Файл: Выпускная квалификационная работа (бакалаврская работа).docx

по устранению проблем» [51].

«Авторская методика Кромонова также широко применяется для оценки финансовой устойчивости коммерческих банков, она считается одной из самых удобных для оценки. В формуле используется шесть критериев, на

основе которых определяется генеральный показатель надежности и сравнивается с моделью идеального банка, все значения которого принимаются за 100%. Формулу (2) расчета можно записать следующим образом:
???? = 45 ∗ ????1 + 20 ∗ ????2 + ^10∗????3 + 10 ∗ 15 ∗ ????4 + 5 ∗ ????5 + ^10∗????6 , (2)

3 3

где К1 – генеральный коэффициент надежности; K2– коэффициент мгновенной ликвидности; K3– кросс-коэффициент;

K4 – генеральный коэффициент ликвидности; К5– коэффициент защищенности капитала;

К6– коэффициент фондовой капитализации прибыли» [47].
Проведенный анализ теоретических подходов к определению финансовой устойчивости кредитной организации, факторов ее определяющих, а также изучение методов оценки позволили сформулировать следующие выводы. «Анализ состояния банковского сектора показал, что проблема отзыва лицензий у банков с недостаточной финансовой устойчивостью остается актуальной. Было определено наличие множества методик оценки финансовой устойчивости коммерческих банков, каждая из которых имеет свои преимущества и недостатки. Основные объекты анализа финансовой устойчивости банка в рассмотренных методиках: собственный капитал, активы, пассивы, ликвидность, доходность (прибыльность), в том

---

числе в рамках соблюдения обязательных нормативов. Перечисленные аспекты, являясь компонентами единой системы оценки финансового состояния банков, подвержены взаимному влиянию, поэтому для всесторонней оценки финансового состояния банка необходим их комплексный анализ» [21].

2. 1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

---

Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк»

1. Организационно-экономическая характеристика организации

В настоящее время ПАО «Сбербанк» – это универсальный коммерческий банк. Головная организация ПАО «Сбербанк» расположена в Москве. ПАО «Сбербанк» включает в себя сеть, которая представлена на рисунке 6.



Рисунок 6 – Сеть Банка ПАО «Сбербанк»
Основными принципами деятельности ПАО «Сбербанк» считаются соблюдение баланса всех интересов клиентов и коммерческого банка, индивидуальный подход к каждому клиенту и открытость к конструктивному диалогу.

Деятельность ПАО «Сбербанк» осуществляется в соответствии с ФЗ от

26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах», ФЗ от 02.12.1990 N 395-1

«О банках и банковской деятельности» и другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Перед ПАО «Сбербанк» стоит одна из главных задач – максимизация прибыли при одновременной минимизации рисков. От ее решения зависят надежность ПАО «Сбербанк» и его жизнеспособность, уровень доверия к своим клиентам.

В ПАО «Сбербанк» можно получить обширный спектр услуг:

• 
  открыть счет банковский для сбережений;
  
• 
  заказать и получить карту дебетовую и кредитную карту;
  
• 
  взять потребительский кредит;
  
• 
  оформить ипотеку на квартиры, новостройки, дачи и дома;
  
• 
  оплатить услуги: сотовая связь, интернет, газ, жилищно- коммунальные услуги, налоги, штрафы;
  
• 
  переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов.
  

---

ПАО «Сбербанк» ведет свою кредитную деятельность в соответствии с внутренними регламентами.

Перед ПАО «Сбербанк» стоит главная цель: привлечь как можно больше физических и юридических лиц путем повышения качества обслуживания и установления привлекательных для клиентов процентных ставок, как по кредитным, так и по депозитным операциям, для того чтобы оставаться конкурентоспособным. ПАО «Сбербанк» работает со всеми сегментами клиентов, от розничных до крупных холдингов и транснациональных компаний.

Если провести анализ экономического состояния кредитной организации, то можно увидеть все стороны деятельности банка. Основные показатели ПАО «Сбербанк» за 2018 – 2020 гг. представлены в таблице 5. Данные взяты из финансовой отчетности банка в Приложениях А-Г.
Таблица 1. – Основные показатели ПАО «Сбербанк» за 2018 – 2020 гг. в млн. руб.

Показатели	2018 г.	2019 г.	2020 г.	Абс. Изм. (+/-) 2020/2018, млн. руб.	Темп роста 2020/2018, %
	млн. руб.	млн. руб.	млн. руб.
Активы	26899829	27584095	32979678	6079849	122,60
Обязательства	23099633	23179273	28255016	5155383	122,32
Источники собственных средств	3800296	4404822	4724662	924366	124,32
Чистая прибыль	782182	856245	709891	-72291	90,76

---

Из таблицы 5 видно, что активы банка за 2020 год увеличились на 6079849 млн. руб., или на 22,6%. Обязательства банка в 2020 году выросли на 5155383 млн. руб. или 22,32%. Источники собственных средств за три года возросли на 924366 млн. руб. или 24,32%. Чистая прибыль банка за исследуемый период снизилась на 72291 млн. руб. или 9,24%.

Наглядно динамика основных показателей деятельности ПАО

«Сбербанк» представлена на рисунке 7.




Рисунок 7 - Динамика основных показателей деятельности ПАО

«Сбербанк» за 2018-2020 гг., млн. руб.
Рассмотрим динамику доходов и расходов ПАО «Сбербанк» за 2018 –

гг., представленную в таблице 6.

Таблица 6 – Динамика доходов и расходов ПАО «Сбербанк» за 2018 –2020 гг., млн. руб.

Показатель	2018	2019	2020 г.	Абс. Изм. (+/-) 2020/2018, млн. руб.	Темп роста 2020/2018, %
Процентные доходы	2093457	2245115	2219606	126149	106,02
Чистые процентные доходы	1366136	1345478	1511365	145229	110,63
Операционные доходы	65103	110488	35495	-29608	54,52
Комиссионные доходы	514912	639408	708724	193812	137,63
Процентные расходы	727320	899637	708241	-19079	97,37
Операционные расходы	760240	788410	831700	71460	109,39
Комиссионные расходы	81830	133087	189279	107449	231,30

---