Коммерческие банки – единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег и именно в связи с этим является первичным звеном рыночной экономики.

Определение надежности коммерческого банка является важным как для физических лиц, которые пользуются услугами банков, так и для юридических лиц, осуществляющих операции кредитования, инвестирования, размещения денежных средств и т.д.

Надежность банка зависит от множества различных факторов. Условно их можно разделить на внешние и внутренние. К внешним факторам относятся обусловленные воздействием внешней среды на банк, т.е. факторы, определяющие состояние финансового рынка, национальной и мировой экономики, политический климат в стране, а также форс-мажорные обстоятельства. Если же действие внешней среды относительно стабильно, то положение банка определяется внутренней ситуацией. К внутренним факторам относятся факторы, обусловленные профессиональным уровнем персонала, в том числе высшего, и уровнем контроля за проводимыми банком операциями, а также стратегия банка, обеспеченность собственным капиталом, внутренняя политика банка [48, c.68].

Сегодня существует различные методики определения надежности коммерческого банка. Например, такие как CAMELS, АБИ, методика

В. Кромонова и издательского дома «Коммерсантъ», ИЦ «Рейтинг», «Эксперт РА» и т.д.

Все эти методики основаны на анализе основных показателей финансового состояния банка, получаемых рейтинговыми агентствами на основе данных публикуемой

---

отчетности коммерческих банков, в частности, консолидированной.

В нашей стране в основном используются показатели отчетности, составленной по требованию Центрального банка РФ [45, c.55]. Но не следует забывать, что есть еще и международные стандарты финансовой отчетности (МСФО), и в последнее время в отечественной практике стали составляться рейтинги на основании данных консолидированной отчетности МСФО.

В развитых странах проблеме оценки устойчивости коммерческих банков, а также построению достоверных рейтинговых систем уделяется большое внимание.

CAMELS – американская рейтинговая система оценки банков США, созданная в 1978 г. Федеральной резервной системой (ФРС), Контролером денежного обращения (Office of the comptroller of the currency) и Федеральной корпорацией страхования депозитов (Federal deposit insurance corporation). Первоначально они использовали свои собственные системы оценки устойчивости банков. Однако необходимость унификации понималась всеми, в результате чего и было принято решение о создании CAMELS.

Большая часть положений системы легкодоступна для понимания, поэтому система пользуется популярностью. Даже не слишком искушенные в контролирующей деятельности органы надзора развивающихся стран используют основные принципы и методы оценки CAMELS для построения собственных систем оценки устойчивости местных банков. Но следует отметить, что хотя рейтинговая система CAMELS представляет собой стандартизированный метод оценки деятельности банков, ее эффективность зависит

---

от умения и объективности аналитиков, осуществляющих оценку банков, так как основу для анализа составляют результаты надзорной проверки на месте. Лишь часть показателей CAMELS можно определить на основе внешней отчетности банка.

В таблице 2.13 представлен расчет коэффициентов для АО «Альфа-Банк» по методике CAMELS [49].

Таблица 2.13 – Расчет коэффициентов по методике CAMEL для АО «Альфа-Банк» 2016–2020 гг.

Показатель	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
Достаточность капитала, %
К1	10,45	9,48	10,17	10,73	10,89
К2	13,58	12,05	12,65	13,13	13,31
К3	11,23	10,65	11,49	11,88	12,55
К4	25,65	26,04	22,14	16,55	14,45
К5	37,87	34,55	33,32	33,74	34,28
Балльная оценка	2	3	3	3	3
Качество активов, %
Уровень доходных активов	89,94	86,61	86,78	88,60	85,68
Коэффициент защищенности от риска	8,19	7,39	8,59	9,74	10,41
Уровень активов с повышенным риском	25,49	25,71	21,58	22,75	24,51
Уровень сомнительной задолженности	9,73	8,29	6,61	5,09	6,13
Уровень дебиторской задолженности в активах, не приносящих доход	20,90	13,50	16,98	22,91	18,41
Балльная оценка	4	4	4	4	4
Деловая активность, %
Общая кредитная активность	69,86	66,24	70,67	70,01	66,82
Инвестиционная активность	15,54	16,41	14,32	16,31	15,26
Коэффициент использования привлеченных средств	93,95	86,49	89,67	87,36	82,70
Коэффициент рефинансирования	148,08	123,65	55,47	48,93	46,04
Балльная оценка	1	1	1	1	1
Коэффициент размещения средств	82,67	88,42	90,82	90,45	94,31
Коэффициент доступности банка к внешним источникам финансирования	8,98	12,33	7,36	6,02	3,85
Коэффициент дееспособности	99,05	99,88	98,07	96,90	98,17
Балльная оценка	1	3	1	1	1

---

Окончание таблицы 2.13

Показатель	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год
Ликвидность, %
L1	7,17	9,80	9,28	6,41	7,20
L2	14,94	16,08	13,84	15,03	17,17
L3	6,36	9,23	8,45	6,68	9,05
L4	8,55	12,05	10,72	8,34	11,20
L5	179,76	155,35	154,39	163,77	161,54
Балльная оценка	4	4	4	4	4
Итоговая оценка	12	15	13	13	13

Показатели ликвидности L1, характеризующие степень покрытия обязательств на срок и до востребования высоколиквидными активами находятся в пределах нормативных значений (3-7%), и L2, служащий для оценки степени покрытия поступающих средств высоколиквидными активами перешагнул нижний порог допустимого значения 8-12%. Несмотря на это, финансовая надежность АО

«Альфа-Банк» является посредственной. На протяжении всего периода показатели ликвидности L3 и L4 значительно отклонялись от нормативных: ликвидность была незначительной за счет того, что активы банка возросли в большей степени, чем наличность и денежные документы.

Качество активов

---

с 2016 года снизилась до критической отметки, о чем свидетельствует:

---

Смотрите также файлы

• Чувикова В. В. Бухгалтерский учет и анализ учебник В. В. Чувикова, Т. Б. Иззука.docx

• Образ "Я" подростков с разным социологическим статусом..docx

• Курсовая работа по дисциплине организация коммерческой деятельности на тему анализ конкурентов на рынке и определение собственной конкурентоспособности..docx

• Проанализировать визуальные данные опроса и сформулировать выводы.docx

• Вопрос 4.docx