Файл: Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования донецкий национальный технический университет.doc

Продолжение приложения А

1	2	3	4	5	6
37. Отражено удержания из заработной платы НДФЛ (13%)	П-6	Ж3 Ж5 В3.6	20835	661	641
38. Начислена амортизация на основные средства: - производственного назначения - административного назначения - сбытового назначения	ОЗ-14	Ж4 В5.1	73600 35645 13125	23 92 93	131 131 131
39. Акцептованы счета за потребленную электроэнергию: - производственного назначения - административного назначения - сбытового назначения	Акт выполненных услуг,	Ж3 В3.3 В5.1	26265 13133 6567	23 92 93	631 631 631
40. Акцептовано расчетные документы АТС 22 за услуги связи	Акт вып-х услуг	Ж3 В3.3	1230	92	631
41. Начислены проценты за пользование кредитом	Расчет бухгалтера	Ж3, В3.5	450	951	684
42. Согласно авансовому отчету Иванова И.И. Списаны израсходованные командировочные суммы	Расчет бухгалтера	Ж3, В3.2	580	92	372
43. Неиспользованный подотчет внесена в кассу Ивановым И.И.	Приходный кассовый ордер	Ж3, В1.1 В3.2	20	301	372
44. Поступили на склад конденсаторы по фактической производственной себестоимости	Приемо- сдаточная накладная	Ж5 В5.1	1156330	26	23
45. Отражена отгрузка конденсаторов Начислен налог с оборота	М-20	Ж3, Ж6, В3.1 В3.6	3687900 55319	361 701	701 641
46. Акцептовано расчетные документы за услуги по реализации конденсаторов	Акт вып-х услуг	Ж3 В3.3	2700	93	631
47. На текущий счет зачислена задолженность за отгруженные конденсаторы	Выписка банка	Ж3, В1.2 В3.1	3687900	311	361
48. Списана себестоимость реализованной готовой продукции	Расчет бухгалтера	Ж5 В5.1	2574100	901	26
49. Списано топливо на нужды отдела сбыта	М-11	Ж5 В5.1	200	93	203
50. Отражено приобретение запчастей на модернизацию станка	М-4	Ж3 В3.3 В5.1	1600	207	631
51. Отпущены запчасти на модернизацию станка	М-11	Ж5 В5.1	1600	152	207
52. Отражены услуги сторонней организации по модернизации станка	Акт вып-х услуг	Ж3В3.3	780	152	631
53. Увеличена ПС на стоимость модернизации станка	ОЗ-2	Ж4 В4.1	2380	104	152

---

Продолжение приложения А

1	2	3	4	5	6
54. Перечислена оплата за услуги по модернизации станка	Выписка банка	Ж1	936	631	311
55. Перечислены деньги с текущего счета в кассу на хозяйственные нужды	Выписка банка	Ж1, В1.1	2200	301	311
56. Выдано с кассы подотчет на приобретение МБП	Расходный кассовый ордер	Ж1, В3.2	2200	372	301
57. Получены МБП от подотчетного лица	М-4	Ж3, В3.2	2700	22	372
58. Подотчетному лицу возмещен перерасход денег	Расходный кассовый ордер	Ж1, В3.2	500	372	301
59.Уплачены таможенные платежи при ввозе станков: - ввозная таможенная пошлина -плата за таможенное оформление	Выписка банка	Ж1, В1.1 В3.2	15993 400	377 377	311 311
60. Оплачены услуги таможенного брокера	Выписка банка	Ж1, В1.1 В3.2	1200	371	311
61. Получены станки производственного назначения от нерезидента	Приходная накладные	Ж3 В3.3 В3.6 В4.1	159935	152	632
62. Включены в первоначальную стоимость станков: -ввозная таможенная пошлина -плата за таможенное оформление -стоимость услуг таможенного брокера	Расчет бухгалтера	Ж3 В3.2 В3.5 В4.1	15993 400 1000	152 152 152	377 377 685
63. Взаимозачет задолженностей	Расчет бухгалтера	Ж3 В3.2 В3.5	1200	685	371
64. Введены в эксплуатацию полученные станки	ОЗ-1	Ж4 В4.1	177328	104	152
65. Перечислена оплата нерезиденту	Выписка банка	Ж1 В3.3	161209	632	312
66. Отражена курсовая разница по задолженности перед нерезидентом на дату ее погашения	Расчет бухгалтера	Ж3 В3.3	1274	974	632
67. Списана безнадежная дебиторская задолженность на резерв сомнительных долгов	Бухгалтерская справка	Ж3 В3.1	1850	38	36
68. Отражена доля в чистой прибыли ЧАО Плюс	Бухгалтерская справка	Ж6	60000	141	721
69. Отражена доля в дивидендах ЧАО Плюс	Бухгалтерская справка	Ж4, В3.2 В4.2	27000	373	141
70. Приобретены материалы в бумажных мешках	М-4	Ж3 В3.3 В5.1	10000	201	631
71. Оприходованы остатки упаковки по чистой стоимости реализации	Приходная накладная	Ж6 В5.1	200	209	719
72. Отражена реализация мешков как макулатуры Налог с оборота	Расходная накладная	Ж3, Ж6 В3.2 В3.6	240 4	377 712	712 641

---

Продолжение приложения А

1	2	3	4	5	6
73. Списана себестоимость реализованных мешков	М-20	Ж5 В5.1	200	943	209
74. Отражено получение финансовых инвестиций	Приходная накладная	Ж3 В3.5 В4.2	18600	141	685
75. Отражена передача запасов как взнос в уставный капитал	М-20	Ж3, Ж6 В3.2	18600	377	712
76. Списана себестоимость переданных запасов	М-20	Ж5 В5.1	14650	943	201
77. Взаимозачет задолженностей	Расчет бухгалтера	Ж3 В3.2 В3.5	18600	685	377
78. Создание резерва сомнительных долгов	Расчет бухгалтера	Ж5 Ж3	17630	944	38
79. Перечислено с текущего счета: - задолженность за электроэнергию - задолженность по НДФЛ - задолженность по ЕСВ - банку в погашение краткосрочного кредита - задолженность по налогу с оборота	Выписка банка	Ж1	55158 20835 136360 700 55323	631 641 651 601 641	311 311 311 311 311
80. Списаны доходы на финансовый результат: - от реализации готовой продукции - от реализации прочих оборотных активов - прочие доходы операционной деятельности - доход от инвестиций - доход от дивидендов полученных	Расчет бухгалтера	Ж6	3632581 23636 200 60000 7000	701 712 719 721 731	79 79 79 79 79
81. Списаны расходы на финансовый результат: - себестоимость реализованной продукции - административные расходы - расходы на сбыт - себестоимость реализованных произв.запасов - сомнительные и безнадежные долги - проценты по кредиту - потери от неоперационных курсовых разниц - уценка необоротных активов и фининвестиций - списание необоротных активов	Расчет бухгалтера	Ж5	2574100 207945 75189 18650 17630 450 1274 40000 1000	79 79 79 79 79 79 79 79 79	901 92 93 943 944 951 974 975 976
82. Начислен налог на прибыль	Расчет бухгалтера	Ж3 В3.6	157435	98	641
83. Списан налог на прибыль на финансовый результат	Расчет бухгалтера	Ж5	157435	79	98
84. Определен финансовый результат	Расчет бухгалтера	Ж7 В7.2	629744	79	441
ИТОГО			21804676

---

Приложение Б

Дт\Кт	104	12	131	141	143	152	154	201	203
104						211758
12							1600
131	100000
133		5000
14
152								150
154
201
207
209
22
23			73600
26
28		3800
301
311
351
352					2400
361
371
372
373				27000
377
38
411	160000
54
60
631
632
641
651
661
685
701
712
719
721
731
79
901
92			35645
93			13125						200
943								14650
944
95
974
975	40000
976		1000
98
об Кт	300000	9800	122370	27000	2400	211758	1600	14800	200

---

Продолжение приложения Б

Дт\Кт	207	209	23	26	286	301	311	312	361
104
12
131
133
14							660000
152	1600
154
201
207
209
22
23
26			1156330
28
301							2200
311									3687900
351							16700
352
361
371							39000
372						3300
373
377							16393
38									1850
411
54
60							700
631							61194
632								161209
641							76158
651							136360
661
685
701
712
719
721
731
79
901				2574100
92
93
943		200			3800
944
95
974
975
976
98
об Кт	1600	200	1156330	2574100	3800	3300	1008705	161209	3689750

---