Файл: Решение проблем повышения платежеспособности и ликвидности при совершенствовании активных операций пао Банк СанктПетербург.docx

*Источник: составлено автором на основе [4]

Для представления общей картины финансового состояния ПАО «Банк «Санкт-Петербург», необходимо проанализировать основные статьи доходов отчета о прибылях и убытках, ежегодно публикуемый ПАО «Банк «Санкт-Петербург», за последние пять лет.

Таблица 2 – Основные статьи доходов ПАО «Банк «Санкт-Петербург» в период 2014-2018 гг., тыс. руб.*

Название статьи	2014	2015	2016	2017	2018
Процентные доходы, всего	5380462	6623329	9253742	15256482	21178069
Комиссионные доходы	695960	852052	1188510	1947367	4622425
Чистые доходы (расходы)	3024573	3018500	3889417	922483	13221902
Прибыль (убыток) после налогообложения	498219	315325	401605	1589057	2456094

*Источник: составлено автором на основе [4]

Как видно из таблицы, процентные доходы за последние пять лет увеличились почти в 4 раза, начиная от 2014 г. и заканчивая 2018 г. За последний год функционирования ПАО «Банк «Санкт-Петербург», процентные доходы увеличились почти в 1,5 раза. Комиссионные доходы за последние пять лет возросли на 665 %, а по сравнению с предыдущим годом почти в 2,4 раза. Чистые доходы так же возросли за последние пять лет в 4,4 раза. Чистая прибыль за 2018 г. составила 2456094 тыс. руб., что в свою очередь выше размера чистой прибыли в 2014 году почти в 5 раз, и по сравнению с 2017 г., возросла в 1,5 раза.

Таблица 3 – Процентные доходы ПАО «Банк «Санкт-Петербург» в период 2014-2018 гг., тыс. руб.*

Название статьи	2014	2015	2016	2017	2018
Процентные доходы, всего, в том числе от:	5380462	6623329	9253742	15256482	21178069
От размещения средств в кредитных организациях	300178	309134	158673	198922	369109
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	4915329	5458526	7666328	13974722	19525752
От оказания услуг по финансовой аренде	0	125	1478	1606	4449
От вложений в ценные бумаги	164955	855544	1427263	1081232	1278759

---

*Источник: составлено автором на основе [34]

Как видно из таблицы, основной статьей дохода являются доходы, полученные от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями. За последние пять лет деятельности банка, доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями, возросли почти в 4 раза. Также ПАО «Банк «Санкт-Петербург» начинает предоставлять услуги по финансовой аренде. Процентные доходы от всех видов деятельности ПАО «Банк «Санкт-Петербург» возросли за последние пять лет функционирования банка. Однако стоит учитывать, что с увеличением доходов возросли и расходы банка связанные, как и операционной деятельностью, так и с уплатой налогов. Необходимо принимать меры по снижению уровня расходов при росте доходов, для увеличения роста прибыли банка.

Таблица 4 – Основные статьи расходов ПАО «Банк «Санкт-Петербург» в период 2014-2018 гг., тыс. руб.*

Название статьи	2014	2015	2016	2017	2018
Процентные расходы, всего	2485589	3892688	5123798	6216182	8034055
Комиссионные расходы	126602	142882	152843	201954	299519
Операционные расходы	2224985	2432800	3110734	7151864	9772641
Начисленные (уплаченные) налоги	301369	270375	377078	483916	992967

*Источник: составлено автором на основе [4]

Таким образом, на основе данных статей отчета о прибылях и убытках ПАО «Банк «Санкт-Петербург» за последние пять лет видно, что расходы банка, так же, как и доходы, увеличились. Это абсолютно нормальное явление, в связи с увеличением доходов всегда увеличиваются и расходы. Однако необходимо принимать меры по снижению уровня расходов при росте доходов, для увеличения роста прибыли банка.

---

Так, процентные расходы увеличились за последние 5 лет более чем в 3 раза, а по сравнению с предыдущим годом на 29%. Комиссионные расходы с 2014 г. возросли более чем в 2 раза, а с 2017 года увеличились на 49%. Операционные расходы в 2018 г. составили 9772641 тыс. руб., что, в свою очередь, выше в 4,4 раза, чем в 2014 г., и на 37% по сравнению с 2017 г. Начисленные налоги за 2018 г. более чем в 3 раза выше по сравнению с 2014 г., и в 2 раза выше – чем в 2017 г. Увеличение этих расходов произошло из-за резкого увеличения объемов доходов.

Таблица 5 – Доходы ПАО «Банк «Санкт-Петербург» от операций с ценными бумагами и иностранной валютой в период 2014-2018 гг., тыс. руб.*

Название статьи	2014	2015	2016	2017	2018
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	-6176	284042	380170	148014	-10450
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0	0	0	0
Чистые доходы от операций с ин. валютой	169471	391367	-34388	310626	409913
Чистые доходы от переоценке ин. валюты	7	-169582	186767	-87271	-148193
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	629	560	173	474	69

*Источник: составлено автором на основе [4]

Также ПАО «Банк «Санкт-Петербург» проводит различные операции

---

, связанные с ценными бумагами, иностранной валютой и участием в капитале других юридических лиц. За последний год операции с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, принесли убытки в размере 10450 тыс. руб., точно также последние два года деятельность по переоценке иностранной валюты приносит убытки: за 2018 г. убытки возросли почти в два раза по сравнению с 2017 г. Доходы от участия в капитале других юридических лиц, в период 2014-2018 гг., в целом, сильно снизились.

Однако снижение доходов от участия в капитале других юридических лиц и убытки от операции с ценными бумагами для продажи и операций, связанных с переоценкой иностранной валюты, не сказались на показателях прибыли банка в целом. Как видно на рисунке, начиная с 2016 г. и заканчивая сегодняшним днем, прибыль банка после налогообложения резко возросла почти в пять раз. Таким образом, начисленные налоги также увеличились и в 2018 г. достигли суммы почти в 1 млрд. руб.

В анализе финансового состояния коммерческого банка важную роль играют нормативы ликвидности.

Таблица 6 – Среднегодовые значения норматива достаточности собственных средств и нормативов ликвидности ПАО «Банк «Санкт-Петербург» в период 2014-2018 гг.*

Норматив	Предельное значение	Год
		2014	2015	2016	2017	2018
Н1	min 10	16,4	18,5	15,2	12,4	12,6
Н2	min 15	37,6	48,4	44,9	42,7	47,1
Н3	min 50	66,9	101,3	118,2	80,0	89,6
Н4	max 120	71,6	48,3	45,3	75,4	75

---

*Источник: составлено автором на основе [4]

В данной таблице представлены среднегодовые значения нормативов достаточности собственных средств (Н1), мгновенной ликвидности (Н2), текущей ликвидности (Н3) и долгосрочной ликвидности (Н4). Как видно из таблицы, значения нормативов ликвидности и достаточности собственных средств удовлетворяют установленные предельные значения.

Норматив достаточности собственных средств, регулирующий риск несостоятельности банка, снижается и приближается к минимальному значению. Если значение норматива упадет ниже минимального, то ПАО «Банк «Санкт-Петербург» будет не в состоянии покрывать кредитный, операционный и рыночный риски. Норматив достаточности собственных средств определяется как отношение собственных средств и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Таким образом, спад значения норматива достаточности собственных средств может быть обусловлен непропорциональном увеличением значения суммы активов банка по

---