ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 08.11.2023
Просмотров: 513
Скачиваний: 4
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Общий рост работающих активов банка в 2018–2019 гг. составил 69 514 млн. руб. или 102,2%, неработающих активов – 10193 млн. руб. или 108,5%.
Общий рост работающих активов в 2019–2020 гг. составил 914 558 млн. руб. или 128,9%, неработающих активов – 71761млн. руб. или 155,3%.
Охарактеризуем подробно результаты горизонтального анализа актива баланса АО «Альфа-Банк». За период 2018–2019 гг. прирост стоимости активов банка составил 129,5% или 79 707 млн. руб. За период 2019–2020 гг. динамика роста
составила – 95,3% или 986 319 млн. руб. Сумма активов АО «Альфа-банк» за период 2018–2019 гг. увеличилась за счет роста:
-
средств кредитных организаций в Банке России – на 122,2% или 26 244млн. руб.; -
средств банка в кредитных организациях – на 218,6% или 73 555млн. руб.; -
чистой ссудной задолженности – на 133,0% или 292 612млн. руб.; -
вложений в ценные бумаги для продажи – на 10,18% или 19 366 млн. руб.; -
финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток – на 108,9% или 8 484млн.руб.
Несмотря на рост представленных выше работающих и неработающих активов АО «Альфа-банк» в 2018–2019 гг., по отдельным статьям следует отметить снижение:
-
чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи уменьшились на 47,3% или 166 310млн. руб.; -
требования по текущему налогу на прибыль уменьшились на 88,7% или 260 млн. руб.; -
прочие активы уменьшились на 79,8% или 17 448млн. руб.
В 2019–2020 гг. рост имущества банка был обеспечен за счет роста следующих статей актива баланса:
-
денежные средства увеличились на 137,6%; -
средства в кредитных организациях увеличились на 130,4%; -
чистая ссудная задолженность увеличилась на 129,7%; -
чистые вложения в ценные бумаги другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи увеличились 109,9%; -
основные средства, нематериальные активы и материальные запасы выросли на 152,3%; -
прочие активы выросли на 172,8%.
На рисунке 2.1 представлены темпы роста работающих и неработающих активов АО «Альфа-Банк» в 2018–2019 гг. и 2019–2020 гг.
180,0
160,0
Значение темпов роста, в %
140,0
120,0
100,0
80,0
60,0
40,0
20,0
0,0
2018-2019гг. 2019-2020гг.Период,год
Работающие активы Неработающие активы Итого активы
Рисунок 2.1 – Темп роста активов АО «Альфа-Банк»
Активы АО «Альфа-Банк» выросли в основном за счет увеличения объемов кредитования. Стоит отметить, что активы банка были сформированы в основном за счет неработающих активов.
В таблице 2.2 представлены результаты оценки структуры активов АО
«Альфа-Банк» за период 2018–2020 гг.
Таблица 2.2 – Вертикальный анализ активов АО «Альфа-Банк»
| Статьи актива баланса | 2018 | 2019 | 2020 | |||||
| млн руб | доля, % | млн руб | доля, % | млн руб | доля, % | |||
| РАБОТАЮЩИЕ АКТИВЫ БАНКА | ||||||||
| Денежные средства | 90877 | 2,8 | 92432 | 2,8 | 127221 | 3,0 | ||
| Средства кредитных организаций в ЦБ РФ | 118192 | 3,7 | 144436 | 4,4 | 130875 | 3,1 | ||
| Средства в кредитных организациях | 62023 | 1,9 | 135578 | 4,1 | 176780 | 4,1 | ||
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 95411 | 3,0 | 103895 | 3,2 | 187786 | 4,4 | ||
| Чистая ссудная задолженность | 2247743 | 69,9 | 2540355 | 77,1 | 3293874 | 76,9 | ||
Окончание таблицы 2.2
| Статьи актива баланса | 2018 | 2019 | 2020 | |||||
| млн руб | доля, % | млн руб | доля, % | млн руб | доля, % | |||
| РАБОТАЮЩИЕ АКТИВЫ БАНКА | ||||||||
| Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 315541 | 9,8 | 149231 | 4,5 | 163949 | 3,8 | ||
| Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 166626 | 5,2 | - | 0,0 | - | 0,0 | ||
| Итого работающих активов | 3096413 | 96,3 | 3165927 | 96,1 | 4080485 | 95,3 | ||
| НЕРАБОТАЮЩИЕ АКТИВЫ БАНКА | ||||||||
| Требования по текущему налогу на прибыль | 2304 | 0,1 | 2044 | 0,1 | 9571 | 0,2 | ||
| Отложенный налоговый актив | 3677 | 0,1 | 20095 | 0,6 | 13930 | 0,3 | ||
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 27332 | 0,8 | 38818 | 1,2 | 59129 | 1,4 | ||
| Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 3 | 0,0 | - | 0,0 | 4 | 0,0 | ||
| Прочие активы | 86214 | 2,7 | 68766 | 2,1 | 118850 | 2,8 | ||
| Итого неработающих активов | 119530 | 3,7 | 129723 | 3,9 | 201484 | 4,7 | ||
| Всего активы | 3215943 | 100 | 3295650 | 100 | 4281969 | 100 | ||
На рисунке 2.2 можно увидеть изменение удельного веса работающих и неработающих активов АО «Альфа-Банк» в 2018–2020 гг.
Значение удельного веса активов банка, в %
101
100
99
98
97
96
95
94
93
92
3,7 3,9
4,796,3 96,1
95,3
2018г. 2019г. 2020г.
Период, год
Неработающие
активы
Работающие активыРисунок 2.2 – Структура активов АО «Альфа-Банк»
По результатам оценки структуры активов АО «Альфа-Банк» высока доля чистой ссудной задолженности (2018 год – 69,9%, 2019 год – 77,1%, 2020 год – 76,9%). Средства кредитных организаций в ЦБ РФ (2018 год – 3,7%, 2019 год – 4,4%, 2020 год – 3,1%), средства в кредитных организациях (2018 год – 1,9%, 2019 год – 4,1%, 2020 год – 4,1%). Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости (2018 год – 3,0%, 2019 год – 3,2%, 2020 год – 4,4%). Прочие активы
(2018 год – 2,7%, 2019 год – 2,1%, 2020 год – 2,8%).
В составе работающих активов максимальный удельный вес занимает чистая ссудная задолженность, чей рост за период 2018–2020гг. обеспечил положительную динамику в стоимости работающих активов банка. Чистая ссудная задолженность банка представляет собой выданные АО «Альфа-Банк» кредиты (физическим и юридическим лицам).
В деятельности банка собственный капитал является значимым источником ресурсов, однако не вся его величина может быть использована в обороте банка как работающий ресурс. В этой связи при анализе собственных средств необходимо различать собственные средства-брутто и собственные средства- нетто [33,c.79].