ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 30.11.2023
Просмотров: 64
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Кадровую политика компании показывает то, что в ООО«УРАЛЬСКАЯ ЗЕРНОВАЯ КОРПОРАЦИЯ» используется сдельная система оплаты труда, т. к. она наиболее распространена в строительстве.
На предприятии заработная плата идет по окладу. При повторном обращении юридического лица к предприятию возможно премирование сотрудников, ответственных за сделку с данным юр лицом. При найме на работу учитывается уже имеющийся опыт (желательный от 1-3 лет), характеристика с предыдущего места работы или учебы. В будущем возможна система наставничества, позволяющая новым сотрудникам получать необходимые компетенции от зарекомендовавших себя работников.
Таблица 3 – Календарный план работ
| № п.п. | Работа | Начало | Окончание | Предшествующая работа | Затраты | Длительность |
| 1. | Изучение рынка, анализ конкурентной среды | 01.01.2022 | 01.03.2022 | Определение основного потребителя путем сегментации рынка | От 120 000 руб. | 2 месяца |
| 2. | Корректировка численности персонала | 01.04.2022 | 21.04.2022 | Определение производительности работников, эффективности по отдельным показателям | 0 руб, так как затраты входят в обязанности управленческого персонала | 3 недели |
| 3. | Повышение квалификации персонала | 21.04.2022 | 21.07.2022 | Составление плана продаж и расширение списка поставщиков | Около 385 тыс. руб за весь период их обучения | 3 месяца |
Заместитель директора, в ходе разработки программы, является то, что каждый сотрудник должен чувствовать себя частью единого целого, дух компании должен быть силён и мотивирован на выход из кризиса. Важно отметить и то, что в условиях современного рынка, не стоит забывать об обучении персонала, чтобы быть на шаг впереди конкурентов. С помощью этого можно достичь дружеских отношений, которые помогут сплотиться команде и качественно выполнять общее дело.
-
Финансовый план
Таблица 4 – Финансовые показатели предприятия до проекта
| Показатель | 2019 | 2020 | 2021 |
| Чистая норма прибыли, % | 5.68 | 1.15 | 60.52 |
| Валовая рентабельность, % | 98.13 | 18.2 | |
| Рентабельность продаж, % | 6.37 | 1.78 | -5.86 |
| Совокупный долг, р | 57 858 000 | 69 002 000 | 25 344 000 |
| Собственный оборотный капитал, р | 20 003 000 | 22 557 000 | 34 182 000 |
| Собственный капитал, р | 22 105 000 | 22 628 000 | 26 127 000 |
| Период погашения кредиторской задолженности, дни | 12 363 | 616 | 2 552 |
| Период оборота запасов, дни | 50 | 166 | 922 |
| Период погашения дебиторской задолженности, дни | 275 | 504 | 3 546 |
| Коэффициент текущей ликвидности, % | 134.71 | 132.68 | 301.05 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности, % | 0.22 | 1.17 | |
| Коэффициент быстрой ликвидности, % | 104.79 | 97.24 | 272.53 |
Положительные наблюдения:
-
Прослеживается увеличение чистой нормы прибыли (ROS) на 5 162,61%. -
Чистая норма прибыли (ROS) выше среднеотраслевого значения на 3 829,87%. -
Прослеживается увеличение собственного оборотного капитала на 51,54%. Отметим снижение совокупного долга на 63,27%. -
Отметим повышение периода погашения кредиторской задолженности на 314,39%.
Негативные:
-
Прослеживается уменьшение рентабельности продаж на 429,21%. -
Рентабельность продаж ниже средней нормы по отрасли на 284,28%. -
Прослеживается увеличение периода оборота запасов на 454,57%. Наблюдается увеличение периода погашения дебиторской задолженности на 603,57%.
Таблица 16 - План прибылей и убытков, руб.
| № п.п. | Статья | 2019 | 2020 | 2021 |
| 1 | Валовой объем продаж | 3 887 | 133 635 | 33 431 |
| 2 | Акцизы и налоги с продаж (НДС и т.п.) | 250 111 | 173 290 | 176 309 |
| 3 | Чистый объем продаж: стр. 3 = стр.1 – стр.2 | -246 224 | -39 665 | -142 878 |
| 4 | Переменные издержки (в т.ч. сырье и материалы, комплектующие изделия, сдельная заработная плата, другие прямые издержки) | -246 239 | -37 632 | -140 410 |
| 5 | Валовая прибыль: стр.5 = стр.3 – стр.4 | 15 | -2033 | -2 468 |
| 6 | Постоянные затраты (в моем случае это себестоимость продаж,т.к 2210 и 2220=0) | 3 872 | 135 658 | 35 899 |
| 11 | Прибыль от продаж (операционная прибыль) | 15 | -2033 | -2 468 |
| 12 | Другие затраты | 940 | 828 | 3 104 |
| 13 | Другие доходы | 441 | 1 875 | 69 |
| 14 | Прибыль до выплаты налога: стр.14 = стр.11 – стр.12 + стр.13 | -484 | -986 | -5 503 |
| 15 | Налог на прибыль | 5 | 23 | 11 |
| 16 | Чистая прибыль: стр.16 = стр.14 – стр.15 | -489 | -1 009 | -5 503 |
Таблица 17 - План движения денежных средств, руб.
| № п.п. | Операция | Наименование статьи | 2019 | 2020 | 2021 |
| 1 | + | Выручка от продаж | 2 709 | 23 914 | 16 821 |
| 2, 3 | - | Переменные и постоянные издержки | 6 247 | 3 983 | 3 601 |
| 4 | - | Налоги и прочие выплаты | 7 | 36 | 326 |
| 2,3,4 | - | Всего платежей по балансу | 8 953 | 7 865 | 5 885 |
| 5 | = | Денежный поток от операционной деятельности | -6 244 | 16 049 | 10 936 |
| 6 | + | Поступления от продажи активов | 21 271 | 6 710 | 4 666 |
| 7 | - | Платежи за приобретенные активы | 17 498 | 28 099 | 9 510 |
| 8 | = | Денежный поток от инвестиционной деятельности (инвестиционный денежный поток): стр.8 = стр.6 – стр.7 | 3 773 | -21 389 | -4 844 |
| 9 | + | Акционерный капитал (поступление денежных средств от выпуска акций) | 0 | 0 | 0 |
| 10 | + | Заемный капитал (поступления по долгосрочным и краткосрочным займам) | 3 698 | 9 000 | 0 |
| 11 | - | Выплаты в погашение кредитов | | | |
| 12 | - | Выплаты % по кредитам | | | |
| 13 | - | Выплаты дивидендов собственникам | | | |
| 11,12,13 | - | Платежи по финансовым операциям | 1 870 | 3 000 | 6 000 |
| 14 | = | Денежный поток от финансовой деятельности (финансовый денежный поток): стр. 14 = стр. 9 + стр. 10 – стр.11 – стр. 12 – стр. 13 | 1 828 | 6 000 | -6 000 |
| 15 | + | Остаток денежных средств на начало периода | 0 | 0 | 0 |
| 16 | = | Остаток денежных средств на конец периода: стр. 15 + стр. 5 + стр. 8 + стр. 14 | -643 | 660 | 92 |
| 17 | | Итого поступлений: стр. 17 = стр. 1 + стр.6 + стр.9 + стр.10 | 27 678 | 39 624 | 21 487 |
| 18 | | Итого платежей: стр. 18 = стр.2 + стр.3 + стр.4 + стр.7 + стр.11 + стр.12 + стр.13 | 28 279 | 38 964 | 21 395 |
| 19 | | Денежный поток за период: стр.19 = стр.17 – стр. 18 | -643 | 660 | 92 |
Таблица 18 - Прогнозный баланс
| Активы | Тыс. руб. | Пассивы | На начало года Тыс. руб. | На конец года Тыс. руб. |
| Средства на счете | 771 | Кредиторская задолженность | 170 392 | 130 400 |
| Дебиторская задолженность | 5 917 | Задолженность по выплатам (налоги, зарплата и т.п.) | 9 044 | 7 352 |
| Запасы | 273 260 | Краткосрочные кредиты | 202 648 | 220 350 |
| Итого текущих активов (оборотные средства) | 279 948 | Сумма текущих пассивов (краткосрочные обязательства) | 382 231 | 382 231 |
| Основные средства | 95 247 | Долгосрочные займы | - | - |
| Другие активы (нематериальные) | 30 | Акционерный капитал | 12 | 12 |
| (-) Амортизация по основным и нематериальным активам | - | (+) Нераспределенная прибыль / (-) Убыток | -7 018 | -7 018 |
| Прочие активы и авансы | - | Суммарный собственный капитал | -7 006 | -7 006 |
| Сумма активов | 375 225 | Сумма пассивов |
|
|
Таблица 19 - Кредитный план
| Статья | 0 (месяц, предшествующий периоду планирования) | Период планирования (по месяцам) | Всего за период | ||
| | | 1 | 6 | 12 | |
| Сумма кредита, руб. | 251 905 000 | | | | 271 413 886 |
| Ставка годовых, % | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 |
| Остаток задолженности, руб. | 251 905 000 | 232 226 067 | 130 333 552.35 | 0 | 271 413 886 |
| Выплата процентов, руб. | 0 | 2938891 | 1 763 854 | 260 831 | 19 508 886 |
| Выплата по кредиту,руб. | 251 905 000 | 19 678 932 | 20 853 969 | 22 356 992 | 251 905 000 |