и относительное изменение доходов (таблица А.3) представлены в Приложении А.
По данным таблицам можно сделать вывод о том, что в структуре доходов
наибольшую долю занимают процентные доходы, за весь анализируемый период. Наибольшую долю в величине процентных доходов занимают процентные доходы от ссуд, предоставленным клиентам (некредитным организациям). Их доля за весь анализируемый период показывает положительное значение (в 2018 году – на 12,78% или 5546млн. руб., в 2019 году – на 3,72% или 3857млн. руб., в 2020 году – на 3,44% или 3749млн. руб.). Это говорит о том, что банк наращивает свое присутствие на рынке кредитования, хотя к 2020 году это значение значительно уменьшилось по сравнению c 2018 годом.
Доля доходов от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости уменьшилась (в 2018 году – увеличилась на 6894,19% или 32434млн. руб., a c 2019 года – уменьшилась на 190,74% или 23206млн. руб., в 2020 году снизилась на 171,19% или 93692млн. руб.). Доля чистых доходов от операций с иностранной валютой за весь анализируемый период постепенно снижается (в 2018 году – уменьшилась на 25,8% или 1104млн. руб., в 2019 году увеличилась на 1015,47% или 5634млн. руб., в 2020 году снова снизилась на 67,63% или 4720млн. руб.). Данное снижение, с одной стороны, может говорить об уменьшении числа операций с иностранной валютой, а с другой стороны, это в
больше степени зависит от курса валют. Доходы от операций с иностранной валютой не являются стабильным источником доходов.
Расходы кредитной организации – это ее финансовые затраты на выполнение различных банковских операций и обеспечение функциональной деятельности [15,c.91].
Такие таблицы, как: структура расходов (таблица А.4), абсолютное изменение (таблица А.5) и относительное изменение расходов (таблица А.6) представлены в
Приложении А.
По таблицам А.4 , А.5 , А.6 Приложения А можно сделать вывод о том, что наибольшую долю в структуре расходов занимают именно операционные расходы (в 2018 году – 14,35% или 3491млн. руб., в 2019 году – 36,84% или 7891млн. руб., в 2020 году – 31,57% или 8496млн. руб.) Данный показатель показывает плавную динамику. В целом остается неизменным, несмотря на колебание ключевой ставки.
Также можно увидеть, преобладают процентные расходы, доля которых составляла в 2018 году – 10,40% или 2725млн. руб., в 2019 году – 0,54% или 155млн. руб., в 2020 году – 5,33% или 1265млн. руб. В составе процентных расходов ключевую долю занимают привлеченные средства клиентов, не являющихся кредитной организацией (в 2018 году – 11,89% или 2522млн. руб., в 2019 году – 3,04% или 711млн. руб., в 2020 году – 6,73% или 1318млн. руб.).
По своей форме доходы банка подразделяют на процентные и непроцентные.
Далее необходимо провести анализ доли и динамики процентных и непроцентных доходов.
Такие таблицы, как: доля процентных и непроцентных доходов (таблица А.7), абсолютное изменение (таблица А.8) и относительное изменение процентных и непроцентных доходов (таблица А.9) представлены в Приложении А.
В целом по данным таблицам можно сказать следующее: динамика процентных доходов показывает снижение (в 2018 году – 5,77% или 3306млн.
руб., в 2019 году – 3,61% или 4480млн. руб., в 2020 году – 2,15% или 2729млн. руб.).
Непроцентные доходы, например, показывают в 2018 году увеличение на 95,77% или 55676млн. руб., в 2019 году снижение до 3,61% или 30821млн. руб., в 2020 году резкое снижение на 107,36% или 296236млн. руб.
Непроцентные доходы, например, в 2018г. превышают процентные доходы на
90,0%. Это говорит о том, что в 2018г. в доход банка шли комиссионные вознаграждения, доходы от операций с иностранной валютой, а также пени, штрафы. Далее необходимо провести анализ доли и динамики непроцентных расходов.
Такие таблицы, как: доля непроцентных расходов в общем объеме непроцентных расходов (таблица А.10), а также абсолютное изменение (таблица А.11) и относительное изменение процентных и непроцентных расходов (таблица А.12) представлены в Приложении А.
По таблицам А.10, А.11 и А.12 Приложения А можно сказать следующее: сравнивая динамику операционных расходов (в 2018 году – 14,35% или 3491млн. руб., в 2019 году – 36,84% или 7891млн. руб., в 2020 году – 31,57% или 8496млн.руб.) и комиссионных расходов (в 2018 году – 27,06% или 1913млн. руб., в 2019 году – 5,09% или 403млн. руб., в 2020 году – 35,52% или 2702млн. руб.), можно сделать вывод o том, что происходит плавное увеличение операционных расходов, a у комиссионных расходов был спад в 2019г., но в 2020г. они сравнялись c операционными.
При этом операционные расходы имеют наибольшую долю за весь анализируемый период. К операционным расходам относятся:
-
расходы по оплате труда, в том числе заработная плата, все социальные выплаты; -
эксплуатационные расходы, включающие: издержки, связанные с содержанием и эксплуатацией зданий и относящихся к ним парковочных площадок, в том числе текущие расходы на оплату теплоснабжения,
электричества, водоснабжения, страхования, текущего ремонта зданий; издержки, связанные
с содержанием и эксплуатацией мебели и оборудования, почтовые, телеграфные, телефонные расходы; начисление амортизации на основные средства [28, c.141].
Далее проанализируем выполнение банковских нормативов АО «Альфа-Банк», определенных Инструкцией Банка России от 29.11.2019 N 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» [20].
В таблице 2.10 приведем результаты расчета обязательных нормативов ликвидности АО «Альфа-Банк» за период 2018–2020 гг.
Таблица 2.10 – Значения обязательных нормативов АО «Альфа-Банка» за 2017–2020 гг., %
| Норматив | Нормативное значение | 2018 год | 2019 год | 2020 год |
| Н1.1 | ≥4.5% | 9,50 | 9,13 | 10,27 |
| Н1.2 | ≥6% | 11,60 | 10,71 | 11,81 |
| Н2 | ≥15% | 109,90 | 160,72 | 73,15 |
| Н3 | ≥50% | 128,50 | 157,80 | 100,65 |
| Н4 | ≤120% | 54,60 | 51,49 | 56,51 |
| Н7 | ≤800% | 236,70 | 206,96 | 159,35 |
По результатам расчетов в 2018–2020 гг. норматив мгновенной ликвидности (Н2) выполнялся со значительным запасом по отношению к предельно допустимому Банком России значению, что указывает на высокую платежеспособность банка на протяжении всего рассматриваемого периода.
Так, Н2 составил в 2018 году 109,90%, в 2019 году – 160,72%, в 2020 году