Файл: Данной дипломной работы актуальна, т к. развитие малого бизнеса в наше время происходит ускоренными темпами и в связи с этим кредитование малого бизнеса является перспективным направлением банковского кредитования благодаря большому спросу предпринимателе.docx

Из анализа данных таблицы 3, наблюдается увеличение валюты баланса в 2017 году к предыдущему году на 159 479 млн. тенге, в 2018 году на 269 815 млн. тенге. [10, с.48]

Рост валюты баланса был достигнут за счет увеличения следующих статей баланса: в 2017 году – ссуд предоставленных клиентам и торговых ценных бумаг, в 2018 году за счет – денег и их эквивалентов, займов клиентам.

Итак, деньги и их эквиваленты увеличились в 2017 году на 9 089 млн. тенге, в 2018 году увеличились к 2016 году на 37 808 млн. тенге и составили на конец 2018 года 66 292 млн. тенге.

В 2017 году в статье активов баланса присутствовали драгоценные металлы в сумме 300 млн. тенге. В 2016 и 2018 годах драгоценных металлов у банке не было.

В 2017 году у банк АО ДБ «HomeCreditBank» появились средства в кредитных учреждениях по соглашениям РЕПО на сумму 341 млн. тенге, в 2018 году сумма возросла на 5 794 млн. тенге.

В 2018 году значительно увеличилась сумма денег и их эквивалентов на 37 808 млн. тенге. Это может констатировать о том, что банк ведет эффективную финансовую деятельность по привлечению денежных средств.

---

Ежегодно наблюдается прирост займов клиентам. В 2017 году займы клиентам увеличились на 107 813 млн. тенге, в 2018 году увеличились на 211 868 млн. тенге. Увеличение займов клиентам объясняется ориентацией банка на кредитование юридических лиц. Также объемы займов увеличились за счет расширения ипотечной программы банка.

С июня 2017 года Банк начал выдавать ипотечные кредиты по упрощенным условиям, то есть начал предоставлять займы физическим лицам с неподтвержденными доходами на приобретение и строительство жилья некоммерческого назначения под залог имущества.[11, с.25]

Положительным моментом является рост стоимости основных средств (в 2017 году на 2 420 млн. тенге, в 2018 году – на 1 333 млн. тенге) говорит об ежегодном обновлении основных фондов банк, внедрении новейших технологий, расширении филиальной сети банка.

Из анализа данных таблицы 4, наибольший удельный вес в структуре баланса банка занимают займы клиентам. Удельный вес займов клиентам ежегодно увеличивается в 2017 году – на 1,4%, в 2018 год на 5,11% (в 2016 году – 63,78%, в 2017 году – 65,19%, в 2018 году – 70,3%).

Большой удельный вес займов клиентам снижает финансовую устойчивость банка, соответственно снижая рейтинговые показатели, в этой связи банк принимает меры по фиксации удельного веса займов клиентам на допустимом уровне.[12, с.47]

Удельный вес торговых ценных бумаг наименьшее значение имеет в 2016 году – 8%. В 2017 году удельный вес возрастает на 8,65%, а в 2018 году снижается на 5,78%.

Положительным моментом можно считать увеличение в 2016 году удельного веса денег и их эквивалентов на 2,86% (2016 год – 7,06%, 2017 год – 6,56%, 2018год – 9,42%) (таблица 4).
Таблица 4 - Анализ структуры активов баланса за 2016-2018 годы

( в %)

Наименование	2016 год	2017 год	2018 год	Отклонение удел.веса
				гр.4- гр.3	гр.5- гр.4
1	2	3	4	5	6
Деньги и их эквиваленты	7,06	6,56	9,42	0,50	2,86
Драгоценные металлы	0,00	0,07	0,00	0,07	-0,07
Ссуды и средства предоставленные банкам за вычетом резервов на потери по ссудам	15,81	8,89	5,94	-6,93	-2,94
Торговые ценные бумаги	8,56	16,40	10,62	8,65	-5,78
Ценные бумаги приобретенные по соглашениям РЕПО за вычетом резервов на потери	1	0,60	1,19	-0,22	0,59
Производные финансовые инструменты	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Ссуды предоставленные клиентам за вычетом резервов на потери по ссудам	63,78	65,19	70,30	1,40	5,11
- ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи	2,02	0,03	0,07	-1,98	0,04
- ценные бумаги удерживаемые до погашения	0,01	0,01	0,01	0,00	0,00
Продолжение таблицы 4
1	2	3	4	5	6
Инвестиции в ассоциированные и прочие компании	0,10	0,03	0,03	-0,07	0,00
Основные средства за вычетом накопленной амортизации	1,25	1,35	0,99	0,10	-0,36
Нематериальные активы за вычетом накопленной амортизации	0,22	0,10	0,05	-0,12	-0,05
Прочие активы за вычетом резервов на потери	1,17	0,78	1,37	-0,40	0,59
Итого активов	100,00	100,00	100,00

---

Банк уменьшает кредитование средств другим коммерческим банкам, в этой связи удельный вес снижается с 15,81% в 2017 году до 5,94% в 2018году (в 2017 году на 6,93%, в 2018 году на 2,94%). Эту политику банка можно объяснить тем, что кредитование юридических и физических лиц на сегодня является более выгодным вложением денег. Снижение удельного веса основных средств можно объяснить в 2018году на 0,36% объясняется значительным увеличением валюты баланса. Эта стратегия банка обусловлена рекомендациями ведущих рейтинговых агентств мира. В результате подобной политики банк занимает ведущее место в рейтинговых таблицах среди казахстанских и других азиатских банков. [13, с.6]

Рост активов происходил главным образом за счет увеличения кредитного портфеля клиентам, а также портфеля ценных бумаг. К концу года объем кредитного портфеля клиентам нетто вырос до 494 млрд. тенге, что на 75% больше уровня 2017года. Портфель ценных бумаг банка увеличился на 5% и составил 41,8 млрд. тенге на конец отчетного года. Доля портфеля ценных бумаг в структуре активов Банка за год снизилась с 16,4% до 10,62% (таблица 5).
Таблица 5 - Анализ объемов пассивов баланса за 2016-2018 годы

(млн.т.)

Наименование	2016 год	2017 год	2018 год	Абсолютное отклонение
				гр.4-гр.3	гр.5-гр.4
1	2	3	4	5	6
Ссуды и средства, полученные от банков	54 662 867	76 221 919	170 331 348	21 559 052	94 109 429
Ценные бумаги, продан- ные по соглашениям РЕПО	0	37 250 675	28 444 727	37 250 675	-8 805 948
Производные финансовые инструменты	2 203	801	31 354	-1 402	30 553
Счета клиентов	141 371 975	151 589 416	197 827 313	10 217 441	46 237 897
Выпущенные долговые ценные бумаги	30 316 786	98 233 366	207 840 717	67 916 580	109 607 351
Продолжение таблицы 5
1	2	3	4	5	6
Прочие привлеченные средства	4 651 066	3 525 473	4 463 967	-1 125 593	938 494
Дивиденды к выплате	406	404	403	-2	-1
Прочие обязательства	5 548 558	8 402 672	12 894 287	2 854 114	4 491 615
Субординированный заем	6 060 409	8 732 914	19 447 698	2 672 505	10 714 784
Всего обязательства	242 614 270	383 957 640	641 281 814	141 343 370	257 324 174
Доля меньшинства	81 240	4 704 625	5 468 069	4 623 385	763 444
Собственный капитал
Уставный капитал	3 499 688	4 018 930	4 197 179	519 242	178 249
Эмиссионный доход	5 473 313	9 453 411	11 752 396	3 980 098	2 298 985
Резерв переоценки основ - ных средств	6 872	569 783	1 313 280	562 911	743 497
Нераспределенная прибыль	23 085 915	31 536 768	40 043 825	8 450 853	8 507 057
Итого собственного капитала	32 065 788	45 578 892	57 306 680	13 513 104	11 727 788
Итого обязательств собственного капитала и доли меньшинства	274 761 298	434 241 157	704 056 563	159 479 859	269 815 406

---

Анализ объемов пассивов баланса таблица 5, следует вывод, что в результате эффективной деятельности банка в предыдущих годах, в результате экономического роста и политической стабильности Казахстана банк получил хорошие оценки мировых рейтинговых агентств. АО ДБ «HomeCreditBank» воспользовался положительными оценками и получил кредиты от международных кредитных банков.[14, с.8]

В результате ссуды и средства, полученные от банков увеличились в 2017 году на 21 559 млн. тенге, в 2018 году на 94 109 млн. тенге.

По причине популярности банка и его политике по привлечению средств растут объемы по статье счета клиентов в 2017 году на 10 217 млн. тенге, в 2018 году на 46 237 млн. тенге. Конечно, в основном рост счетов клиентов обусловлен ростом благосостояния населения и развитием предприятий Республики Казахстан. Также наблюдается увеличение обязательств по долговым ценным бумагам в 2017 году на 10 217 млн. тенге в 2018 году на 46 237 млн. тенге. Резкий скачок объемов объясняется проведенной в 2018 году эмиссией ценных бумаг.

Фактом, положительно характеризующим работу банка можно назвать низкие суммы обязательств по дивидендам к выплате. Данный показатель ежегодно снижается в 2017 году на 2 млн. тенге в 2018 году – на 1 млн. тенге.

Общая сумма обязательств увеличилась в 2017 году на 141 343 млн. тенге, в 2018 году на 257 324 млн. тенге. Уставный капитал возрос в 2017году за счет увеличения привилегированных акций на 519 млн. тенге в 2018 году за счет вкладов в простые акции на 178 млн. тенге. Эмиссионный доход возрос на 3 980 млн. тенге в 2017году, на 2 298 млн. тенге в 2018 году. Увеличение прибыльности банка повлияло на рост нераспределенного дохода в 2017 году на 8 450 млн. тенге, в 2018 году на 8 507 млн. тенге.

Из анализа данных таблицы 6 видно, что в структуре пассивов наибольший вес занимают обязательства банка – в 2016 году – 88,3%, в 2017 году – 88,42%, в 2018 году – 91,08. Стабильность удельного веса обязательств – это показатель успешного развития банка. Снижение удельного веса заемных средств клиентов и кредитных учреждений было достигнуто за счет выпуска акций. Так удельный вес долговых ценных бумаг растет в 2017 году на 11,59%, в 2018 году на 6,9%, а удельный вес счетов клиентов падает в 2017 году на 16,54%, в 2018 году на 6,81%. Изменяется удельный вес ссуд и средств, полученных от банков с 19,89% в 2016 году до 17,55% в 2017 году и до 24,19% в 2018 году. В 2017 году снижение произошло на 2,34%, в 2018 году увеличение на 6,64%.

Снижение удельного веса собственного капитала в структуре обязательств получено за счет снижения удельного веса уставного капитала на 0,35% в 2017 году и на 0,33% в 2018 году, удельного веса нераспределенной прибыли в 2017 году на 1,14%, в 2018 году на 1,57. В структуре пассивов наблюдается снижение удельного веса всех статей собственного капитала. Если это не влияет на снижение рейтинговых показателей, то на данном уровне на финансовую устойчивость не влияет.[15, с.10]

---

Итак, обязательства Банка по сравнению с началом 2018 года увеличились на 257 млрд. тенге и составили на конец года 641 млрд. тенге. Рост обязательств происходил, за счет опережающих темпов роста привлечения банковских займов и вкладов клиентов (таблица 6).
Таблица 6 - Анализ структуры пассивов баланса за 2016-2018 годы

(в %)

Наименование	2015 год	2016 год	2017 год	Отклонение удельного веса
				гр.4-гр.3	гр.5-гр.4
1	22	3	4	5	6
Обязательства
Ссуды и средства, полученные от банков	19,89	17,55	24,19	-2,34	6,64
Ценные бумаги, проданные по соглашениям РЕПО	0,00	8,58	4,04	8,58	-4,54
Производные финансовые инструменты	0,001	0,001	0,001	0,00	0,00
Счета клиентов	51,45	34,91	28,10	-16,54	-6,81
Выпущенные долговые ценные бумаги	11,03	22,62	29,52	11,59	6,90
Прочие привлеченные средства	1,69	0,81	0,63	-0,88	-0,18
Дивиденды к выплате	0,001	0,001	0,001	0,00	0,00
Прочие обязательства	2,02	1,94	1,83	-0,08	-0,10
Субординированный заем	2,21	2,01	2,76	-0,19	0,75
Всего обязательства	88,30	88,42	91,08	0,12	2,66
Доля меньшинства	0,03	1,08	0,78	1,05	-0,31
Продолжение таблицы 6
1	2	3	4	5	6
Собственный капитал
Уставный капитал	1,27	0,93	0,60	-0,35	-0,33
Эмиссионный доход	1,99	2,18	1,67	0,18	-0,51
Резерв переоценки основных средств	0,00	0,13	0,19	0,13	0,06
Нераспределенная прибыль	8,40	7,26	5,69	-1,14	-1,57
Итого собственного капитала	11,67	10,50	8,14	-1,17	-2,36
Итого обязательства собственного капитала и доли меньшинства	100	100	100

---