Файл: Решение проблем повышения платежеспособности и ликвидности при совершенствовании активных операций пао Банк СанктПетербург.docx

Таблица 12 – Объем ценных бумаг, имеющихся у ПАО «Банк «Санкт-Петербург» в наличии для продажи за период 2017-2018 гг., тыс. руб.*

Наименование статьи	2017	2018
Корпоративные облигации	160474	172581
Корпоративные акции и акции банков	16236	13440
Итого ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	176710	186021

*Источник: составлено автором на основе [4]

Данная таблица показывает объем ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи у ПАО «Банк «Санкт-Петербург». За последний год, в целом, произошло увеличения объема ценных бумаг имеющихся в наличии для продажи на 5%.

Таким образом, проанализировав деятельность ПАО «Банк «Санкт-Петербург» с ценными бумагами за последние годы, можно сделать следующие выводы. Во-первых, деятельность ПАО «Банк «Санкт-Петербург» с ценными бумагами очень неровная – имеет место неровная динамика доходов, уровень доходов от операций с ценными бумагами то увеличивался, то уменьшался за последние 5 лет. Во-вторых, чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, в 2018 году были отрицательными и составили убыток в размере 10450 тыс. руб., несмотря на увеличение объема ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.

Таблица 13 – Доходы ПАО «Банк «Санкт-Петербург» от операций с иностранной валютой за период 2014-2018 гг., тыс. руб.*

Название статьи	2014	2015	2016	2017	2018
Чистые доходы от операций с ин. валютой	169471	391367	-34388	310626	409913
Чистые доходы от переоценки ин. валюты	7	-169582	186767	-87271	-148193
Итого	169478	221785	152379	223355	261720

---

*Источник: составлено автором на основе [4]

Данная таблица была составлена на основе отчета о прибылях и убытках ПАО «Банк «Санкт-Петербург» в период 2014-2018 гг. Чистые доходы от операций с иностранной валютой имеют неровную динамику, доходы каждый год то увеличиваются, то уменьшаются, в 2016 г. даже составили убыток в размере 34388 тыс. руб. Однако в целом, за последние 5 лет деятельности чистые доходы от операций с иностранной валютой возросли в 2,5 раза. Неровная динамика чистых доходов от операций с иностранной валютой могут быть связанны с неточными прогнозами на изменение валютных курсов. Статья чистых доходов от переоценки иностранной валюты имеет отрицательное значение за 2015 г. и 2017-2018 гг. Расходы от переоценки иностранной валюты могут быть также связаны с неверными прогнозами валютных курсов. В целом, доходы от операций с иностранной валютой за последние 5 лет увеличились и в 2018 г. составили 261720 тыс. руб., что больше чем в 2014 г. на 150%.

---

3 Анализ пассивных операций ПАО «Банк «Санкт-Петербург» и выявление проблем повышения ликвидности и платежеспособности

Анализ пассивных операций ПАО «Банк «Санкт-Петербург» и выявление проблем повышения ликвидности и платежеспособности будет строиться на основе информации, раскрытой ПАО «Банк «Санкт-Петербург» за последние 5 лет деятельности. Как отмечалось ранее, основными пассивными операциями ПАО «Банк «Санкт-Петербург» являются депозитные операции и операции по вкладам. ПАО «Банк «Санкт-Петербург» проводит депозитные операции и операции по вкладам как с юридическими лицами, так и с физическими лицами. Изучив труды различных экономистов можно сделать вывод, что анализировать ликвидность и платежеспособность банка можно через нормативы ликвидности и достаточности собственных средств.

Перед тем как непосредственно перейти к выявлению проблем повышения платежеспособности и ликвидности ПАО «Банк «Санкт-Петербург», необходимо проанализировать пассивные операции, их структуру и динамику за последние годы функционирования ПАО «Банк «Санкт-Петербург» на рынке предоставления банковских услуг. На основании проведенного анализа можно выявить зависимость показателей ликвидности и платежеспособности от совершаемых ПАО «Банк «Санкт-Петербург» пассивных операций и затем выявить проблемы повышения платежеспособности и ликвидности банка.

Как было рассмотрено ранее, под управлением пассивами понимают управление размером собственного капитала и привлеченных средств, определение их оптимальной структуры с целью дальнейшего использования в активных операциях.

Следовательно, управление ликвидностью и платежеспособностью через управление пассивами сводится к действиям, направленным на изыскание заемных средств по мере возникновения потребности в них для поддержания уровня ликвидности банка в целом, а также для того чтобы банк оставался платежеспособным.

Не следует забывать о рисках, связанных с пассивными операциями. Управление рискованностью привлекаемого капитала, в частности, рисками одновременного снятия и досрочного изъятия вкладов и депозитов, играет важную роль в повышении ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. Поэтому необходимо предлагать клиентам широкий спектр услуг по вкладам и депозитам, на различных условиях и на различные сроки, а также предлагать клиентам различные премиальные за продления срока вкладов или депозитов. Пассивные операции могут быть подвержены риску не полной реализации всего выпуска.

---

Кроме специфических видов рисков, пассивные операции могут подвергаться рискам общего характера: операционному, системному, рискам изменения законодательства.

Рассмотрим таблицу, в которой отражены объем пассивов банка, за последние пять лет функционирования. Данная таблица составлена на основе данных бухгалтерского баланса ПАО «Банк «Санкт-Петербург» за последние пять лет. Основными статьями являются средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, вклады физических лиц и выпущенные долговые обязательства. Каждая из этих статей отражает объем соответствующих пассивных операций. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями – счета юридических лиц; вклады физических лиц – различные депозитные счета для физических лиц; к выпущенным долговым обязательствам относятся выпущенные банком ценные бумаги.

Таблица 14 – Объем пассивов ПАО «Банк «Санкт-Петербург» в период 2014-2018 гг., тыс. руб.*

Наименование статьи	2014	2015	2016	2017	2018
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	0	6268000	0	0	1419475
Средства кредитных организаций	2431991	1186649	6081157	7732832	5952552
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	20444357	24796054	44590559	61636788	83775999
Вклады физических лиц	8599753	13721610	25454257	35598150	44219420
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	743162	1096109
Выпущенные долговые обязательства	4310416	1420580	2499244	6841354	8766969
Прочие обязательства	176250	321946	616807	650539	923893
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	22284	9326	15619	42561	24854

---

*Источник: составлено автором на основе [4]

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, за последние пять лет постоянно увеличиваются, в 2018 г. он составили 83775999 тыс. руб., что больше данного показателя 2014 г. в четыре раза. Данная статья привлеченных средств является крупнейшей у банка, что говорит о хорошем положении банка среди клиентов, не являющихся кредитными организациями.

В привлечение вкладов физических лиц также наблюдается положительная динамика роста. Совокупный объем привлеченных денежных средств физических лиц в 2018 г. составил 44219420 тыс. руб. За анализируемый период объем вкладов физических лиц возрос более чем в пять раз.

ПАО «Банк «Санкт-Петербург» также активно выпускает долговые ценные бумаги. Объем выпуска долговых ценных бумаг в 2018 г. составил 8766969 тыс. руб., что больше объема выпущенных долговых обязательств в 2014 г. в два раза.

Таким образом, ПАО «Банк «Санкт-Петербург» активно привлекает средства, как посредством привлечения кладов физических лиц, так и с помощью клиентов, не являющихся кредитными организациями, а также с помощью выпуска долговых обязательств.

Рассмотрим подробнее выпуск долговых обязательств ПАО «Банк «Санкт-Петербург» за период 2017-2018 гг.

Таблица 15 – Объем выпущенных долговых ценных бумаг в период 2017-2018 г., тыс. руб.*

Наименование статьи	2017	2018
Облигации, выпущенные на внутреннем рынке	7630335	4573204
Векселя	1278204	1079587
Итого выпущенных долговых ценных бумаг	8908539	5652791

*Источник: составлено автором на основе [4]

За последний год, выпущенных долговых ценных бумаг уменьшился по всем видам и, соответственно, в общем. Объем облигаций, выпущенных на внутреннем рынке, уменьшился на 33%; объем выпущенных векселей на 16%. Соответственно в целом выпуск долговых ценных бумаг в 2018 г. по сравнению с 2017 г. уменьшился на 37%.

Таблица 16 – Объем денежных средств других банков, привлеченных ПАО «Банк «Санкт-Петербург» в период 2017-2018 гг., тыс. руб.*

---