ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 08.11.2023
Просмотров: 508
Скачиваний: 4
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
такие известные методики, как CAMELS (США), CAEL (США), ORAP (Франция), PATROL (Италия). Данные подходы к оценке финансового состояния кредитной организации оцениваются как наиболее надежные и значимые инструменты оценки текущего финансового состояния банков.
В таблице 1.5 определены элементы оценки каждой из методик данной группы.
Таблица 1.5 – Сравнение зарубежных методик оценки состояния банка
Наиболее известной и распространенной из методик, относимых к первой группе, является система CAMELS. Первоначально она представляла собой универсальную рейтинговую систему оценки финансового состояния кредитных организаций США, применяемую органами банковского надзора. Методика состоит в анализе 6 составляющих:
Названные компоненты призваны отобразить финансовое
состояние, устойчивость и следование организацией установленных нормативов.
Каждый из факторов методики оценивается по 5-ти бальной шкале. Балл «1» отражает значительную финансовую устойчивость и надежность, а «5» присваивается банкам, испытывающим тяжелые финансовые трудности и находящимся на грани банкротства.
Итогом оценки является построение рейтинга, который определяет финансовое состояние кредитной организации. Следует обозначить, что использование методики CAMELS включает часть субъективной оценки, заключающейся в выражении экспертного мнения о состоянии банка.
Методикой, схожей с CAMELS, является CAEL. Главное различие состоит в том, что данный подход охватывает только 4 компонента CAMELS: капитал, активы, прибыльность и ликвидность.
Количественная оценка каждой из 4 составляющих подхода представляет собой среднюю арифметическую соответственных финансовых показателей. Затем компонентам присваивается вес, определенный экспертным путем. В зависимости от объема активов и результатов вычислений финансовых показателей, осуществляется группировка банков, которая является завершающим этапом методики.
Во Франции применяется система французской оценки устойчивости ORAP (Organization and Preventive Action). Она включает в себя 14 показателей оценки, сгруппированных в следующие блоки:
Итальянская система PATROL, используется Банком
Италии с 1993 года. Целью данной системы являются проведение дистанционного анализа финансового состояния кредитных организаций и обнаружение тех из них, в которых необходимо провести выездную проверку. При анализе рассчитывают пять компонентов: достаточность капитала, доходность, ликвидность, качество управления и кредитов. Несовершенством итальянской методики, как и французской оценки устойчивости ORAP, является то, что они подлинно отражают только текущее состояние. Т.е. расчеты по данным методикам не определят объективной оценки состояния банка в долгосрочной перспективе.
К системам, выстроенным на основе коэффициентного анализа, относится BaKred System (BAKIS), которая применяется с 1997 года Центральным Банком Германии. Основная цель – быстрая оценка финансового состояния банка, выявление трансформаций в динамике кредитного, рыночного и риска ликвидности, а также обнаружение общих направлений в финансовом секторе экономики. При изучении данной методики, рассчитывается 47 коэффициентов, что является достаточно трудоемким процессом.
Система поддержки банковского анализа SAABA, разработанная Французской банковской комиссией, состоит из трех диагностических модулей.
Первый из них – модуль количественного анализа – изучает кредитный портфель банка и вычисляет возможность невозвращения различных типов кредитов.
Второй модуль исследует качество владельцев акций банка.
Третий, на основе рейтинговых данных, результатов исследований на местах и
сведений по рынкам, диагностирует качество управления банком, внутренний контроль и ликвидность. Применяя информацию, приобретенную по всем трем модулям, система производит синтетический диагноз банка, в том числе дает оценку его надежности (по пятибалльной шкале).
Следовательно, исследование научной литературы и нормативно-правовых актов показал многообразие методик оценки финансовой устойчивости банка. Данное разнообразие обусловлено отсутствием единого стандарта банковской отчетности для банков по всему миру.
У регуляторов банковской деятельности в разных странах присутствуют свои подходы и требования к контролю уровня устойчивости и надежности кредитных организаций. Комплексная рейтинговая оценка должна учитывать, как балансовые показатели, так и дополняться информацией, характеризующей результативность деятельности банка, его репутацию, вероятность внешнего содействия.
Выводы по разделу один
Под экономической безопасностью банка понимается защищенность банка, его акционеров, клиентов и персонала от недобросовестной конкуренции, противоправной деятельности криминальных формирований и отдельных лиц, негативного влияния внешних и внутренних угроз. A так же, дестабилизирующих факторов, что позволяет банку сберечь и эффективно применять весь потенциал, добиться максимального финансового результата, образовать такие условия, которые будут способствовать росту активов и конкурентоспособности. Для банка, целью которого в первую очередь является приобретение и максимизация прибыли, существует риск денежных потерь.
Для того чтобы эффективно управлять рисками необходимо обладать четким
представлением об их сущности и разновидностях. Не смотря на то, что такая категория как риск существует довольно давно, до сих пор нет единого толкования их сущности и классификации, также как нет единой методики их оценки.
«АЛЬФА-БАНК»
Альфа-Банк – крупнейший частный банк в России, занимающий четвёртое место по размеру активов. Имеет около 800 отделений и офисов более чем в 100 городах России. Главный офис – в Москве.
По состоянию на начало 2020 года мажоритарным акционером является АО
«АБ Холдинг». Материнской компанией является ABH Financial Ltd., зарегистрированная на Кипре.
На середину 2020 года Альфа-Банк обслуживает 18,7 млн. частных и 850 тысяч корпоративных клиентов. В России у банка 525 офисов в Москве и регионах России, 900 городов с курьерской доставкой и 27 900 своих и партнерских банкоматов, а также 110 отделений и филиалов за пределами России. Представительства банка действуют в Великобритании и США, а также на Кипре.
Актуальность и важность проблемы обеспечения информационной безопасности обусловлена следующими факторами:
В таблице 1.5 определены элементы оценки каждой из методик данной группы.
Таблица 1.5 – Сравнение зарубежных методик оценки состояния банка
| Наименование методики/ показателя | CAMELS (США) | CAEL (США) | ORAP (Франция) | PATROL (Италия) |
| Качество активов | + | + | + | + |
| Устойчивость | + | + | + | + |
| Прибыльность | + | + | + | + |
| Ликвидность | + | + | + | + |
| Рыночный риск | + | - | + | - |
| Качество управления | + | - | + | + |
Наиболее известной и распространенной из методик, относимых к первой группе, является система CAMELS. Первоначально она представляла собой универсальную рейтинговую систему оценки финансового состояния кредитных организаций США, применяемую органами банковского надзора. Методика состоит в анализе 6 составляющих:
-
капитал; -
качество активов; -
менеджмент; -
прибыльность; -
ликвидность; -
чувствительность к риску.
Названные компоненты призваны отобразить финансовое
состояние, устойчивость и следование организацией установленных нормативов.
Каждый из факторов методики оценивается по 5-ти бальной шкале. Балл «1» отражает значительную финансовую устойчивость и надежность, а «5» присваивается банкам, испытывающим тяжелые финансовые трудности и находящимся на грани банкротства.
Итогом оценки является построение рейтинга, который определяет финансовое состояние кредитной организации. Следует обозначить, что использование методики CAMELS включает часть субъективной оценки, заключающейся в выражении экспертного мнения о состоянии банка.
Методикой, схожей с CAMELS, является CAEL. Главное различие состоит в том, что данный подход охватывает только 4 компонента CAMELS: капитал, активы, прибыльность и ликвидность.
Количественная оценка каждой из 4 составляющих подхода представляет собой среднюю арифметическую соответственных финансовых показателей. Затем компонентам присваивается вес, определенный экспертным путем. В зависимости от объема активов и результатов вычислений финансовых показателей, осуществляется группировка банков, которая является завершающим этапом методики.
Во Франции применяется система французской оценки устойчивости ORAP (Organization and Preventive Action). Она включает в себя 14 показателей оценки, сгруппированных в следующие блоки:
-
пруденциальные коэффициенты (капитал, ликвидность и другие); -
балансовая и внебалансовая деятельность (качество активов и плохие займы); -
рыночный риск; -
доходы; -
качественные критерии (держатели акций, управление, внутренний контроль).
Итальянская система PATROL, используется Банком
Италии с 1993 года. Целью данной системы являются проведение дистанционного анализа финансового состояния кредитных организаций и обнаружение тех из них, в которых необходимо провести выездную проверку. При анализе рассчитывают пять компонентов: достаточность капитала, доходность, ликвидность, качество управления и кредитов. Несовершенством итальянской методики, как и французской оценки устойчивости ORAP, является то, что они подлинно отражают только текущее состояние. Т.е. расчеты по данным методикам не определят объективной оценки состояния банка в долгосрочной перспективе.
К системам, выстроенным на основе коэффициентного анализа, относится BaKred System (BAKIS), которая применяется с 1997 года Центральным Банком Германии. Основная цель – быстрая оценка финансового состояния банка, выявление трансформаций в динамике кредитного, рыночного и риска ликвидности, а также обнаружение общих направлений в финансовом секторе экономики. При изучении данной методики, рассчитывается 47 коэффициентов, что является достаточно трудоемким процессом.
Система поддержки банковского анализа SAABA, разработанная Французской банковской комиссией, состоит из трех диагностических модулей.
Первый из них – модуль количественного анализа – изучает кредитный портфель банка и вычисляет возможность невозвращения различных типов кредитов.
Второй модуль исследует качество владельцев акций банка.
Третий, на основе рейтинговых данных, результатов исследований на местах и
сведений по рынкам, диагностирует качество управления банком, внутренний контроль и ликвидность. Применяя информацию, приобретенную по всем трем модулям, система производит синтетический диагноз банка, в том числе дает оценку его надежности (по пятибалльной шкале).
Следовательно, исследование научной литературы и нормативно-правовых актов показал многообразие методик оценки финансовой устойчивости банка. Данное разнообразие обусловлено отсутствием единого стандарта банковской отчетности для банков по всему миру.
У регуляторов банковской деятельности в разных странах присутствуют свои подходы и требования к контролю уровня устойчивости и надежности кредитных организаций. Комплексная рейтинговая оценка должна учитывать, как балансовые показатели, так и дополняться информацией, характеризующей результативность деятельности банка, его репутацию, вероятность внешнего содействия.
Выводы по разделу один
Под экономической безопасностью банка понимается защищенность банка, его акционеров, клиентов и персонала от недобросовестной конкуренции, противоправной деятельности криминальных формирований и отдельных лиц, негативного влияния внешних и внутренних угроз. A так же, дестабилизирующих факторов, что позволяет банку сберечь и эффективно применять весь потенциал, добиться максимального финансового результата, образовать такие условия, которые будут способствовать росту активов и конкурентоспособности. Для банка, целью которого в первую очередь является приобретение и максимизация прибыли, существует риск денежных потерь.
Для того чтобы эффективно управлять рисками необходимо обладать четким
представлением об их сущности и разновидностях. Не смотря на то, что такая категория как риск существует довольно давно, до сих пор нет единого толкования их сущности и классификации, также как нет единой методики их оценки.
-
АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ АО
«АЛЬФА-БАНК»
-
Политика безопасности АО «Альфа-Банк»
Альфа-Банк – крупнейший частный банк в России, занимающий четвёртое место по размеру активов. Имеет около 800 отделений и офисов более чем в 100 городах России. Главный офис – в Москве.
По состоянию на начало 2020 года мажоритарным акционером является АО
«АБ Холдинг». Материнской компанией является ABH Financial Ltd., зарегистрированная на Кипре.
На середину 2020 года Альфа-Банк обслуживает 18,7 млн. частных и 850 тысяч корпоративных клиентов. В России у банка 525 офисов в Москве и регионах России, 900 городов с курьерской доставкой и 27 900 своих и партнерских банкоматов, а также 110 отделений и филиалов за пределами России. Представительства банка действуют в Великобритании и США, а также на Кипре.
Актуальность и важность проблемы обеспечения информационной безопасности обусловлена следующими факторами:
-
современные уровни и темпы развития средств информационной безопасности значительно отстают от уровней и темпов развития информационных технологий; -
высокие темпы роста парка персональных компьютеров, применяемых в разнообразных сферах человеческой деятельности; -
резкое расширение круга пользователей, имеющих непосредственный доступ к вычислительным ресурсам и массивам данных.