Бланки документов указанных документов утверждены ________________

_______________________________________________________

Характеристика учетных документов:

Показатели	1.	2.	3.	4.	5.
Назначение документа
Форма по ОКУД
Кем составляется
Кем подписывается
Количество экземпляров
Место хранения
Сроки хранения
Дополнительная информация

Кассовые документы оформляются: Кассовые документы (ПКО, РКО) оформляются главным бухгалтером или иным лицом, в чьи обязанности по распоряжению руководителя/ИП входит оформление этих документов. Также кассовые документы могут быть оформлены должностным лицом компании или физлицом, с которыми заключены договоры об оказании услуг по ведению бухучета

Внесение исправлений в кассовые документы _________________________.

Ответственность за соблюдение Порядка ведения кассовых операций возлагается на  руководителей организаций, главных бухгалтеров и кассиров. Лица виновные в неоднократном нарушении кассовой дисциплины, привлекаются к ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

---

Задание 2. Решение практических ситуаций по вопросам документального оформления кассовых операций.

Ситуация 1

Организация осуществляет торговую деятельность продуктами питания и товарами для хозяйственных нужд. Для обслуживания населения оборудованы 3 кассы, на которых работают кассиры-операционисты. Ответственным за кассовую дисциплину является старший кассир. Какие документы обязательны при ведении кассовых операций в организации?

Ответственность за соблюдение Порядка ведения кассовых операций возлагается на руководителей организаций, главных бухгалтеров и кассиров. Лица виновные в неоднократном нарушении кассовой дисциплины, привлекаются к ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации
Ситуация 2

В организации имеется отдельно оборудованная касса для ведения кассовых операций. Материально-ответственным лицом является кассир, с которым заключен соответствующий договор. Какие документы необходимо вести кассиру для осуществления выплаты заработной платы работникам организации?

Расходный кассовый ордер
Ситуация 3

Индивидуальный предприниматель занимается оказанием услуг населению по ремонту обуви. В штате работников нет, кроме самого предпринимателя. Кто является кассиром и несет ответственность за ведение кассовых операций?

Сам ИП
Ситуация 4

По распоряжению директора в организацию принимается работник на должность кассира. Какие документы необходимо оформить для привлечения кассира к работе? Нужно ли знакомство кассира с внутренними документами организации? Если, да, то какими?

Прием кассира на работу оформляется приказом (распоряжением) руководителя организации. После издания приказа о назначении кассира на работу руководитель организации обязан под расписку ознакомить его с должностной инструкцией, указанным выше Порядком ведения кассовых операций в РФ и заключить с кассиром договор о полной индивидуальной материальной ответственности.

---

Ситуация 5

В организации один работник направляется в командировку. Для этого из кассы необходимо выдать деньги на командировочные расходы. Опишите процедуру выдачи денег.

Выдача денежных средств на командировочные расходы оформляются при наличии командировочного удостоверения и выписываются расходный кассовый ордер

Задание 3. Решение практических ситуаций по вопросам документального оформления кассовых операций.
Задача 1. Оформление чека на получение денежных средств

Оформить чек на получение денежных средств в кассу с расчетного счета.

Исходные данные.

1)ЗАО «Ромашка» г. Иркутск, ул. Советская, д. 54, ИНН 1101017280, КПП 110101001, ОКПО 87650120, банковские реквизиты в ВТБ расчетный счет 407 028 101 000 010 774 30, корсчет 301 018 101 000 008 202 10.

2) По чеку № РМ050630 от 10 января 20__ г. из банка получено на командировочные расходы 40 000 руб., на хозяйственные расходы 5 000 руб.

3) Чек подписан директором А. А. Федоровым, главным бухгалтером Т. И. Петровой. Денежные средства получены кассиром О. Л. Ивановой.


Задача 2.

Оформить приходный кассовый ордер формы № КО-1, расходный кассовый ордер формы № КО-2, кассовую книгу и отчет кассира формы № КО-4 от 10 января 20__ г.

Исходные данные.

Для заполнения реквизитов использовать исходные данные из задачи 1.

1) По чеку № РМ050630 от 10 января 20__ г. из банка получено на командировочные расходы 40 000 руб., на хозяйственные расходы 5 000 руб. Оформлен приходный кассовый ордер № 1.

2) По расходному кассовому ордеру № 1 выдано под отчет главному инженеру Н. Н. Петрову 40 000 руб. на командировочные расходы. Основание: приказ о направлении работника в командировку № 112 от 26 декабря прошлого года.

3) По расходному кассовому ордеру № 2 выдано под отчет секретарю А. Ю. Николаевой 6 000 руб. на приобретение канцелярских товаров. Основание: заявка на получение подотчетной суммы А. Ю. Николаевой с визой директора А. А. Федорова.

4) Остаток денежных средств в кассе на 10 января 12 000 руб.
Задача 3.

Оформить объявление на взнос наличными от 12 января 20__ г.

Исходные данные. Для заполнения реквизитов использовать исходные данные из задачи 2. Кассиром сданы на расчетный счет сверхлимитные денежные средства в сумме 50 000 руб.

---

Задание 4.

В Комплекте бланков заполните Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров по следующим операциям ООО «Звезда» за 12.10.2019 г.:

Документ и содержание операции	Сумма, руб.
ПКО №15 получена выручка от продажи продукции от ИП Иванова П.П.	29500
ПКО №16 получен возврат аванса от Сычева А.А.	150
ПКО №17 получено в банке по чеку № 1564 для выдачи заработной платы	400 000
РКО №38 выдан аванс на командировку зам.директора Романову В.В.	10 000
РКО №39 по платежной ведомости выплачена зар.плата	350 000
РКО №40 в банк депонирована невыплаченная зар.плата	50 000
РКО №41 выдан аванс на хоз.нужды Луневой И.И.	5 000

Задание 5.

На основе приведенных операций в задании 4 по кассе за февраль сделать записи в кассовой книге за 02,03,05 число, проставить корреспондирующие счета по каждой операции.

Таблица 1 – Хозяйственные операции за февраль

№ п\п	Дата	Документ и содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Дт	Кт
1	2	РКО № 381 Выдано инженеру Иванову А.В. сумма перерасхода по авансовому отчету № 21	60	71	50
2	2	ПКО №75 Получено в банке по чеку № 0931: для выплаты зарплаты На командировочные расходы	4000	71	50
3	2	ПКО №76 Сдан в кассу агентом Аксаковым И.П. остаток подотчетных сумм	50	50	71
4	3	РКО №382 По платежной ведомости№71 выплачена зарплата работникам0	122 600	70	50
5	5	РКО №383 Выдан аванс на командировку инженеру Петрову И.О.	4000	71	50
6	5	ПКО №77 Сдан в кассу инженером Васильевым М.И. остаток подотчетных сумм согласно авансовому отчету №48	40	50	71

---

Касса за «_» __­­­_____ 20___ г. Лист ___

№ док.	От кого получено или кому выдано	№ корр. Счета	Приход, руб.коп.	Расход, руб.коп.
1	2	3	4	5
Остаток на начало дня				х
381	Выдано инженеру Иванову А.В. сумма перерасхода по авансовому отчету № 21			60
75	Получено в банке по чеку № 0931: для выплаты зарплаты На командировочные расходы		4000
76	Сдан в кассу агентом Аксаковым И.П. остаток подотчетных сумм		50
382	По платежной ведомости№71 выплачена зарплата работникам			122600
383	Выдан аванс на командировку инженеру Петрову И.О.			4000
77	Сдан в кассу инженером Васильевым М.И. остаток подотчетных сумм согласно авансовому отчету №48			40
Итого за день			4050	126700
Остаток на конец дня				Х
в т.ч. на заработную плату, выплаты соц.характера и стипендии				х

Кассир __________________ _____________________________

^{Подпись Расшифровка подписи}

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве:

________________________________________ приходных

^{прописью}

и _______________________________________ расходных получил

^{прописью}

Бухгалтер _____________ ________________________________

^{Подпись Расшифровка подписи}


Задание 6.

1) Записать факты хозяйственной деятельности в журнале регистрации

---

Смотрите также файлы

• ош келді з наурыз! Масаты.docx

• Ст группы м42 Щербакова А. Н.doc

• Результат практики.docx

• Абонементная плата.docx

• Попытки ввести лекарство в организм человека прямо в кровь, минуя пищеварительный тракт, делались с тех самых пор, как человек получил элементарное представление об анатомии.docx