Файл: Оценка эффективности работы коммерческого банка Студент ох. Хокимхонов ио. Фамилия личная подпись Руководитель канд экон наук, доцент О. А. Филиппова ученая степень, звание, ио. Фамилия Тольятти 2020.pdf
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 05.12.2023
Просмотров: 45
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
12
1.2 Методика оценки финансового состояния банка Финансовые показатели являются важнейшей характеристикой эффективности, деловой активности и надежности коммерческого банка. Они определяют уровень платежеспособности организации и его потенциал в деловом сотрудничестве, являются гарантом эффективной реализации экономических интересов всех участников хозяйственной деятельности, как самого банка, таки его партнеров. Финансовая эффективность банка с позиции финансового состояния представляет собой финансовое состояние банка, соответствующее достаточному уровню собственных средств, высокому уровню ликвидности, способности работать в нестабильных экономических условиях, сохраняя возможность в полной мере отвечать по своим финансовым обязательствам. Традиционно выделяют такие важнейшие направления оценки финансового состояния, как оценка достаточности капитала, качества активов, движения денежных потоков, ликвидности, платежеспособности, доходности отдельных операций и услуг [14, с. Следовательно, процесс принятия управленческих решений в коммерческом банке должен строиться на комплексном анализе структуры и динамики его активных и пассивных операций, их согласованности, доходности, маржи по банковским операциям, а также на оценке текущего и прогнозного уровней всех видов банковских рисков. Управление активами и пассивами − это процесс регулярного сопоставления показателей баланса коммерческого банка с целью поддержания прибыльности и минимизации банковских рисков. Управление активами и пассивами направлено на решение проблемы привлечения и распределения свободных средств, вложений в основные средства, поддержания уровня достаточности собственного капитала.
13 Для оценки эффективности управления активами и пассивами важное значение имеет горизонтальный и вертикальный анализ активных и пассивных операций коммерческого банка, позволяющий выявить структуру и тенденции их развития. Разработанные методики оценки эффективности деятельности банков зачастую основываются на анализе финансовых показателей, оказывающих влияние на возможности каждого банка поддерживать свою стабильную финансовую деятельность. Для их реализации используется система аналитических коэффициентов, характеризующих в комплексе надежность банков, включающих четыре блока
1) показатели финансовой устойчивости
2) показатели достаточности капитала коэффициент достаточности капитала по депозитам, фактическое значение норматива достаточности капитала
3) показатели эффективности обязательств коэффициент эффективности использования заемных средств для кредитных операций, средняя стоимость пассивов
4) показатели платежеспособности коэффициент мгновенной ликвидности, коэффициент эффективности затрат, коэффициент полной ликвидности. Переходя к процедуре оценки финансовой эффективности коммерческого банка, исходят из установленных нормативными актами Центрального Банка и внутренними нормативами процедур по установлению степени соответствия устойчивости коммерческого банка предъявляемым требованиям. Общую методику оценки эффективности деятельности коммерческого банка с позиции финансового состояния можно представить на рисунке 3.
14 Рисунок 3 – Методика оценки финансового состояния банка Анализ структуры пассивов банка представляет общую картину о ресурсной базе, отражая её количественные и качественные характеристики. Структурный анализ подразделяется на горизонтальный и вертикальный анализ. Горизонтальный анализ базируется на определении динамики удельного веса статей актива и пассива от валюты баланса. Вертикальный анализ дает информацию об основных группах источников средств по пассиву и об основных направлениях размещения средств по активу [47, с. Основными показателями, характеризующими финансовое состояние банка, являются следующие показатели, представленные на рисунке 4. Рисунок 4 - Показатели финансового состояния банка
Методика оценки финансового состояния банка Структурный анализ баланса коммерческого банка Расчет обязательных нормативов деятельности Анализ полученных показателей финансового состояния Показатели финансового состояния банка Показатели достаточности капитала и динамики собственных средств Показатели ликвидности Эффективность формирования ресурсной базы Показатели качества кредитного портфеля
15 Насущной задачей любого коммерческого банка является обеспечение ликвидности. Данная задача становится наиболее актуальной для региональных банков, поскольку они работают в условиях жесткой конкуренции с банками федерального значения. Согласно инструкции Банка России от 28 июня 2017 г. И Об обязательных нормативах банков, под ликвидностью понимается способность банка обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов. Банк России для защиты интересов клиентов банка установил три норматива ликвидности мгновенной (Н ≥ 15%), текущей (Ни долгосрочной Н ≤ 120%) [35]. Несоблюдение указанных в инструкции критических значений нормативов ликвидности ведет к принятию мер со стороны Банка России к кредитной организации. Наличие жесткого административного ресурса для соблюдения указанных нормативов, с одной стороны, и возникновение репутационного риска при реализации хотя бы одного случая нарушения нормативов ликвидности банка, с другой стороны, вызывают необходимость выработки универсальных методов для анализа и управления ликвидностью банка на ежедневной основе. Банку необходимо оценивать величину потенциальных убытков, которые могут возникнуть при поддержании ликвидности, чтобы правильно распределять имеющиеся ресурсы. Процесс расчета показателей ликвидности является делом непростым, поскольку для разных активов и пассивов, финансовых потоков действуют различные алгоритмы, методы и допущения при учете сумм в ликвидности
16 первичная информация для расчета показателей рассредоточена по многим подразделениям банка приходится оперировать огромным объемом данных (речь идет о всех сделках банка, что в сочетании с первыми вторым пунктами усугубляет проблему [39, с. На ликвидность баланса банка влияет структура его активов чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Активы банка по степени их ликвидности можно разделить натри группы
1. Ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства. В их числе - касса, средства на корсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги.
2. Ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства. Речь идет о кредитах и других платежах в пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемых ценных бумагах, зарегистрированных на бирже как и участие в других предприятиях и банках, и других ценностях включая нематериальные активы.
3. Неликвидные активы - это просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам [27, с. Норматив текущей ликвидности банка можно найти по формуле (1).
*100%, (1) где Овт – обязательства по счетам до востребования
Овт1 – величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования
Алк – ликвидные активы банка.
17 Степень кредитоспособности заемщиков банка оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуди тем самым на ликвидность баланса банка чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность. Уровень качества кредитного портфеля коммерческого банка зависит от таких показателей как соотношение собственных показателей с показателями аналогичных по размеру банков изменение итоговой банковской оценки баллов соотношение фактических показателей с принятыми на законодательном уровне или банком стандартами. Коэффициент качества кредитного портфеля, в общем виде, может быть представлен по формуле (2).
(2) где ПСЗ – просроченная ссудная задолженность
ЧСЗ – чистая ссудная задолженность всего. Оценка качества привлекаемых финансовых ресурсов в ресурсную базу кредитной организации состоит из оценки данной части ресурсной базы на стабильность, затратность, диверсификацию и зависимость кредитной организации от отдельных источников формирования привлеченных ресурсов. Норматив достаточности собственных средств рассчитывается как отношение банковского капитала к сумме обязательств перед клиентами на последнюю отчетную дату. Формула расчета показателя достаточности капитала – формула (3).
( )
(3) где Ко – банковский капитал
18 О – сумма обязательств перед клиентами Норматив достаточности капитала Н) регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств банка. Чем выше коэффициент, тем более устойчивым считается оцениваемый банк. Собственный капитал банка играет роль подушки безопасности на случай непредвиденных расходов, связанных с неблагоприятными условиями хозяйствования и возможным оттоком средств вкладчиков. Капитал банка собственные средства) рассматривается в качестве предельной величины гарантий по своим обязательствам. Рассмотрев показатели финансового состояния коммерческого банка, в следующем пункте необходимо изучить методику оценки финансовых результатов банка, как основных показателей финансовой эффективности.
1.3 Методика оценки финансовых результатов коммерческого банка Финансовые результаты деятельности коммерческого банка отражены в отчете о финансовых результатах. На основании данных, представленных в документе, можно рассчитать основные показатели эффективности деятельности банка. Среди основных показателей можно выделить следующие показатели, представленные на рисунке 5. Рисунок 5 - Показатели эффективности деятельности банка
Показатели финансовых результатов банка Показатели рентабельности активов, капитала Показатели доходности банка Показатели чистой маржи и процентных доходов банка
19 Прибыль коммерческого банка является важнейшим параметром, принимаемым в расчет многими участниками финансовых рынков. Прибыль банка - денежные поступления из различных источников, которые определяются определенными видами деятельности. Основная доля общей прибыли банка приходится на операционную прибыль. В нее входит процентная прибыль от кредитополучателей, прибыль от валютообменных операций, реализации ценных бумаг, принадлежащих банковской организации и от иных видов деятельности. Операционная прибыль, в свою очередь, состоит из процентов по кредитам, комиссий, доходов от небанковских операций и прочих финансовых поступлений. Поскольку значительную часть прибыли банка занимает процентная прибыль получаемая от кредитополучателей), то и значительная часть общей суммы операционной прибыли приходится на получения в виде процентов по кредитам. Показатель доходности активов рассчитывается по формуле (4).
, (4) где Фр – итоговый финансовый результат наконец периода
Чдраз – чистые доходы от разовых операций
Аср – средняя величина активов за период. Доходность капитала можно найти по формуле (5).
, (5) где Кср. – средняя величина капитала за период Н – налоги, начисленные за период. Чистая прибыль банка рассчитывается по итогам отчетного периода и представляет собой конечную сумму прибыли банка. Это финансовый
20 результат, который принадлежит непосредственно самому банку и используется по усмотрению руководства. Для расчета чистой процентной маржи используют формулу (6).
, (6) где Чдп – чистая процентная прибыль. Для проведения факторного анализа прибыли банка необходимо рассчитать значение факторов, оказывающих на нее влияние. Изменение прибыли коммерческих банков происходит под воздействием следующих факторов
1) изменение совокупного капитала банка
2) изменение доходности активов банка
3) изменение мультипликатора капитала банка
4) изменение рентабельности доходов. Каждый из указанных факторов представляет собой рассчитываемый показатель, за исключением совокупного капитала, который содержится в обобщенном консолидированном отчете о финансовом состоянии банка на исследуемый период [12, с. Рентабельность коммерческого банка – это ключевой показатель эффективности использования денежных средств или иных ресурсов. Рентабельность выражается как коэффициент или в форме процента. Показатели рентабельности банка характеризуют эффективность использования активов и источников их формирования [55, с. Экономический смысл показателей рентабельности отражается в том, что они характеризуют прибыль, полученного с каждого затраченного банком (собственного и заемного) средств. При анализе рентабельности коммерческого банка зачастую используют показатели рентабельности активов и рентабельности капитала.
21 Так, рентабельность активов рассчитывается по формуле (7).
, (7) где Пч – чистая прибыль за период
Ач – активы наконец отчетного периода. Рентабельность капитала коммерческого банка рассчитывается по формуле (8).
, (8) где Кс– собственный капитал наконец отчетного периода. Формула мультипликатора капитала – отношение совокупной величины активов банка к его величине совокупного капитала (формула (9)).
, (9) где А совокупные активы К – совокупный капитал. Для того, чтобы минимизировать уровень риска рентабельности активов и капитала коммерческого банка и его негативного влияния на финансовую устойчивость, необходимо соблюдать следующие принципы управления балансом кредитной организации учитывать уровень дифференциации источников финансирования банка с целью управления стабильностью ресурсной базы устанавливать наиболее оптимальный и лучший для банка уровень соотношения процентных ставок между привлекаемыми и инвестируемыми средствами
22 учитывать динамику процентных ставок на активы денежно- кредитного рынка анализировать динамику внешних рынков и факторов, влияющих на внутреннее состояние экономической конъюнктуры России стремится к достижению наименее низких показателей проблемного кредитного портфеля банка [1, с. Еще одним показателем оценки эффективности деятельности банка является экономическая добавленная стоимость или EVA – ожидаемая доходность кредита, превышающая затраты банка и требования акционеров к уровню доходности. Из-за специфики банковской деятельности расчет показателя необходимо производить в адаптированной версии и определять по формуле (10).
EVA = ПС – СФ – СКР– ЧЗК, (10) где ПС – процентная ставка,
СФ – стоимость фондирования,
СКР стоимость кредитного риска,
ЧЗК – чистые затраты на капитал. Преимуществом EVA в отличие от широко используемого в банковской практике показателя рентабельности собственного капитала
(ROE) является принятие в учет затратна привлечение капитала и рисковые события. EVA может использоваться для внутренних управленческих нужд в рамках организации системы управления стоимостью банка, оптимизации структуры капитала, оценки эффективности деятельности подразделений
[46, с.
23
2 Оценка эффективности работы коммерческого банка на примере
ПАО Почта Банк
2.1 Технико-экономическая характеристика ПАО Почта Банк
ПАО Почта Банк — универсальный розничный банк, созданный в
2016 году группой ВТБ и ФГУП Почта России на базе Лето Банка. Ключевая цель ПАО Почта Банк — повышение доступности финансовых услуг для жителей России. Банк развивает масштабную региональную сеть на базе отделений Почты России, что позволит усилить проникновение базовых банковских услуг на всей территории России.
ПАО Почта Банк осуществляет деятельность на основании лицензии на осуществление банковских операций с физическими и юридическими лицами, осуществление операций купли-продажи иностранной валюты и переводов денежных средств № 650, выданной Центральным банком Российской Федерации 25 марта 2016 г. Головной офис Банка находится в Москве. Банк имеет 19 081 точку присутствия в населенных пунктах России. Юридический адрес Банка Россия, г. Москва, Преображенская пл, д. 8.
ПАО Почта Банк принимает вклады населения, предоставляет кредиты и осуществляет переводы денежных средств на территории Российской Федерации и за ее пределами. Продуктовый ряд банка включает в себя сберегательные счета, вклады, платежи и переводы, широкий спектр кредитных продуктов, пенсионное и зарплатное обслуживание, а также услуги для малого бизнеса. В почтовых отделениях банк представлен в формате окон продаж с сотрудником банка или с сотрудником Почты России. ПАО Почта Банк работает без кассовых узлов, все операции клиенты совершают с помощью банкоматов с функцией замкнутого оборота наличных средств. ПАО Почта
24 Банк является единственным банком в России, банкоматная сеть которого более 4800 машин) полностью состоит из таких устройств. Снять средства и пополнить баланс карты также можно в тех отделениях Почты России, где установлены терминалы ПАО Почта Банк (50 тыс. штук. Структура управления ПАО Почта Банк наг. выглядит следующим образом, представленным на рисунке 6. Рисунок 6 - Структура управления ПАО Почта Банк»
Во главе структуры управления стоит президент-председатель правления ПАО Почта Банк. Наконец г. им является Руденко Дмитрий Васильевич. Основными его обязанностями являются общее руководство, координация и контроль деятельности Службы целевого кредитования, Службы управления продажами, Службы внутреннего сервиса, Дирекции по работе с пенсионными фондами, Дирекции коммерческого развития, Дирекции корпоративного бизнеса, Макрорегионов.
Президент-Председатель Правления ПАО Почта Банк директор по управлению рисками Первый заместитель Президента-
Председателя Правления, член Правления ПАО Почта Банк операционный директор директор по развитию электронного бизнеса клиентский директор финансовый директор директор по продуктами технологиям
25 По состоянию наг. структура акционерного капитала выглядит следующим образом, представленным на рисунке 7. Рисунок 7 – Структура акционерного капитала ПАО Почта Банк На рисунке 7 видно, что основными владельцами акций ПАО Почта Банк наг. являются ФГУП Почта России и ПАО ВТБ. Банк стабильно удерживает и наращивает свои позиции в рейтингах по бизнес-сегментам. Согласно данным Frank RG, по итогам 2019 г. банк прочно закрепился в тройке лидеров ранка кредитования (2 место) по объему портфеля, а также поднялся сна место в сегменте кредитных карт и сна место по портфелю сберегательных и текущих счетов. Региональная сеть банка в 2019 году превысила 19 тыс. точек более чем в 8 тыс. населенных пунктах. При этом около 80% точек располагаются на базе почтовых отделений в небольших городах и сельской местности для обеспечения повсеместной доступности современных финансовых услуг.
49,99 49,99 0,011
ФГУП "Почта России "
ПАО ВТБ Президент председатель правления
26 Клиентская база сначала года увеличилась до 13,4 млн клиентов (рост на 3,5 млн человек сначала года. Количество активных клиентов составило
6,1 млн человек (4,8 млн клиентов на 1 января 2019 года. К 2023 году банк планирует нарастить клиентскую базу до 21 млн человек и войти в ТОП ведущих банков России поэтому показателю. Сеть банкоматов банка насчитывает наконец г. более 4,8 тыс. устройств. В настоящее время в 37 тыс. почтовых отделений по всей стране установлено более 56 тыс. платежных терминалов, с помощью которых можно оплатить почтовые услуги, а также снять и внести средства на карту, используя кассовое решение почтового отделения. По итогам 2019 г. более 30 тыс. сотрудников Почты России являются агентами банка и, продавая продукты и услуги банка, получают вознаграждение от банка. За 2019 год банк выплатил агентам порядка 720 млн рублей вознаграждения. В следующем пункте для оценки эффективности деятельности банка рассмотрены подробно показатели финансового положения ПАО Почта Банк за период г. - г. и показатели его финансовых результатов.
2.2 Оценка финансового положения ПАО Почта Банк В данном пункте проведен анализ финансового положения ПАО Почта Банк, путем анализа динамики и состава активов и обязательств банка, а также динамики собственных средств ПАО Почта Банк, достаточности капитала и его ликвидности за период. Наиболее значительными статьями активов ПАО Почта Банк являются чистая ссудная задолженность денежные средства вложения в ценные бумаги
27 прочие активы. Данные статьи активов и их динамика рассмотрены в таблице 1. Таблица 1 - Статьи активов ПАО Почта Банки их динамика за 2017-2019 гг., млн. руб. Показатель
2017 г. 2018 г. 2019 г. 2018 г. /
2017 г.
2017 г. 2019 г. /
2018 г.
2019 г. Изменение, млн. руб. Доля в активах Изменение, млн. руб. Доля в активах
% Денежные средства
15302 13859 17878
-1443 6,26 4019 3,8 Чистая ссудная задолженность
196917 324688 427640 127771 80,6 102952 91,1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации
1167 1167 1167 0
0,47 0
0,25 Прочие активы
9352 9568 3733 216 2,6
-5835 0,79 Всего активов
244115 367794 469019 123679 100 101225 100 В результате оценки основных статей активов ПАО Почта Банк за анализируемый период видно, что в течение данного периода в банке значительно увеличились активы с 244115 млн. руб. в 2017 году до 469019 млн. руб. в 2019 г. Значительную долю активов ПАО Почта Банк составляет статья чистая ссудная задолженность. Рост активов банка напрямую связан с ростом чистой ссудной задолженности за период. Динамика чистой ссудной задолженности и доля ее в активах банка представлена на рисунке 8. Доля чистой ссудной задолженности выросла за период с 80,6% до
91,1%. Рост ссудной задолженности за 2018 год относительно 2017 года составил 127771 млн. руб, за 2019 год чистая ссудная задолженность составила 427640 млн. руб, что на 102952 млн. руб. больше значения за предыдущий год.
28 Рисунок 8 – Динамика чистой ссудной задолженности и активов ПАО Почта Банк Чистая ссудная задолженность ПАО Почта Банк представлена кредитным портфелем банка. Кредиты наличными и кредиты в торговых точках представлены кредитами, выданными физическим лицам на текущие нужды или приобретение товаров и услуг, несвязанные с приобретением, строительством и ремонтом недвижимости, а также кредитными картами. Кредитные карты представляют собой возобновляемые кредитные линии. Данные кредиты являются удобным источником дополнительных средств для заемщика, доступных в любой момент времени в случае необходимости. Процентные ставки по таким кредитам выше, чем по кредитам наличными, поскольку в них заложен больший кредитный риск для банка.
Портфель кредитов наличными увеличился на 35% и составил 343,8 млрд рублей (253,8 млрд рублей по состоянию на 1 января 2019 года.
244115 367794 469019 196917 324688 427640 0
50000 100000 150000 200000 250000 300000 350000 400000 450000 500000 2017 год
2018 год
2019 год Чистая ссудная задолженность Активы
29 Портфель кредитов вырос на 25% и составил 45,7 млрд рублей (36,6 млрд рублей по состоянию на 1 января 2019 года, портфель кредитных карт увеличился надо млрд рублей (15,0 млрд рублей по состоянию на 1 января 2019 года. Объем продаж кредитных продуктов вырос за 12 месяцев 2019 г. в 1,3 раза и достиг 333 млрд рублей (за 2018 год – 266 млрд рублей. А объем выдач кредитов наличными по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличился на 22% и составил 246 млрд рублей. Потребительские кредиты клиентам ПАО Почта Банк включают в себя следующие позиции, представленные в таблице 2. Таблица 2 - Динамика потребительского кредитования ПАО Почта Банк, млн. руб. Показатель г.
2018 г.
2019 г. Изменение, млн. руб.
2018/2017 2019/2018 Кредиты наличными
163343 254206 344922 90863 90716 Покупки в кредит
24940 36350 45712 11410 9362 Кредитные карты
9871 13934 20383 4063 6449 Итого ссудная задолженность физических лиц
200155 304492 411019 104337 106527 На основе расчетов таблицы 2 видно, что динамика потребительского кредитования в ПАО Почта Банк позитивная. Показатели кредитования наг. значительно превышают показатели наг. В особенности замечен рост кредитов наличными в банке с 163343 млн. руб. до 344922 млн. руб. за период. На втором месте подоле в активах банка значатся денежные средства. Данный показатель за период увеличился до 17878 млн. руб, но общая доля данной статьи в балансе снизилась до 3,8 %. Вложения в ценные бумаги в банке за период не изменились и составляют 1167 млн. руб. Основной статьей вложений в ценные бумаги
30
ПАО Почта Банк являются инвестиции в дочерние и зависимые организации. Далее рассмотрены крупнейшие статьи пассивов баланса ПАО Почта Банки их динамика за 2017-2019 гг. Значительными статьями пассивов ПАО Почта Банк являются средства кредитных организаций средства клиентов, не являющихся кредитными организациями вклады физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей прочие обязательства. В таблице 3 представлена динамика данных статей пассива баланса
ПАО Почта Банк. Таблица 3 - Статьи пассивов баланса ПАО Почта Банки их динамика, млн. руб. Показатель
2017 г. 2018 г. 2019 г. 2018 г. /
2017 г.
2017 г. 2019 г. /
2018 г.
2019 г. Изменение, млн. руб. Доля в обязательствах Изменение, млн. руб. Доля в обязательствах Средства кредитных организаций
42050 7805 22900
-34245 19,1 15095 5,4 Средства клиентов
168927 313372 390758 144445 76,9 77386 92,1 вклады физических лиц
165781 307764 384308 141983 75,5 76544 90,6 Прочие обязательства
8327 8364 9274 37 3,8 910 2,2 Всего обязательств
219625 330029 424250 110404 100 94221 100 В течение анализируемого периода обязательства ПАО Почта Банк значительно выросли. В 2018 году обязательства компании выросли на
110404 млн. руб. по сравнению с 2017 годом. Наг. обязательства
31 компании составили 424250 млн. руб, что на 94221 млн. руб. больше показателя 2018 года. Значительная часть обязательств ПАО Почта Банк состоит из средств клиентов. Доля средств клиентов в обязательствах компании увеличилась за период с 76,91% до 92,1%. Портфель клиентских пассивов достиг 390758 млн. руб, увеличившись на 15,2%. Динамика величины средств клиентов и доли ее в общей сумме обязательств компании представлена на рисунке 9. Рисунок 9 - Динамика средств клиентов и обязательств ПАО Почта Банк Средства клиентов выросли с 168927 млн. руб. в 2017 году до 390758 млн. руб. наг. Большую часть в сумме средств клиентов занимают вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей в том числе. В
2017 году вклады физических лиц в общей сумме обязательств составили
75,5 %, в 2019 году выросли до 90,6 %. Увеличение средств физических лиц в основном связано с увеличением доли срочных вкладов, в том числе открытых в удаленных каналах. Объем
168927 313372 390758 219625 330029 424250 0
50000 100000 150000 200000 250000 300000 350000 400000 450000 2017 год
2018 год
2019 год Всего обязательств Средства клиентов
32 срочных вкладов вырос надо млрд. руб. (226 млрд. руб. по состоянию на 1 января 2019 г. Средства клиентов на сберегательных и текущих счетах увеличились надо млрд. руб. (89 млрд рублей по состоянию на 1 января 2019 г. Далее на рисунке 10 представлена динамика собственных средств ПАО Почта Банк за 2017-2019 гг. Рисунок 10 - Динамика собственных средств и вкладов физических лиц ПАО Почта Банк На рисунке 10 видно, что собственные средства банка выросли за анализируемый период практически в два раза с 24489 млн. руб. до 44769 млн. руб. Данная тенденция является позитивной для развития банка. Основной причиной роста собственных средств банка является увеличение эмиссионного дохода ПАО Почта Банки финансовых результатов. Согласно требованиям ЦБ РФ, российские банки должны соблюдать минимальные требования по нормативам достаточности капитала, определенным в процентах от суммы активов, взвешенных с учетом риска, рассчитанные в соответствии с инструкциями ЦБ РФ
24489 37765 44769 0
5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000 45000 50000 2017 год
2018 год
2019 год Собственные средства
33 норматив достаточности базового капитала (Н 1.1); норматив достаточности основного капитала (Н 1.2); общий норматив достаточности капитала (Н 1.0). В таблице 4 рассмотрены показатели достаточности капитала ПАО Почта Банк за период с 2017 - 2019 гг. Таблица 4 - Показатели достаточности капитала ПАО Почта Банк Наименование норматива Значение
31.12.2019 г, % Значение
31.12.2018 г, % Значение
31.12.2017 г, % Норматив достаточности базового капитала (Н 1.1)
7,59 8,45 8,62 Норматив достаточности основного капитала (Н 1.2)
9,06 8,45 8,62 Общий норматив достаточности капитала (Н 1.0)
11,19 10,70 11,22 В таблице 4 видно, что в течение 2017-2019 гг. показатели достаточности капитала банка, рассчитанные в соответствии с инструкциями
ЦБ РФ превышали минимальные значения. Согласно инструкциям ЦБ РФ, минимальные значения достаточности капитала наг. составляют для (Н 1.1) – 4,5%, для (Н 1.2) – 6%, для (Н 1.0) – 8%. Однако произошло снижение показателей Ни (Н 1.1) за период. Далее проведена в таблице 5 оценка показателей ликвидности ПАО Почта Банк за период. Оценка ликвидности банка осуществляется в зависимости от количества имеющихся в распоряжении банка активов и возможных сроков их реализации без существенных потерь для банка в зависимости от имеющихся банковских обязательств, сроков до их погашения и динамики изменения количества обязательств во времени.
34 Таблица 5 – Оценка показателей ликвидности ПАО Почта Банк Наименование норматива Значение
31.12.2017 г,
% Значение
31.12.2018 г,
% Значение
31.12.2019 г,
% Норматив мгновенной ликвидности (Н) Минимальное значение Н, установленное ЦБ – 15%)
101,8 41,56 41,96 Норматив текущей ликвидности (Н) Минимальное значение Н, установленное ЦБ – 50%)
193,3 99.85 139,61 Норматив долгосрочной ликвидности (Н) Максимальное значение Н, установленное ЦБ – 120%)
104,7 79,89 61,49 В таблице 5 видно, что в банке не выполняется норматив долгосрочной ликвидности (Н. При минимальном значении в 120%, в ПАО Почта Банк выполняется норматив только на 61,49 наконец г. Остальные показатели ликвидности в норме и демонстрируют положительную динамику. Рассмотрев показатели финансового положения ПАО Почта Банк в следующем пункте рассмотрены показатели результатов деятельности банка за период.
1 2 3 4