Файл: Выпускная квалификационная работа (бакалаврская работа).docx

«Обобщающий результат группы показателей доходности по данным таблицы 9 за весь период находиться ниже допустимого значения, что свидетельствует об эффективном использовании денежных средств ПАО

«Сбербанк». Среди показателей доходности можно выделить резкое падение за рассматриваемые 3 года показателя структуры расходов, он снизилась более чем в2 раза. Стоит отметить стабильный рост показателей рентабельности активов и капитала в рассматриваемом периоде. Положительная динамика этого показателя рентабельности активов характеризует увеличение эффективности использования активов банка. Рост данного показателя связан с увеличением чистой прибыли банка, а также сростом оборачиваемости активов» [26].

В таблице 10 рассмотрены показатели ликвидности ПАО «Сбербанк» за

2018-2020 гг.

По данным таблицы 10, видно, что вырос коэффициент структуры привлеченных средств. Данный показатель не должен превышать 50%. Рост степени зависимости от МБК показывает нестабильное положение банка, так как это приводит к снижению общей прибыльности банка по причине дороговизны данного вида кредита, а также указывает на качество управления ликвидностью.

Таблица 10 – Анализ показателей ликвидности ПАО «Сбербанк» в 2018-2020

гг.

Показатель	Год			Абс. откл. (+,-)
	2018	2019	2020	2019 от 2018	2020 от 2019
Показатель общей краткосрочной ликвидности ПЛ1	29,31	24,45	16,23	-4,86	-8,22
Показатель мгновенной ликвидности ПЛ2 (Н2)	137,19	108,54	142,32	-28,65	33,78
Показатель текущей ликвидности ПЛ3 (Н3)	144,72	134,68	160,25	-10,04	25,57
Показатель структуры привлеченных средств ПЛ4	22,32	26,84	26,51	4,52	-0,33
Показатель зависимости от межбанковского рынка ПЛ5	10,88	8,41	7,15	-2,47	-1,26
Показатель риска собственных вексельных обязательств ПЛ6	7,88	6,49	6,06	-1,39	-0,43
Показатель небанковских ссуд ПЛ7	92,14	93,62	84,75	1,48	-8,87
Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности РГЛ	1 (1,33)	2 (1,47)	1 (1,24)	0,14	-0,23

---

В целом ликвидность ПАО «Сбербанк» за весь анализируемый период имеет значение «1», которая означает хороший уровень способности банка отвечать по своим обязательствам в должные сроки.

С учетом того, что анализ финансовой устойчивости, проведенный только по количественным показателям, может некорректно отражать истинное состояние исследуемого банка, было принято решение о проведении

анализа по авторской методике Кромонова, которая во многом схожа с методикой Банка России. Результаты анализа рассчитаны и представлены в таблице 11 в динамике за три года.
Таблица 11 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк» в 2018-2020

гг. по методике Кромонова

Показатель	Год			Абс. откл. (+,-)
	2018	2019	2020	2019 от 2018	2020 от 2019
Генеральный коэффициент надежности (К1)	0,12	0,13	0,14	0,01	0,01
Коэффициент мгновенной ликвидности (К2)	0,29	0,31	0,58	0,02	0,27
Кросс-коэффициент (К3)	0,92	0,94	0,98	0,02	0,04
Генеральный коэффициент ликвидности (К4)	0,09	0,09	0,12	0,00	0,03
Коэффициент защищенности капитала (К5)	0,16	0,18	0,18	0,02	0,00
Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6)	1,63	2,43	2,56	0,80	0,13
Генеральный показатель надежности	34,00	37,68	48,60	3,68	10,92

---

Анализируя таблицу 11, можно сказать, что на протяжении анализируемого периода показатели финансовой устойчивости росли. Генеральный показатель надежности банка растет из года в год, что характеризует деятельность кредитной организации с положительной стороны.

3. 1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

---

Оценка финансовой устойчивости кредитной организации

Оценка финансовой устойчивости в первую очередь предполагает оценку состояния капитала банка, как основы стабильности его

функционирования. В таблице 12 представлены расчетные значение коэффициентов, отражающих качество капитала ПАО «Сбербанк» в динамике.
Таблица 12 – Оценка капитала ПАО «Сбербанк» в 2018-2020 гг.

Показатель	01.01.2019	01.01.2020	01.01.2021	Вес
ПК1 (Н1.0)	11,28	11,34	11,15	3
ПК2	12,36	13,22	13,81	2
ПК3 (Н1.1)	8,87	7,82	8,87	3
ПК4(Н1.2)	9,09	8,93	9,75	3
РГК	2 (1,55)	2 (1,55)	2 (1,55)	–
Оценка состояния: – «хорошее» – «удовлетворительное» – «сомнительное» 4 – «неудовлетворительное»	удовлетворител ьное	удовлетворител ьное	удовлетворител ьное	–

«Полученные данные свидетельствуют об удовлетворительном состоянии капитала на протяжении всего рассматриваемого периода. В целом, анализ состояния капитала показал стабильное состояние банка, которое он смог сохранить, несмотря на

---

происходящие изменение в структуре и деятельности банка в целом. Однако банку требуется увеличение обязательных нормативов.

В таблице 13 представлены показатели, характеризующие состояние активов ПАО «Сбербанк» без учета показателя ПА6 (Н25), поскольку информация по нему не публикуется в открытых источниках банка.

Согласно данным таблицы 13, по итогам 2018 г. состояние активов оценивалось как удовлетворительное, но уже с 2019 г. наблюдается улучшение показателей и приближение к уровеню «хорошего» состояния. Несмотря на положительную общую оценку, у банка имеются проблемы по отдельным показателям, которые требуют корректировки» [26].

Таблица 13 – Оценка активов ПАО «Сбербанк» в 2018-2020 гг.

Показатель	01.01.2019	01.01.2020	01.01.2021	Вес
ПА1	4,83	5,89	4,22	3
ПА2	20,46	2,47	3,63	2
ПА3	5,45	6,28	4,72	2
ПА4	-2,87	0,77	0,74	3
ПА5 (Н6)	21,10	19,70	14,28	3
ПА6 (Н25)	–	–	–	3
РГА	2 (1,84)	1 (1,38)	1 (1,38)	-
Оценка состояния: 1 – «хорошее» 2 – «удовлетворительное » 3 – «сомнительное» 4 – «неудовлетворительн ое»	удовлетворитель ное	удовлетворитель ное	удовлетворитель ное	-

---