Основной рост наблюдается в сегменте корпоративного кредитования, которое, по сравнению с итогами 2019 года, выросло на 15,7%. Кредиты населению также демонстрирует рост, рост меньше на 3,6%, по сравнению с предыдущим показателем. На основании динамики компонентов кредитного портфеля можно сделать вывод о торможении тенденции замещения корпоративного кредитного портфеля розничным.[10]

Несмотря на активное развитие кредитования, качество кредитного портфеля улучшилось. По методике Банка России удельный вес проблемных кредитов сохраняется на уровне 2,5%. Опора банков на кредитование населения оправдывается в двух направлениях. Во-первых, при неопределенности, характерной для предприятий производственной сферы, домохозяйства выглядят более надежными заёмщиками. Во-вторых, подход себя оправдал: за 2020 год удельный вес просроченных ипотечных кредитов населению более 90 дней сохраняется на уровне 1,4%.

Управление кредитными рисками в Сбербанке осуществляется на основе Положения по управлению кредитными рисками. Основными методами управления кредитными рисками в Положении выделены следующие:

• 
  планирование уровня кредитного риска путем оценки уровня ожидаемых потерь;
  
• 
  внедрение и использование единых процессов оценки и идентификации рисков;
  
• 
  ограничение кредитного риска путем установления лимитов;
  
• 
  структурирование сделок;
  
• 
  управление обеспечением по сделкам на финансовых рынках;
  
• 
  мониторинг и контроль уровня кредитного риска;
  
• 
  формирование резервов для возмещения возможных потерь.
  
  Активы Сбербанка на начало 2021 года составили 33146,3 млрд. Руб., собственные средства — 4797,0 млрд. руб., чистая прибыль — 781, 6 млрд. руб. Прирост показателей за 2020 год составил 19,7%, 8,9% и — 7,7% соответственно.[11] По отношению к банковской системе России активы, собственные средства и читая прибыль составляют соответственно 29,5%, 44,9% и 48,6%.[9]
  

В начале оценки кредитных рисков нужно проанализировать кредитный портфель банка по объёмам выданных за отчётный период кредитов. Данные о динамике выдачи кредитов и структуре кредитного портфеля по категориям заемщиков в течение 2019-2021гг. сгруппированы в таблице 5.

Таблица 5 — Динамика ссудной задолженности ПАО «Сбербанк России» за 2019-2021гг.

---

Кредиты	Динамика (прирост), %			Структура, %
	2019	2020	2021	2019	2020	2021
Юридические лица	15,3	-8,2	19,8	63,5	60,9	61,9
Физические лица	25,3	19,0	15,4	28,9	35,9	35,4
Банки	6,2	-59,3	-3,1	7,7	3,2	2,7
Всего	17,2	-4,2	17,0	100,0	100,0	100,0

Несмотря на пандемию короновируса, итоги развития ссудной деятельности банка за 2021 год оказались лучше итогов 2020 года. По итогам 2020 года наблюдается падение совокупного объема кредитного портфеля банка на 4,2%, а по итогам 2021 года прирост составляет 17%, что сопоставимо с итогами 2019 года.

Отличительной особенностью 2021 года является более динамичный рост кредитов юридическим лицам, которые выросли на 19,8%, по итогам 2020 года наблюдалось их сокращение на 8,2%. Кредиты физическим лицам за последний год немного сбавили темп роста, их прирост составил 15,4%.

За счет неравномерного роста составляющих кредитного портфеля меняется его структура. За последние годы наблюдается ориентация Сбербанка на розничное кредитование. Розничный кредитный портфель банка демонстрировал опережающий рост длительное время, что привело к увеличению его доли до 353,9% по итогам 2020 года. Однако по итогам 2021 года наблюдается небольшое сокращение доли розничного портфеля за счет роста портфеля корпоративного кредитования.

Существенное значение для характеристики кредитных рисков банка имеет классификация ссудной задолженности по категориям качества в соответствии с Положением Банка России №254-П. Согласно Положения, классифицируется не только ссудная задолженность, то также и вложения в ценные бумаги и прочие активы.

В таблице 6 представлена структура кредитного портфеля банка по отдельным группам заёмщиков и категориям качества.

---

Таблица 6 — Структура кредитов отдельных категорий заёмщиков по категориям качества

Кредиты	Категория качества
	1 категория	2 категория	3 категория	4 категория	5 категория
Юридические лица	54,5	32,8	5,5	4,5	2,7
Физические лица	1,1	89,7	89,7	0,3	3,4
Банки	95,6	1,2	1,2	0,0	2,4
Итого кредитов	42,0	47,1	47,1	2,3	3,4

Расчёты свидетельствуют, что наиболее дисциплинированными являются заёмщики-банки: 95,6% выданных им ссуд обслуживаются без проблем и относятся к первой категории качества. На первые 2 категории приходится 96,8%. Одновременно 2,4% кредитов, выданных банкам, относятся к безнадёжным. Кредиты юридическим лицам, которые являются наиболее крупными по объёму, обслуживаются хуже: к первой категории относятся только 54,5% из них, ещё 32,8% относятся ко второй категории качества. Суммарно по первым категориям качества выходит 87,2%. Уровень задолженности, обслуживаемой с проблемами, составляет 12,8%, из которых 2,7% являются безнадёжными.

Проблемы с обслуживанием ссудной задолженности имеются и в сегменте кредитования физических лиц. Здесь к первой категории качества относятся всего 1,1% выданных кредитов. Основная масса приходится на вторую категорию качества (89,7%). Доля ссуд, которые обслуживаются с проблемами по кредитам населению составляет 9,2%, что заметно меньше, чем по кредитам юридическим лицам. В то же время доля безнадёжных ссуд по кредитам населению составляет 3,4% против 2,7% по кредитам, выданным юридическим лицам.

Следующий шаг анализа — анализ просроченной задолженности, данные по которой приведены в таблице 7.

Таблица 7 — Динамика просроченной ссудной задолженности ПАО «Сбербанк России» (в процентах)

Сегменты кредитного портфеля	Динамика (прирост)			Изменения
	2019	2020	2021	2019	2020	2021
Юридические лица	6,5	6,9	5,2	0,4	-1,6	-1,3
Физические лица	3,6	3,7	6,4	0,1	2,7	2,8
Всего	5,6	5,8	5,7	0,2	-0,2	0,1

---

Динамика просроченной задолженности заёмщиков Сбербанка за последние годы носит разнонаправленный характер: за 2020 год по сравнению с 2019 годом, темпы её роста выросли на 0,2 пункта, а по итогам 9 месяцев 2020 года снизились на 0,1 пункта. С учётом того факта, что рост кредитного портфеля за последний год составил 17%, а просроченная задолженность сократилось, можно сделать вывод о позитивных изменениях кредитного портфеля банка относительно просроченной задолженности. Динамика прироста просроченной задолженности по сегментам клиентов отличается от предыдущих лет. Традиционно большой рост просроченной задолженности наблюдался по кредитам юридическим лицам; за 2021 год происходит наоборот, - опережающие темпы роста просроченной задолженности демонстрируют кредиты населению; прирост в данном сегменте составил 2,8 пункта. Темпы прироста просроченной задолженности по кредитам юридическим лицам, включая финансовые организации, за тот период выросли на 1,3 пункта.

Сбербанк уделяет пристальное внимание контролю концентрации крупных кредитных рисков. Управление крупными кредитными рисками осуществляется банком в соответствии с инструкцией Банка России № 180-И (норматив Н7 установлен на уровне 800% от собственных средств банка). Доля 20 крупнейших заёмщиков за исследуемый период стабильна и находится в пределах 28-29% кредитного портфеля банка. Крупные кредиты выданы банком организациям разных отраслей, что обеспечивает достаточную диверсификацию таких кредитов. Резервы на потери по кредитным рискам формируется банком практически на уровне 100% от возможных потерь.

Сравнивая кредитную деятельность Сбербанка с банковской системой РФ, можно отметить, что в деятельности банка прослеживается те же тенденции, которые наблюдаются в последние годы на российском кредитном рынке. В качестве положительной тенденции в деятельности исследуемого банка отметить тот факт, что уровень просроченной задолженности в кредитном портфеле находится ниже аналогичного показателя по банковской системе РФ в целом.

Истекший 2020 год принёс много нового. В условиях ограничений, связанных с мерами по противодействию короновирусной инфекции, многие отрасли экономики, особенно сектор малого и среднего бизнеса, испытывают финансовые проблемы. Падение активности предприятий МСБ привело к сокращению их потребности в долгосрочных финансовых ресурсах. Кредитование со стороны банков носило краткосрочный характер. Краткосрочное кредитование поддерживалось стимулирующими мерами со стороны государства, которые были реализованы в форме льготных кредитов на выплату заработной платы сотрудникам. Для целого ряда предприятий из сферы услуг является весьма проблематичным возврат этих ресурсов, так как они не смогли восстановить прежний уровень загрузки мощностей. В этих условиях дальнейший спрос на кредитные ресурсы со стороны представителей малого и среднего бизнеса восстановится не скоро. По ожиданиям экспертов сектор услуг сможет полностью восстановиться не ранее лета 2022.

---

Для Сбербанка в этих условиях наиболее актуальными направлениями взаимодействия являются крупные корпоративные заёмщики предприятия строительной сферы. Крупный бизнес и строительный сектор, несмотря на ограничения, продолжают успешно функционировать. Особенно следует выделить строительный сектор, который испытывает приток финансовых ресурсов по двум направлениям:

1. Расширяется кредитование со стороны банков;

2. Наблюдается рост продаж жилой недвижимости в ипотеку.

По итогам 2020 года объем строительных работ по всем видам строительства составил 9,5 трлн. руб., что на 0,1% больше, чем в 2019 году.[12]

Большинство крупных банков активно наращивали корпоративное кредитование. В абсолютном выражении значительно нарастили объем кредитного портфеля предприятиям Сбербанк и ВТБ.

Таким образом, в условиях восстановления темпов экономического развития ведущими направлениями кредитной активности Сбербанка могут стать сегменты корпоративного кредитования и ипотечного жилищного кредитования.

Анализ кредитного портфеля Сбербанка и его рисков свидетельствует о наличии в банке высокой организации процессов управления кредитными рисками. Процессы организованы в соответствии с рекомендации международных стандартов финансовой отчётности и признанных лидеров рынка аудиторских услуг. Банкам необходимо особое внимание уделять не только концентрации кредитного риска, но и проводить ежедневный мониторинг обязательных нормативов, установленных Центральным Банком РФ, ограничивающие кредитные и прочие риски. Сбербанк за исследуемый период не допускал нарушений обязательных нормативов. Качество кредитного портфеля банка, несмотря на события связанные с короновирусной инфекцией, остаётся на неизменно высоком уровне. Его рост обеспечивается за счёт привлекательных ставок, направленных на развитие долгосрочных отношений с клиентами.

III. Мероприятия по совершенствованию обслуживания в ПАО «Сбербанк России»

3.1 Предложения по снижению кредитных рисков банка

Проанализировав финансовое состояние и оценив кредитные риски деятельности ПАО Сбербанк за период 2019 – 2021 гг., можно сказать, что, несмотря на соответствие многих показателей установленным нормативным значениям, а также наличие фактически сформированных резервов создания на возможные потери, данный банк характеризуется некоторыми несовершенствами в управлении кредитными этой рисками.

---

Смотрите также файлы

• Обоснование проекта открытия аптечной организации.docx

• Вариант 1 Часть 1 Кто из ученых считал движущей силой эволюции стремление к совершенству и утверждал наследование благоприобретенных признаков.docx

• Практическая работа к теме Тема занятия День земли Класс спо.docx

• Химия, биология.docx

• Российский государственный социальный университет Рубежный контроль 5 по дисциплине Социальная психология.docx