Файл: Выпускная квалификационная работа (бакалаврская работа).docx

В частности, у ПАО «Сбербанк» есть проблемы с качеством ссуд, которое характеризует показатель ПА1, значение которого должно быть меньше 4. В целом, тенденция просрочки выплат и наличие безнадежных ссуд объясняются внешними факторами, а именно нестабильностью экономической ситуации.

В целом, можно отметить улучшение состояния активов банка в рассматриваемом периоде.

Следующий этап анализа финансового состояния банка – оценка показателей ликвидности (таблица 14).

Таблица 14 – Оценка ликвидности ПАО «Сбербанк» в 2018-2020 гг.

Показатель	01.01.2019	01.01.2020	01.01.2021	Вес
ПЛ1	29,31	24,45	16,23	2
ПЛ2 (Н2)	137,19	108,54	142,32	3
ПЛ3 (Н3)	144,72	134,68	160,25	3
ПЛ4	22,32	26,84	26,51	2
ПЛ5	10,88	8,41	7,15	2
ПЛ6	7,88	6,49	6,06	2
ПЛ7	92,14	93,62	84,75	1
ПЛ10	0,00	0,00	0,00	2
РГЛ	1 (1,33)	2 (1,47)	1 (1,24)	-
Оценка состояния: – «хорошее» – «удовлетворительное» – «сомнительное» – «неудовлетворительное»	хорошее	удовлетвори- тельное	хорошее	-

---

«Рассматривая показатели более детально, можно определить, что у ПАО «Сбербанк» наблюдается негативная тенденция в части краткосрочной ликвидности – на протяжении всего периода показатель снижается, ухудшая и общее состояние по группе показателей. Такая тенденция объясняется снижением объема обязательств банка и средств физических лиц со сроком погашения свыше 1 года.

В части обязательных нормативов мгновенной и текущей ликвидности Н2 и Н3 банк не имеет проблем на протяжении всего периода.

Отрицательная тенденция наблюдается у показателя, характеризующего структуру привлеченных средств, – его рост провоцирует снижение общей оценки ликвидности банка. Данная ситуация объясняется более высокими темпом прироста обязательств до востребования по сравнению с общим объемом привлеченных средств, т.е. увеличением спроса на данные продукты банка со стороны клиентов» [26].

Следующий важный этап при проведении анализа финансового состояния банка (таблице 15).
Таблица 15 – Оценка доходности ПАО «Сбербанк» в 2018-2020 гг.

Показатель	01.01.2019	01.01.2020	01.01.2021	Вес
ПД1	0,77	2,42	1,23	3
ПД2	9,74	17,46	12,13	3
ПД4	59,92	65,34	79,33	2
ПД5	2,14	3,43	2,90	2
ПД6	4,52	5,74	5,00	1
РГД	2 (1,82)	2 (1,54)	2 (2,00)	-
Оценка состояния: – «хорошее» – удовлетвор. – «сомнительное» – неудовлетвор.	удовлетворительн ое	удовлетворительн ое	удовлетворительн ое	-

---

«По группе доходности выявлена наиболее сложная ситуация, которая к 2021 г. имеет тенденцию к ухудшению. В части прибыльности активов банк сумел достичь положительных результатов в 2019 г., однако удержать такое значение не удалось из-за активного роста средней величины активов, который вызван структурными изменениями.

Отрицательная тенденция наблюдается и со стороны показателя структуры расходов, который растет на протяжении всего периода, что объясняется более высоким темпом прироста объема административно- управленческих расходов (более, чем в 7 раз) по сравнению с приростом чистых доходов (в 5,4 раза).

Согласно методике Банка России, общее финансовое состояние нельзя отнести в 1 группу «Нет трудностей», если имеются группы, по которым отмечается «удовлетворительное» состояние. Поэтому, по состоянию на 01.01.2021 г., финансовое состояние ПАО «Сбербанк» можно отнести к группе

2 «Есть трудности», что объясняется последствиями масштабных структурных изменений в банке в 2018–2020 гг.» [26].

Результат оценки финансовой устойчивости банка рассчитаны и представлены в таблице 16 в динамике за три года.
Таблица 16 – Оценка финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк» в 2018-2020

гг. по методике Кромонова

Показатель	01.01.2019	01.01.2020	01.01.2021
Генеральный коэффициент надежности (К1)	0,12	0,13	0,14
Коэффициент мгновенной ликвидности (К2)	0,29	0,31	0,58
Кросс-коэффициент (К3)	0,92	0,94	0,98
Генеральный коэффициент ликвидности (К4)	0,09	0,09	0,12
Коэффициент защищенности капитала (К5)	0,16	0,18	0,18
Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6)	1,63	2,43	2,56
Генеральный показатель надежности	34,00	37,68	48,60
Оценка состояния: 0–33,6 – «кризисное» 33,7–67,2 – «проблемное» 67,3–100,8 – «с признаками проблемности» 100,9–134,4 – «хорошее» 134,5–168,0 – «отличное»	проблемное	проблемное	проблемное

---

Итак, проведенный комплексный анализ финансового состояния ПАО

«Сбербанк» позволил сделать следующий вывод: несмотря на стабильное состояние и расширение рыночной доли по всем направлениям, банк имеет трудности в части финансовой устойчивости. Рост «плохой» ссудной задолженности провоцирует изъятие финансовых ресурсов из оборота для покрытия возможных потерь. Все это в совокупности приводит к снижению доходности и финансовой устойчивости банка, поэтому следующим этапом работы станет разработка предложений по повышению финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк» с учетом внешних и внутренних факторов.

3. 1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

---

Разработка мероприятий по повышению финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк»

1. Пути повышения финансовой устойчивости организации

Финансовая устойчивость – гибкое и динамичное понятие: с одной стороны, потеряв стабильность, банк всегда может ее вернуть, с другой стороны – динамичность показателей финансовой устойчивости повышает необходимость постоянного мониторинга всех факторов и выстраивания гибкой системы управления. Разносторонняя глубокая оценка финансовой устойчивости в комплексе с выявлением причин, повлекших нестабильность, дают возможность банку исправить положение, выстроив эффективную систему управления. Таким образом, финансовая устойчивость коммерческого банка характеризуется совокупностью признаков, индикаторов по различным направлениям, поэтому ее оценка должна быть разносторонней и комплексной.

Поскольку финансовое состояние банка зависит от внешних и внутренних факторов, система управления должна строиться на грамотном управлении этими факторам, повышении позитивного и снижении негативного влияния. Прежде всего стоит определить, что в современных условиях несет наибольшую угрозу финансовой устойчивости банков и банковского сектора в целом.

Проблемы, которые являются основными управленческими рисками банков и ведут к потере финансовой устойчивости, можно разделить на две группы. В первую группу в большей степени входят риски, на которые банк может оказывать влияние, устранять или снижать степень их негативного влияния. К этой группе относятся внутренние проблемы. Вторая группа – внешние проблемы, на которые банк либо не может оказать никакого влияния,

---