Файл: алтайский государственный университет международный институт экономики, менеджмента и информационных систем.doc

В 2016 г. получению прибыли способствовали проводимые банком операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после создания резервов 1 113 674 492 млрд. руб.); операции с иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого дохода 50 566 489 млрд. руб.); комиссионные операции (сумма чистого дохода 316 918 331 млрд. руб.). Убыточными оказались операции, связанные с инвестиционной деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал других юридических лиц (сумма чистого убытка 61 млрд. руб.).

В 2017 г. получению прибыли способствовали проводимые банком операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после создания резервов 1 183 млрд. руб.); операции, связанные с инвестиционной деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал других юридических лиц (сумма чистого дохода 51 млрд. руб.); операции с иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого дохода 26 млрд. руб.); комиссионные операции (сумма чистого дохода 363 682 193 млрд. руб.).

В 2018 г. получению прибыли способствовали проводимые банком операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после создания резервов 1 177млрд. руб.); операции, связанные с инвестиционной деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал других юридических лиц (сумма чистого дохода 107млрд. руб.); операции с иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого дохода 24 млрд. руб.); комиссионные операции (сумма чистого дохода 433 млрд. руб.).

В итоге сумма финансового результата от проведения кредитно-депозитных операций увеличилась на 63 млрд. руб. (темп изменения +5,66%) за 2016-2018 гг., что положительно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.

Сумма финансового результата от инвестиционных операций (с ценными бумагами и вкладами в капиталы других лиц) увеличилась на 168 млрд. руб. (темп изменения +276,59% за 2016-2018 гг., что положительно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.

Сумма финансового результата от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами сократилась на 27млрд. руб. (темп изменения -52,51%) за 2016-2018 гг., что негативно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.

Сумма финансового результата от проведения банком комиссионных операций увеличилась на 116 млрд. руб. (темп изменения = +36,65%) за 2016-2018 гг., что положительно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.

---

Сумма прочих операционных доходов увеличилась на 31 млрд. руб. (темп изменения +91,62%) за 2016-2018 гг., что положительно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.

Сумма операционных расходов сократилась на 4 млрд. руб. (темп изменения -0,59%) за 2016-2018 гг., что позитивно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.

Кроме того, сумма резерва по прочим потерям сократилась на 2млрд. руб. (темп изменения -5,59%) за 2016-2018 гг., что негативно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.

Под влиянием всех этих факторов сумма прибыли до налогообложения увеличилась на 354 млрд. руб. (темп изменения = +54,70%) за 2016-2018 гг., что позитивно характеризует динамику изучаемого показателя финансовых результатов кредитной организации, которая проиллюстрирована на рисунке 2.5.



Рисунок 2.5 – Динамика финансового результата ПАО Сбербанк до налогообложения, млрд.руб.

Таким образом, на протяжении всего анализируемого периода банк работал, получая прибыль до налогообложения. Чистый финансовый результат – это финансовый результат за вычетом налога на прибыль. На протяжении всего анализируемого периода банк работал, получая положительный чистый финансовый результат (чистую прибыль). В 2016 г. чистая прибыль составила

499млрд. руб.; в 2017 г. чистая прибыль – 654млрд. руб. (темп изменения = +31,16% по сравнению с предыдущим годом); в 2018 г. чистая прибыль – 811млрд. руб. (темп изменения = +19,68% по сравнению с предыдущим годом). В итоге в целом за рассматриваемый период сумма чистого финансового результата увеличилась на 56,97, что проиллюстрировано на рисунке 2.6.



Рисунок 2.6 – Динамика чистого финансового результата ПАО Сбербанк, млрд. руб.

Таким образом, ситуация с финансовыми результатами ПАО «Сбербанк России» в целом за 2016-2018 гг. улучшилась. Данный результат во многом удалось достичь за счет оптимизации процентных расходов.

Для оценки эффективности использования ресурсов, потребленных в процессе производства, применяются показатели рентабельности. Показатели рентабельности характеризуют относительную доходность или прибыльность различных направлений деятельности ПАО Сбербанк. Они более полно, чем прибыль, отражают окончательные результаты хозяйствования, так как их величина показывает соотношение эффекта с наличными или использованными ресурсами. Покажем динамику рентабельности капитала и активов за анализируемый период в таблице 2.6.

---

Таблица 2.6– Динамика показателей рентабельности ПАО Сбербанк

Показатель	2016	2017	2018	Темп роста в 2018 году к 2017 году, %
Рентабельность активов (ROA)	2,3	1,5	2,1	140
Рентабельность капитала (ROE)	20,8	18,1	20,9	115

Данные таблицы 2.6 говорят о том, что рентабельность активов за 2018 год увеличилась на 0,6 процентных пункта по сравнению с 2017 годом. Рентабельность собственного капитала увеличилась на 6 процентных пунктов и в 2018г. составила 20,9 %. Рост рентабельности капитала обусловлен действием разнонаправленных факторов, основные из них: заработанная чистая прибыль за 2018 год, выплата дивидендов по итогам 2017 года, а также снижение размера вычета из капитала вложений в финансовые компании, вследствие изменения методологии расчета Базель111.

Основными источниками для проведения активных операций, в отчетном периоде было привлечение средств клиентов и полученные проценты. ПАО Сбербанк осуществляет стандартные операции на финансовых рынках, в том числе с Банком России, в рамках установленных контрагентами лимитов друг на друга по каждому виду операции.

По состоянию на 1 января 2019 года удельный вес просроченных ссуд в общем объеме активов составил 2,5% (по состоянию на 1 января 2018 года – 2,7%). В процессе урегулировании проблемной/просроченной задолженности юридических и физических лиц банк реализует имущество, ранее принятое на баланс ПАО Сбербанк в качестве обеспечения. В течение 2018 года реализовано имущество на 1970 млн. руб., за 2017 год - на 1471 млн. руб. Подавляющее большинство реализованных объектов - объекты недвижимости (квартиры, земельные участки, нежилые помещения).

По состоянию на 1 января 2019 года ПАО Сбербанк с запасом выполняет как предельные значения обязательных нормативов ликвидности, установленные Банком России, так и внутренние лимиты на риски-метрики ликвидности. Рост объема ссудной задолженности в 2018 году, составивший порядка 2,8 трлн. рублей, банк частично фондировал за счет краткосрочных привлечений от юридических лиц и на денежном рынке, что привело к увеличению разрыва ликвидности на горизонтах до 3 лет.

Таким образом ПАО Сбербанк заслужено входит в пятерку самых надежных российских банков по финансовым показателям за 2018 год. По версии журнала «TheBanker» банк занял 36-е место в 2017 году в общем зачете ежегодного рейтинга «ТОП 1000 банков» мира.

---

Структура кредитного портфеля ПАΟ Сбербанк по видам заемщиков представлена в таблице 2.7.

Таблица 2.7- Состав и структура чистой ссудной задолженности по видам заемщиков ПАО Сбербанк за период 2016-2018 гг., млрд. руб.



Исходя из данных таблицы 2.7, за 2016 -2018 гг. выявлено, что ссудная задолженность возросла, а именно: юридических лиц на 2243661 млн. руб. или на 19,81 %; физических лиц на 1833385 млн. руб. или на 42,27 %. В структуре портфеля кредиты физическим лицам составляют в диапазоне от 25% до 28%.

Таблица 2.8- Кредитный портфель физических лиц ПАО Сбербанк за период 20162018 гг.

Наименование показателя 31.12.2016 31.12.2017 31.12.2018

млрд. уд. вес, млрд. уд. вес, млрд. уд. вес,

руб. % руб. % руб. %

Кредиты физ. лиц всего, в т. ч: 4337 100 4924,5 100 6 169,5 100

• 
  ж илищные кредиты 2 370 54,67 2856 58,01 3 518 57,03  автокредиты 103,2 2,38 109 2,22 119 1,93
  
• 
  потребительские кредиты 1 356 31,28 1436,5 29,17 19130 31,29
  
• 
  кредитные карты 506,1 11,67 521 10,59 601,5 9,75
  

Сбербанк является крупнейшим игроком на российском рынке ипотечного кредитования. Как видно из данной таблицы, в структуре кредитов физических лиц особый интерес прикован к ипотечным кредитам: 54,67 % в 2016 году, 58,01 % в 2017 году и 57,03 % в 2018 году. За 2018 год доля Сбербанка на российском ипотечном рынке увеличилась на 0,7 п.п. и составила 56,3 %.

Большую популярность среди кредитов физическим лицам составляет потребительское кредитование. Данный вид кредитования имеет широкий целевой диапазон: приобретение электронной техники, автомобилей, недвижимости, оплата обучения, приобретение туристических путевок и т.д. Потребительский кредит дает возможность приобретения любой услуги, товара, позволяет в полной мере удовлетворить материальные и нематериальные потребности.

Сбербанк существенно нарастил объем выдач и вышел на высокий темп роста портфеля потребительских кредитов за счет предложения привлекательных условий — выгодных процентных ставок, высокого лимита кредитования до 5 млн. рублей, длительного срока кредита до 5 лет, а также за счет упрощения процесса получения потребительского кредита.

В 2018 году объем выданных Сбербанком потребительских кредитов увеличился до 19130 млрд. руб. При этом, если сравнивать объем выданных кредитов, то он возрос на 25,62 %, по сравнению с 2015 годом.

В 2018 году выдачи автокредитов увеличились на 19,2 %, при этом рост рынка автокредитования в целом составил 15,3 %, а автокредитный портфель вырос на 15,1 %.

---

Отметим, что кредитный портфель вырос во всех сегментах, увеличившись на 16,5 % при одновременном улучшении качества. Говоря о дальнейшем развитии сегмента розничного кредитования, можно отметить, что ПАΟ Сбербанк планирует продолжать развивать и модернизировать весь спектр банковских продуктов и услуг для физических лиц. Приоритетными направлениями останутся жилищное, потребительское кредитование и кредитные карты. В стратегии развития Сбербанка до 2025 указано, что повышение доступности кредитов для населения является основной задачей банка. Просроченная задолженность по кредитам, выданным физическим лицам имеет место быть, но ведется активная работа по ее снижению. В банке существует самостоятельный отдел по работе с проблемными активами, куда передаются все кредитные договоры с нарушением сроков платежей. Работа сотрудников с проблемными активами организована в соответствии с федеральными законами и внутренними нормативными документами. Разработан определенный алгоритм действий по борьбе с непогашенной задолженностью. Следует отметить, что благодаря грамотно организованному эффективному управлению просроченной задолженностью, намечена тенденция к ее снижению, и повышается качество кредитного портфеля Сбербанка.

Основные показатели деятельности на конец 2018 года:

1. 
   - в 2018 году банк заработал 811 млрд. руб.чистая прибыль без учета событий после отчетной даты;
   
2. 
   общая сумма кредитов, выданных клиентам за год, составила 18 трлн.
   

рублей.

3. 
   портфель кредитов физическим лицам увеличился за год на 25,3%, юридических - на 13,2%.
   
4. 
   прирост средств физических лиц за год составил 7,5%, юридических лиц - 23,7%.
   

Чистый процентный доход за год увеличился на 3,3% и составил 1253 млрд.

руб. Основным фактором роста является увеличение объема работающих активов.

Чистый комиссионный доход вырос на 19,5% до 429 млрд. руб. Наибольший рост выручки произошел за счет операций с банковскими картами, эквайринга, платежных операций и продажи страховых продуктов.

Темпы роста операционных расходов в течение года постепенно замедлялись в рамках более единообразной политики учета затрат, и к концу 2018 года они составили 4,2%. Это ниже темпа прироста операционной прибыли к резервам (10,0%). Соотношение затрат и доходов улучшилось по сравнению с 2017 годом с 32,6% до 30,9%.

Общие резервы за год составили 267 млрд. рублей, что на 13,0% меньше, чем в 2017 году. За год покрытие резервов просроченной задолженности увеличилось с 2,6 до 2,9 раза.

---