Файл: Оценка эффективности работы коммерческого банка Студент ох. Хокимхонов ио. Фамилия личная подпись Руководитель канд экон наук, доцент О. А. Филиппова ученая степень, звание, ио. Фамилия Тольятти 2020.pdf
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 05.12.2023
Просмотров: 43
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
2.3 Оценка финансовых результатов ПАО Почта Банк В данном пункте рассмотрены показатели эффективности деятельности
ПАО Почта Банк, выраженные в показателях финансовых результатов, а именно процентных доходах, процентных расходах банка, совокупном финансовом результате, а также в рентабельности деятельности банка. В таблице 6 представлены финансовые результаты ПАО Почта Банк, полученные в период 2017-2019 гг.
35 Таблица 6 - Финансовые результаты деятельности ПАО Почта Банк за период г гг., млн. руб. Показатель
2017 г.
2018 г.
2019 г. Динамика
2018 г. / 2017 г. Динамика
2019 г. / 2018 г. Млн. руб.
% Млн. руб.
% Процентные доходы
35464 59725 68195 24261 168,41 8470 114,2 Процентные расходы
11904 16671 23568 4767 140,04 6897 141,2 Чистые процентные доходы
23560 43053 44608 19493 182,73 1555 103,6 Комиссионные доходы
22180 32926 34223 10746 148,44 1297 103,9 Комиссионные расходы
1858 4262 6085 2404 229,39 1823 142,8 Совокупный финансовый результат
3719 8075 5805 4356 217,12
-2270 71,9 Таблица 6 демонстрирует, что в ПАО Почта Банк все показатели финансовых результатов наг. увеличились относительно 2017 г, нов связи с увеличением расходов банка как комиссионных, таки процентных чистая прибыль банка составила 5805 млн. руб, что ниже показателя 2017 г. на 28,1%. Процентные доходы ПАО Почта Банк наг. составили 68195 млн. руб, что больше результата 2017 г. практически в два раза. Процентные расходы увеличились вслед за процентными доходами, однако данный показатель выше результата 2018 г. на 41% и составляют наг млн. руб.
Динамика чистой прибыли ПАО Почта Банк за 2017-2019 гг. наглядно представлена на рисунке 11.
36 Рисунок 11 - Динамика финансового результата ПАО Почта Банк, млн. руб. Рост финансового результата банка в 2018 году в основном связан с значительным ростом чистых процентных доходов банка с 23560 млн. руб. до 43053 млн. рубили на 82%. Также на 48% увеличились и комиссионные доходы ПАО Почта Банк в данном периоде. Заключительным этапом оценки финансовых показателей ПАО Почта Банк рассчитаны основные показатели рентабельности данного банка и представлены наглядно результаты расчетов. На рисунке 12 представлена динамика показателей рентабельности активов ПАО Почта Банк. Показатели рентабельности активов
ПАО Почта Банк демонстрируют положительные значения, ввиду того, что банк в течение периода получает и наращивает прибыль, однако в 2019 г. произошло значительное снижение данного показателя до 1,73%, что ниже показателя
2017 г. Снижение показателя связано со значительным ростом активов, относительно получаемых банком доходов.
3719 8075 5805 0
1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 2017 2018 2019
37 Рисунок 12 - Динамика показателей рентабельности ПАО Почта Банк На рисунке 13 представлена наглядно динамика рентабельности капитала ПАО Почта Банк. Рисунок 13 - Динамика рентабельности капитала ПАО Почта Банк На рисунке 13 также видно значительное ухудшение показателей рентабельности капитала в 2019 г. В 2018 г. относительно результатов 2017 г.
3,45 4,04 1,73 0
0,5 1
1,5 2
2,5 3
3,5 4
4,5 2017 2018 2019 37 38,24 13,8 0
5 10 15 20 25 30 35 40 45 2017 2018 2019
38 высокий показатель рентабельности капитала связан с увеличением совокупного финансового результата компании в данном периоде. Несмотря на снижение чистой прибыли и показателей рентабельности, деятельность ПАО Почта Банк продемонстрировала устойчивый рост по большинству финансовых показателей и направлений бизнеса. При этом банк рос быстрее рынка, который демонстрирует замедление темпов и снижение маржинальности. Таких результатов банку удалось добиться в том числе и благодаря эффективной модели развития сети и грамотно выстроенной рисковой стратегии.
39
3 Направления повышения эффективности работы ПАО Почта Банк
3.1 Рекомендации по повышению эффективности деятельности коммерческого банка Потребность в максимизации прибыли от собственной деятельности диктуется необходимостью покрытия всех издержек банка (в том числе убытков, связанных с невозвратом банковских активов, формирования дивидендов для выплаты акционерам, а также необходимостью создания внутрибанковскего источника роста собственного капитала банка. Кроме того, прибыльная деятельность банка является показателем успешности его работы и, следовательно, может послужить важным фактором формирования его репутации, что не только будет способствовать привлечению новых акционеров, но и укрепит доверие клиентов. В результате оценки эффективности деятельности ПАО Почта Банк было выявлено, что
1. В течение анализируемого периода в банке значительно увеличились активы. Значительную долю активов ПАО Почта Банк занимает статья чистая ссудная задолженность. Доля чистой ссудной задолженности выросла за период с 80,6% до 91,1%. Динамика потребительского кредитования в ПАО Почта Банк позитивная. В особенности заметен рост кредитов наличными в банке с 163343 млн. руб. до 344922 млн. руб. за период. В течение анализируемого периода обязательства ПАО Почта Банк значительно выросли. Значительная часть обязательств ПАО Почта Банк состоит из средств клиентов. Доля средств клиентов в обязательствах банка увеличилась за период с 76,91% до 92,1 %. В 2017
40 году вклады физических лиц в общей сумме обязательств составили
75,5 %, в 2019 году выросли до 90,6 %.
3. Собственные средства банка выросли за анализируемый период практически в два раза с 24489 млн. руб. до 44769 млн. руб. Данная тенденция является позитивной для развития банка. Показатели достаточности капитала банка, рассчитанные в соответствии с инструкциями ЦБ РФ превышали минимальные значения. Однако произошло снижение показателей Ни (Н 1.1) за период.
4. В банке не выполняется норматив долгосрочной ликвидности (Н. При минимальном значении в 120%, в ПАО Почта Банк выполняется норматив только на 61,49 % наконец г. Остальные показатели ликвидности в норме и демонстрируют положительную динамику. В ПАО Почта Банк все показатели финансовых результатов наг. увеличились относительно 2017 г, нов связи с увеличением расходов банка как комиссионных, таки процентных чистая прибыль банка составила 5805 млн. руб, что ниже показателя 2018 г. на 28,1%. Процентные доходы ПАО Почта Банк наг. составили 68195 млн. руб, что больше результата 2017 г. практически в два раза. Процентные расходы увеличились вслед за процентными доходами, однако данный показатель выше результата 2018 г. на 41% и составляют наг млн. руб. Показатели рентабельности активов
ПАО Почта Банк демонстрируют положительные значения, ввиду того, что банк в течение периода получает и наращивает прибыль, однако в 2019 г. произошло значительное снижение данного показателя до 1,73%, что ниже показателя 2017 г. Снижение показателя связано со значительным ростом активов, относительно получаемых банком доходов. Также замечено значительное ухудшение показателей рентабельности капитала в 2019 г
41 В результате анализа можно отметить, что основные показатели эффективности деятельности банка, такие как рентабельность и прибыльность снизились в 2019 г. относительно 2018 г. В связи с этим банку рекомендуется провести мероприятия последующим направлениям
1. Снижение процентных расходов банка.
2. Увеличение комиссионных доходов банка. Для достижения данных целей банком предложены следующие рекомендации, представленные на рисунке 14. Рисунок 14 - Направления увеличения эффективности деятельности ПАО Почта Банк Далее предложенные направления рассмотрены подробнее. Уменьшение стоимости привлечения ресурсов достаточно сложная задача, так как банки действуют в конкурентной среде ив обмен на меньший доход владельцу денежных средств банк должен предложить что-то взамен. Например, проценты по вкладам, выплачиваемые ПАО Сбербанк или Снижение процентных расходов Увеличение комиссионных доходов Направления увеличения эффективности деятельности ПАО Почта Банк Уменьшение стоимости привлечения ресурсов Активные продажи страхового продукта, направленного на страхование загородного дома или дачи
42 иностранными банками, ниже, чем проценты по вкладам коммерческих банков. Более того, проценты по вкладам в крупнейших банках ниже ставок в банках меньшего размера. Однако ПАО Сбербанки другие большие банки привлекают вклады и вполне успешно. Это объясняется вопросом доверия к банку и его надежности. В обмен на надежность или впечатление надежности, предлагаемые большими банками, вкладчик жертвует частью потенциального дохода, который он мог бы получить в других банках. Прежде чем банку разрабатывать новые продукты привлечения денежных средств, необходимо, чтобы в банке была сформирована эффективная депозитная политика, которая должна состоять из следующих элементов, представленных на рисунке. Формирование эффективной депозитной политики ПАО Почта Банк должно состоять из следующих этапов, представленных на рисунке 15. Рисунок 15 - Элементы депозитной политики ПАО Почта Банк Депозитная политика ПАО Почта Банк создание продуктов и услуг, которые могут облегчить доступ банка к дешевыми устойчивым источникам ресурсов на рынке соответствие по срокам источников формирования ресурсов и направлений их использования распределение источников банковских ресурсов, что повысит устойчивость ресурсной базы банка в целом организация активной работы филиальной сети банка для привлечения ресурсов
43 Для привлечения более дешевых для банка ресурсов предлагается в
ПАО Почта Банк запустить сезонный продукт для физических лиц, состоящий из накопительного счета с растущей ставкой и дебетовой карты Пятерочка или Магнит с первым годом бесплатного обслуживания. Предлагаемые условия для клиентов поданному продукту от 3% дона остаток по счету в зависимости от срока, суммы и пакета обслуживания клиента дебетовая карта Пятерочка или Магнит с бесплатным выпуском и годом бесплатного обслуживания, которая позволит накапливать больше балов при осуществлении операций поданной карте счет до востребования, соответственно, клиент может в любой момент воспользоваться средствами без потери начисленных процентов счет можно пополнять на любую сумму ив любое время срок акции 3 календарных месяца. Преимуществами данного продукта для банка являются привлечение средств с более низкой процентной ставкой, что уменьшит процентные расходы банка приток новых клиентов на обслуживание увеличение продаж ко-брендовых дебетовых карта также комиссионных доходов банка по обслуживанию данных карт со второго года обслуживания увеличение транзакций по картам банка. В современных условиях большинство банков ставят своей задачей повышение комиссионного дохода, многие из них запускают новые комиссионные продукты и услуги, поскольку в современных условиях они становятся важным дополнительным источником прибыли.
44
ПАО Почта Банк является участником продвижения продуктов розничного некредитного страхования, которое за последнее время набирает все большую популярность среди населения. Банк в настоящее время сотрудничает со страховой компанией BNP PARIBAS CARDIF, предлагая коробочное страхование жизни, здоровья и защиты имущества. Учитывая, что среди клиентов ПАО Почта Банк присутствует большая доля пенсионеров, банку рекомендуется запустить продажи коробочного страхования загородных домов или дач с фиксированной суммой страхового покрытия. Коробочное страхование дачи загородных домов позволит защитить имущество от пожара (в том числе в результате поджога удара молнии взрыва газа стихийных бедствий противоправных действий третьих лиц (в том числе от кражи со взломом, грабежа повреждения застрахованного имущества водой вследствие аварий систем водоснабжения, канализации, отопления и других гидравлических систем падения летающих объектов, деревьев и опор линий электропередач, в том числе с вашего участка на соседний наезда транспортных средств боя оконных стекол терроризма. Дачные дома страхуют множество российских компаний. Предлагаются как готовые пакеты со всеми рисками, таки страхование с индивидуальным подбором рисков.
45 В таблице 7 представлены условия по страхованию дачи загородных домов основными российскими страховщиками. Таблица 7 - Условия страхования дачи загородных домов и его стоимость
СК Название программы Тариф Страховой лимит
Росгосстрах
Росгосстрах-дом Актив От 1,6 тыс. рублей От 250 тыс. рублей
Ингосстрах
ФриДом От 3,5 тыс. рублей в год От 500 тыс. рублей
Ресо-гарантия
Ресо-Дом От 2,6 тыс. рублей От 1 млн. рублей Главной особенностью страхования дачи является повышенная вероятность наступления страхового случая. Это связано с отсутствием вблизи развитой инфраструктуры, в частности пожарной части и отделения милиции. Поэтому застраховать загородный дом или дачу сегодня сложнее, а чаще всего и дороже, чем квартиру. Покупка страховки для дачи помогает защититься от пожара, затопления, грабежа и других рисков. Если имущество пострадает, страховая компания выплатит компенсацию в размере заранее оговоренной суммы. Выбрав одного из представленных партнеров для предложения данной услуги в банке клиентам, ПАО Почта Банк сможет увеличить свои комиссионные доходы. Экономическая эффективность предложенных мероприятий рассчитана в следующем пункте.
46
3.2 Экономическая эффективность предложенных рекомендаций В предыдущем пункте были предложены следующие рекомендации по увеличению эффективности деятельности ПАО Почта Банк, среди которых снижение процентных расходов банка за счет привлечения средств с более низкой процентной ставкой, используя предложенный сезонный накопительный счет до востребования с дебетовой картой Пятерочка или Магнит с первым годом бесплатного обслуживания увеличение комиссионных доходов банка за счет продаж страхового коробочного продукта по страхованию дач или загородного дома. На рисунке 16 рассмотрено как повысится прибыльность активов и капитала при снижении процентных расходов после внедрения предложенной рекомендации. Допуская, что предложенные мероприятия снизят процентные расходы минимум на 2 процента, сумма процентных расходов может составить 23096 млн. руб, тогда чистая прибыль составит
6276 млн. руб. Рисунок 16 – Динамика прибыльности активов и капитала ПАО Почта Банк, %
1,24 12,9 1,33 14,02 0
2 4
6 8
10 12 14 Прибыльность активов Прибыльность капитала г. После внедрения мероприятий
47 Следовательно, снижение процентных доходов сможет улучшить показатели прибыльности как активов, таки капитала. Прибыльность активов увеличится до 1,33%, прибыльность капитала до 14,2%. Далее рассмотрено как увеличатся комиссионные доходы ПАО Почта Банк при внедрении продаж нового страхового продукта. В таблице 8 представлен расчет эффекта от продаж нового страхового продукта в ПАО Почта Банк в рамках одного отделения сети. Таблица 8 - Расчет экономического эффекта от продажи рекомендуемого страхового продукта в месяц Наименование страхового продукта Размер премии Средняя комиссия от продажи страхового продукта Плановые продажи Плановый размер, получаемой комиссии
Росгосстрах-дом Актив От 1,6 тыс. рублей
20%
30 9600
ФриДом От 3,5 тыс. рублей в год
20%
30 21000
Ресо-Дом От 2,6 тыс. рублей
20%
30 15600 Комиссионные доходы от продажи нового страхового продукта могут составить минимум от 9600 до 21000 руб. с каждой точки продаж. С учетом того, что наконец г. банк насчитывает 19 тыс. представительств, комиссионный доход по всем сетям в месяц может составить сумму от 182400 тыс. руб. до 399000 тыс. руб. в месяц или в год от
2188800 тыс. рубили тыс. руб. в зависимости от страховой программы, которую выберет банк для сотрудничества. Динамика изменения комиссионных доходов после внедрения данного мероприятия при самом благоприятном прогнозе представлена на рисунке
17.
48 Рисунок 17 - Динамика комиссионных доходов после внедрения рекомендаций, млн. руб. Следовательно, предложенные рекомендации позволят увеличить как комиссионные доходы, таки чистую прибыль банка, и соответственно рентабельность и прибыльность его капитала и активов. Данные показатели определяют эффективность деятельности банка, значит данные рекомендации позволят увеличить и эффективность ПАО Почта Банк.
34223 39011 30000 32000 34000 36000 38000 40000 г. После внедрения мероприятий
49 Заключение Эффективность деятельности коммерческого банка является ключевым показателем кредитной и операционной деятельности коммерческого банка. Полученная информация в результате оценки эффективности деятельности банка может служить объективной базой для принятия соответствующих решений всеми заинтересованными сторонами. Впервой главе рассмотрены теоретические аспекты оценки эффективности деятельности коммерческого банка, изучены методы оценки эффективности банка, рассмотрены основные показатели финансовых результатов и финансового состояния банка, как ключевые показатели финансовой эффективности кредитной организации. Во второй главе проведена оценка эффективности деятельности коммерческого банка на примере ПАО Почта Банк. В результате оценки эффективности деятельности ПАО Почта Банк было выявлено, что
1. В течение анализируемого периода в банке значительно увеличились активы. Значительную долю активов ПАО Почта Банк занимает статья чистая ссудная задолженность. Доля чистой ссудной задолженности выросла за период с 80,6% до 91,1%. Динамика потребительского кредитования в ПАО Почта Банк позитивная. В особенности заметен рост кредитов наличными в банке с 163343 млн. руб. до
344922 млн. руб. за период. В течение анализируемого периода обязательства ПАО Почта Банк значительно выросли. Значительная часть обязательств ПАО Почта Банк состоит из средств клиентов. Доля средств клиентов в обязательствах банка увеличилась за период с 76,91% до 92,1 %. В 2017 году вклады физических лиц в общей сумме обязательств составили 75,5 %, в 2019 году выросли до 90,6 %.
50 3. Собственные средства банка выросли за анализируемый период практически в два раза с 24489 млн. руб. до 44769 млн. руб. Данная тенденция является позитивной для развития банка. Показатели достаточности капитала банка, рассчитанные в соответствии с инструкциями
ЦБ РФ превышали минимальные значения. Однако произошло снижение показателей Ни (Н 1.1) за период.
51 1. Снижение процентных расходов банка.
2. Увеличение комиссионных доходов банка. В третьей главе предложены рекомендации повышения эффективности деятельности ПАО Почта Банк на основе результатов проведенного анализа и оценена экономическая эффективность предложенных рекомендаций. Были предложены следующие рекомендации по увеличению эффективности деятельности ПАО Почта Банк. снижение процентных расходов банка за счет привлечения средств с более низкой процентной ставкой, используя предложенный сезонный накопительный счет до востребования с дебетовой картой Пятерочка или Магнит с первым годом бесплатного обслуживания увеличение комиссионных доходов банка за счет продаж страхового коробочного продукта по страхованию дач или загородного дома. В результате, после внедрения предложенных рекомендаций, снижение процентных доходов сможет улучшить показатели прибыльности как активов, таки капитала. Прибыльность активов увеличится до 1,33%, прибыльность капитала до 14,2%. Комиссионные доходы от продажи нового страхового продукта могут составить от 182400 тыс. руб. до 399000 тыс. руб. в месяц или в год от 2188800 тыс. рубили тыс. руб. в зависимости от страховой программы, которую выберет банк для сотрудничества. Следовательно, предложенные рекомендации смогут повысить эффективность деятельности ПАО Почта Банк.
52 Список используемой литературы
1.
Алексеева Н. В. Управление прибылью и рентабельностью деятельности банка элементы методики и оценка результатов современной практики. / Н.В. Алексеева, ЕМ. Пучкова, О.Г. Васильева // Вестник Российского университета кооперации. 2019. № 3 (37). С. 4-10.
2.
Андреева Л. Ю, Воробьева НА. Особенности нового финансового механизма санации российских коммерческих банков // Наука и образование хозяйство и экономика предпринимательство право и управление. 2018. No 1. С. 10–13.
3. Антонов А. Угроза диджитализации // Банковское обозрение.
2018. No4.
4.
Аутлев А. Ю. Финансовая устойчивость коммерческого банка и основные подходы к её оценке // Глобальный научный потенциал. 2017. № 4(61). С. 41-44.
5.
Бадалов Л. А. Анализ современных принципов и инструментов банковского регулирования и надзора // Банковские услуги. 2019. № 7 (18). С.
12–15.
6.
Байгулова О. В. Сущность и содержание проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности организации / О.В. Байгулова // Новая наука Проблемы и перспективы. 2017. № 1-1. С.
7.
Барвинко В. А. Проблемы финансовой устойчивости кредитных организаций в нестандартных экономических условиях // Актуальные проблемы и перспективы развития экономики российский и зарубежный опыт. 2016. № 4. С. 23-29.
8.
Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка учебник Л. Г. Батракова // М. : Логос, 2017. C.365.
9.
Бибикова Е. А. Оценка финансовой устойчивости и эффективности деятельности региональных банков в современной России //
53 Известия высших учебных заведений. Серия Экономика, финансы и управление производством. 2019. № 4 (42). С. 10-14.
10. Бланк И.А. Финансовый менеджмент учебный курсе изд, перераб. и доп. К. :Ника-Центр, 2017. 521 с.
11.
Бунич ГА, Самохин СВ. Стратегические инновации в механизме управления финансовой безопасностью российских коммерческих банков // Вопросы региональной экономики. 2017. No 4. С. 25–30.
12.
Бураева Е. В, Болотова АС. Эконометрические методы в современной экономике // Экономика и социум. 2017. No 6-1. С. 373–374.
13.
Бураева Е. В. Финансовый механизм как средство сдерживания рисков коммерческих банков // Вестник Кемеровского государственного университета. Серия Политические, социологические и экономические науки. 2019. Т. 4. № 1. С. 45-49.
14.
Валенцева НИ. Рентабельность взаимоотношений банка и клиента // Финансовые рынки и банки. 2019. № 3. С. 30-34.
15.
Виханский ОС. Менеджмент учебник / ОС. Виханский, АИ. Наумов. – е изд.стереотипн. М. : Магистр ИНФРА-М, 2018. 576 с.
16.
Гинзбург АИ. Экономический анализ Учебник для вузов. е изд. Стандарт третьего поколения. – СПб. : Питер, 2019. С. 448.
17. Горский МА. Риск-ориентированный анализ финансовой устойчивости коммерческого банка // Вестник Института дружбы народов Кавказа Теория экономики и управления народным хозяйством. 2019. № 4
(32). С. 18.
18.
Горцева НС. Методы оценки финансового состояния коммерческого банка. / НС. Горцева // Форум молодых ученых.
2019. № 3 (31). С. 284-286.
19.
Горцева НС. Показатели для проведения анализа финансового состояния банка. / НС. Горцева // Форум молодых ученых. 2019. № 5 (33). С.
508-510.
54 20. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть вторая от
26.01.1996 N14-ФЗ (ред. от 18.03.2019, с изм. от 03.07.2019).
21.
Губина О. В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия Практикум. / О.В. Губина // учебное пособие. 2- ое изд. перераб и доп - МИД ФОРУМ ИНФРА-М. 2017. С.
22.
Гумерова ЭФ, Запольских Ю.А. Факторы финансовой устойчивости коммерческих банков // NovaInfo.Ru. 2017. № 56. Т. 2. С. 292-
296.
23.
Демина МИ, Исайчик К. Ф, Истомина Ю. В. Основные методы управления банковскими рисками в условиях нестабильной ситуации в стране // Научный альманах. 2017. No 1-1. С. 87–90.
24.
Зиятдинова В. В. Анализ и диагностика эффективности использования активов организации / В.В. Зиятдинова, П.М. Зиятдинова.// Вестник Димитровградского инженерно-технологического института. 2017.
№ 2 (13). С. 114-123.
25.
Курилова А. А, Городничева МА. Банковский менеджмент, его понятие и элементы // Вестник НГИЭИ. 2018. No 5. С. 78–83.
26.
Лаврушин О. И. Современные тренды и проблемы развития банковского сектора России // Научные труды Вольного экономического общества России. 2019. Т. 218. № 4. С. 227-235.
27.
Лановик В. А. Ликвидность банка и её оценка
// Форум молодых ученых. 2019. № 2 (30). С. 918-923.
28.
Лиференко Г. Н. Финансовый анализ предприятия учебное пособие. – М Издательство Экзамен, 2017 г. С. 187.
29.
Меркитанов А. П. Теоретические основы устойчивости, стабильности и надежности банковского дела // Вестник Оренбургского государственного университета. 2017. No 1. С. 92–94.
55 30.
Мягкова, Ю.В. Методика проведения анализа финансовых результатов деятельности организации / Мягкова Ю.В.// Знание. 2017. № 5-2
(45). С. 89-93.
31. Николаева А.В. Анализ ключевых показателей эффективности деятельности коммерческого банка. / А.В. Николаева, ОД. Дагбаева // Экономический вестник
Восточно-Сибирского государственного университета технологий и управления. 2018. № 5. С. 79-86.
32.
Новосельская НА, Ксенофонтова О. Л. Методы факторного анализа прибыли коммерческого банка
//
Успехисовременного естествознания. 2018. No 4. С. 81–83.2 33.
Остапенко Е.А. Механизмы повышения устойчивости регионов / В сборнике Экономические и информационные проблемы развития региона оценка, тенденции, перспективы 2017. С. 215-218.
34. Официальный сайт ПАО Почта Банк Электронный ресурс //
URL: http: http:// www.pochtabank.ru/ (дата обращения 25.01.2020)
35. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации. Электронный ресурс URL:https://www.cbr.ru/ (дата обращения 25.02.2020).
36.
Поморина МА. Финансовое управление в коммерческом банке учебное пособие. М. : КНОРУС, 2017. 376 с.
37.
Поршнев А. Г, Румянцева З.П., Саломатин НА. Управление организацией учебник / Под ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, НА.
Саломатина. – е изд, перераб. и доп. М. : ИНФРА-М, 2016. 669 с.
38.
Романова Л. Е, Давыдова Л. В, Коршунова Г. В. Экономический анализ Учебное пособие. СПб. : Питер, 2017. С.
39.
Сайгафарова М. Р. Повышение банковской ликвидности путем применения системного подхода к ее управлению // Modern Science.
2019. № 11-4. С. 138-142.
40.
Сафронова Л. М. Оценка эффективности управления активами и пассивами коммерческого банка // Вестник Приднестровского университета.
56 Серия Физико-математические и технические науки. Экономика и управление. 2019. № 3 (63). С. 262-268.
41.
Слепов В.А. Финансы : учебник / под ред. проф. В.А. Слепова. – е издание, перераб. и доп. М. : Магистр ИНФРА-М, 2018. 336 с.
42. Соколов В. С. Система поддержки принятия решения в банковском деле // Проблемы науки. 2018. No 1. С. 23–26.
43. Соколов МС. Исследование инструментов повышения финансовой устойчивости группы компаний / МС. Соколов // Научный журнал. - 2018. - № 2 (25). - С. 28-31.
44. Сурков ИМ. Финансовый анализ учебное пособие. / ИМ. Сурков, В.А. Лубков // – Воронеж ФГБОУ ВПО Воронежский ГАУ, 2017. –
C. 227.
45.
Тавасиев А.М. Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика учебник для магистров / А.М. Тавасиев, В.Д. Мехряков,
О.И. Ларина. М. : Юрайт, 2018. 735 с.
46.
Тарханова Е. А, Левонян А. В. Прибыль коммерческого банка как основной элемент устойчивого функционирования // Молодой ученый.
2018. No 15. С. 210–213.
47.
Татаринова Л.В. Методические подходы к оценке финансовой устойчивости коммерческого банка. Иркутск БГУЭП, 2019. С.
48. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2018) О банках и банковской деятельности (с изм. и доп, вступ. в силу с 01.01.2019).
49.
Фаюршина ЛИ. Ликвидность коммерческого банка содержание, факторы, инструменты регулирования. / ЛИ. Фаюршина, Л.А. Корогод, Е.Г.
Шершнева // Бенефициар. 2019. № 38. С. 10-13.
50.
Халиков МА, Антиколь А.М. Методы и модели поддержки решений по управлению инвестиционным портфелем / Финансовый менеджмент. 2018. № 8. С. 116-125.
57 51.
Хаустович Д. Л. Контроллинг в системе риск-менеджмента коммерческого банка // Экономика и социум. 2018. № 9 (52). С. 443–445.
52.
Хидирова Р. М. Анализ и оценка эффективности использования ресурсов ПАО Сбербанк России // Азимут научных исследований экономика и управление. 2019. Т. 8.№ 3 (28). С. 389-392.
53. Черных МИ. Система оценки устойчивости ресурсной базы банка, как фактора ликвидности баланса // Транспортное дело России.
2019. № 1. С. 3-6.
54. Черный Ю. И. Стоимость бизнеса и стратегия развития компании учебное пособие / Ю.И. Черный, Е.А. Рейнгольд. М РИО МАОК,
2019. 210 с.
55.
Чикмейкина ОП. Рентабельность коммерческого банка на примере АО «Газпромбанк» Академическая публицистика. 2020. № 4. С. 301-
305.
56.
R. Nicholt, Money transfers of individuals and legal entities St. 2017 -
211 p.
57.
Bellotti T., Crook J. Credit scoring with macroeconomic variables using survival analysis // The Journal of the Operational Research Society. 2019.
No 60. P. 1699–1707.
58.
Boddewyn J.J., Hallbrich M.B., Perry A.C. Service Multinationals: conceptualization measurement and theory // Journal of International Business
Studies. – 2018. – Vol. 17, No 3. – P. 41–57.
59.
Dale R. The regulation of international banking // Oxford Economic
Paper. – 2019. – Vol. 25(3). – P. 289–236.
60.
National bank of Poland. Outline of the basic principles applied by the
National Bank of Poland in authorising banking activity and granting foreign exchange licenses. – Warsaw: NBR, 2017.
ПАО Почта Банк, выраженные в показателях финансовых результатов, а именно процентных доходах, процентных расходах банка, совокупном финансовом результате, а также в рентабельности деятельности банка. В таблице 6 представлены финансовые результаты ПАО Почта Банк, полученные в период 2017-2019 гг.
35 Таблица 6 - Финансовые результаты деятельности ПАО Почта Банк за период г гг., млн. руб. Показатель
2017 г.
2018 г.
2019 г. Динамика
2018 г. / 2017 г. Динамика
2019 г. / 2018 г. Млн. руб.
% Млн. руб.
% Процентные доходы
35464 59725 68195 24261 168,41 8470 114,2 Процентные расходы
11904 16671 23568 4767 140,04 6897 141,2 Чистые процентные доходы
23560 43053 44608 19493 182,73 1555 103,6 Комиссионные доходы
22180 32926 34223 10746 148,44 1297 103,9 Комиссионные расходы
1858 4262 6085 2404 229,39 1823 142,8 Совокупный финансовый результат
3719 8075 5805 4356 217,12
-2270 71,9 Таблица 6 демонстрирует, что в ПАО Почта Банк все показатели финансовых результатов наг. увеличились относительно 2017 г, нов связи с увеличением расходов банка как комиссионных, таки процентных чистая прибыль банка составила 5805 млн. руб, что ниже показателя 2017 г. на 28,1%. Процентные доходы ПАО Почта Банк наг. составили 68195 млн. руб, что больше результата 2017 г. практически в два раза. Процентные расходы увеличились вслед за процентными доходами, однако данный показатель выше результата 2018 г. на 41% и составляют наг млн. руб.
Динамика чистой прибыли ПАО Почта Банк за 2017-2019 гг. наглядно представлена на рисунке 11.
36 Рисунок 11 - Динамика финансового результата ПАО Почта Банк, млн. руб. Рост финансового результата банка в 2018 году в основном связан с значительным ростом чистых процентных доходов банка с 23560 млн. руб. до 43053 млн. рубили на 82%. Также на 48% увеличились и комиссионные доходы ПАО Почта Банк в данном периоде. Заключительным этапом оценки финансовых показателей ПАО Почта Банк рассчитаны основные показатели рентабельности данного банка и представлены наглядно результаты расчетов. На рисунке 12 представлена динамика показателей рентабельности активов ПАО Почта Банк. Показатели рентабельности активов
ПАО Почта Банк демонстрируют положительные значения, ввиду того, что банк в течение периода получает и наращивает прибыль, однако в 2019 г. произошло значительное снижение данного показателя до 1,73%, что ниже показателя
2017 г. Снижение показателя связано со значительным ростом активов, относительно получаемых банком доходов.
3719 8075 5805 0
1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 2017 2018 2019
37 Рисунок 12 - Динамика показателей рентабельности ПАО Почта Банк На рисунке 13 представлена наглядно динамика рентабельности капитала ПАО Почта Банк. Рисунок 13 - Динамика рентабельности капитала ПАО Почта Банк На рисунке 13 также видно значительное ухудшение показателей рентабельности капитала в 2019 г. В 2018 г. относительно результатов 2017 г.
3,45 4,04 1,73 0
0,5 1
1,5 2
2,5 3
3,5 4
4,5 2017 2018 2019 37 38,24 13,8 0
5 10 15 20 25 30 35 40 45 2017 2018 2019
38 высокий показатель рентабельности капитала связан с увеличением совокупного финансового результата компании в данном периоде. Несмотря на снижение чистой прибыли и показателей рентабельности, деятельность ПАО Почта Банк продемонстрировала устойчивый рост по большинству финансовых показателей и направлений бизнеса. При этом банк рос быстрее рынка, который демонстрирует замедление темпов и снижение маржинальности. Таких результатов банку удалось добиться в том числе и благодаря эффективной модели развития сети и грамотно выстроенной рисковой стратегии.
39
3 Направления повышения эффективности работы ПАО Почта Банк
3.1 Рекомендации по повышению эффективности деятельности коммерческого банка Потребность в максимизации прибыли от собственной деятельности диктуется необходимостью покрытия всех издержек банка (в том числе убытков, связанных с невозвратом банковских активов, формирования дивидендов для выплаты акционерам, а также необходимостью создания внутрибанковскего источника роста собственного капитала банка. Кроме того, прибыльная деятельность банка является показателем успешности его работы и, следовательно, может послужить важным фактором формирования его репутации, что не только будет способствовать привлечению новых акционеров, но и укрепит доверие клиентов. В результате оценки эффективности деятельности ПАО Почта Банк было выявлено, что
1. В течение анализируемого периода в банке значительно увеличились активы. Значительную долю активов ПАО Почта Банк занимает статья чистая ссудная задолженность. Доля чистой ссудной задолженности выросла за период с 80,6% до 91,1%. Динамика потребительского кредитования в ПАО Почта Банк позитивная. В особенности заметен рост кредитов наличными в банке с 163343 млн. руб. до 344922 млн. руб. за период. В течение анализируемого периода обязательства ПАО Почта Банк значительно выросли. Значительная часть обязательств ПАО Почта Банк состоит из средств клиентов. Доля средств клиентов в обязательствах банка увеличилась за период с 76,91% до 92,1 %. В 2017
40 году вклады физических лиц в общей сумме обязательств составили
75,5 %, в 2019 году выросли до 90,6 %.
3. Собственные средства банка выросли за анализируемый период практически в два раза с 24489 млн. руб. до 44769 млн. руб. Данная тенденция является позитивной для развития банка. Показатели достаточности капитала банка, рассчитанные в соответствии с инструкциями ЦБ РФ превышали минимальные значения. Однако произошло снижение показателей Ни (Н 1.1) за период.
4. В банке не выполняется норматив долгосрочной ликвидности (Н. При минимальном значении в 120%, в ПАО Почта Банк выполняется норматив только на 61,49 % наконец г. Остальные показатели ликвидности в норме и демонстрируют положительную динамику. В ПАО Почта Банк все показатели финансовых результатов наг. увеличились относительно 2017 г, нов связи с увеличением расходов банка как комиссионных, таки процентных чистая прибыль банка составила 5805 млн. руб, что ниже показателя 2018 г. на 28,1%. Процентные доходы ПАО Почта Банк наг. составили 68195 млн. руб, что больше результата 2017 г. практически в два раза. Процентные расходы увеличились вслед за процентными доходами, однако данный показатель выше результата 2018 г. на 41% и составляют наг млн. руб. Показатели рентабельности активов
ПАО Почта Банк демонстрируют положительные значения, ввиду того, что банк в течение периода получает и наращивает прибыль, однако в 2019 г. произошло значительное снижение данного показателя до 1,73%, что ниже показателя 2017 г. Снижение показателя связано со значительным ростом активов, относительно получаемых банком доходов. Также замечено значительное ухудшение показателей рентабельности капитала в 2019 г
41 В результате анализа можно отметить, что основные показатели эффективности деятельности банка, такие как рентабельность и прибыльность снизились в 2019 г. относительно 2018 г. В связи с этим банку рекомендуется провести мероприятия последующим направлениям
1. Снижение процентных расходов банка.
2. Увеличение комиссионных доходов банка. Для достижения данных целей банком предложены следующие рекомендации, представленные на рисунке 14. Рисунок 14 - Направления увеличения эффективности деятельности ПАО Почта Банк Далее предложенные направления рассмотрены подробнее. Уменьшение стоимости привлечения ресурсов достаточно сложная задача, так как банки действуют в конкурентной среде ив обмен на меньший доход владельцу денежных средств банк должен предложить что-то взамен. Например, проценты по вкладам, выплачиваемые ПАО Сбербанк или Снижение процентных расходов Увеличение комиссионных доходов Направления увеличения эффективности деятельности ПАО Почта Банк Уменьшение стоимости привлечения ресурсов Активные продажи страхового продукта, направленного на страхование загородного дома или дачи
42 иностранными банками, ниже, чем проценты по вкладам коммерческих банков. Более того, проценты по вкладам в крупнейших банках ниже ставок в банках меньшего размера. Однако ПАО Сбербанки другие большие банки привлекают вклады и вполне успешно. Это объясняется вопросом доверия к банку и его надежности. В обмен на надежность или впечатление надежности, предлагаемые большими банками, вкладчик жертвует частью потенциального дохода, который он мог бы получить в других банках. Прежде чем банку разрабатывать новые продукты привлечения денежных средств, необходимо, чтобы в банке была сформирована эффективная депозитная политика, которая должна состоять из следующих элементов, представленных на рисунке. Формирование эффективной депозитной политики ПАО Почта Банк должно состоять из следующих этапов, представленных на рисунке 15. Рисунок 15 - Элементы депозитной политики ПАО Почта Банк Депозитная политика ПАО Почта Банк создание продуктов и услуг, которые могут облегчить доступ банка к дешевыми устойчивым источникам ресурсов на рынке соответствие по срокам источников формирования ресурсов и направлений их использования распределение источников банковских ресурсов, что повысит устойчивость ресурсной базы банка в целом организация активной работы филиальной сети банка для привлечения ресурсов
43 Для привлечения более дешевых для банка ресурсов предлагается в
ПАО Почта Банк запустить сезонный продукт для физических лиц, состоящий из накопительного счета с растущей ставкой и дебетовой карты Пятерочка или Магнит с первым годом бесплатного обслуживания. Предлагаемые условия для клиентов поданному продукту от 3% дона остаток по счету в зависимости от срока, суммы и пакета обслуживания клиента дебетовая карта Пятерочка или Магнит с бесплатным выпуском и годом бесплатного обслуживания, которая позволит накапливать больше балов при осуществлении операций поданной карте счет до востребования, соответственно, клиент может в любой момент воспользоваться средствами без потери начисленных процентов счет можно пополнять на любую сумму ив любое время срок акции 3 календарных месяца. Преимуществами данного продукта для банка являются привлечение средств с более низкой процентной ставкой, что уменьшит процентные расходы банка приток новых клиентов на обслуживание увеличение продаж ко-брендовых дебетовых карта также комиссионных доходов банка по обслуживанию данных карт со второго года обслуживания увеличение транзакций по картам банка. В современных условиях большинство банков ставят своей задачей повышение комиссионного дохода, многие из них запускают новые комиссионные продукты и услуги, поскольку в современных условиях они становятся важным дополнительным источником прибыли.
44
ПАО Почта Банк является участником продвижения продуктов розничного некредитного страхования, которое за последнее время набирает все большую популярность среди населения. Банк в настоящее время сотрудничает со страховой компанией BNP PARIBAS CARDIF, предлагая коробочное страхование жизни, здоровья и защиты имущества. Учитывая, что среди клиентов ПАО Почта Банк присутствует большая доля пенсионеров, банку рекомендуется запустить продажи коробочного страхования загородных домов или дач с фиксированной суммой страхового покрытия. Коробочное страхование дачи загородных домов позволит защитить имущество от пожара (в том числе в результате поджога удара молнии взрыва газа стихийных бедствий противоправных действий третьих лиц (в том числе от кражи со взломом, грабежа повреждения застрахованного имущества водой вследствие аварий систем водоснабжения, канализации, отопления и других гидравлических систем падения летающих объектов, деревьев и опор линий электропередач, в том числе с вашего участка на соседний наезда транспортных средств боя оконных стекол терроризма. Дачные дома страхуют множество российских компаний. Предлагаются как готовые пакеты со всеми рисками, таки страхование с индивидуальным подбором рисков.
45 В таблице 7 представлены условия по страхованию дачи загородных домов основными российскими страховщиками. Таблица 7 - Условия страхования дачи загородных домов и его стоимость
СК Название программы Тариф Страховой лимит
Росгосстрах
Росгосстрах-дом Актив От 1,6 тыс. рублей От 250 тыс. рублей
Ингосстрах
ФриДом От 3,5 тыс. рублей в год От 500 тыс. рублей
Ресо-гарантия
Ресо-Дом От 2,6 тыс. рублей От 1 млн. рублей Главной особенностью страхования дачи является повышенная вероятность наступления страхового случая. Это связано с отсутствием вблизи развитой инфраструктуры, в частности пожарной части и отделения милиции. Поэтому застраховать загородный дом или дачу сегодня сложнее, а чаще всего и дороже, чем квартиру. Покупка страховки для дачи помогает защититься от пожара, затопления, грабежа и других рисков. Если имущество пострадает, страховая компания выплатит компенсацию в размере заранее оговоренной суммы. Выбрав одного из представленных партнеров для предложения данной услуги в банке клиентам, ПАО Почта Банк сможет увеличить свои комиссионные доходы. Экономическая эффективность предложенных мероприятий рассчитана в следующем пункте.
46
3.2 Экономическая эффективность предложенных рекомендаций В предыдущем пункте были предложены следующие рекомендации по увеличению эффективности деятельности ПАО Почта Банк, среди которых снижение процентных расходов банка за счет привлечения средств с более низкой процентной ставкой, используя предложенный сезонный накопительный счет до востребования с дебетовой картой Пятерочка или Магнит с первым годом бесплатного обслуживания увеличение комиссионных доходов банка за счет продаж страхового коробочного продукта по страхованию дач или загородного дома. На рисунке 16 рассмотрено как повысится прибыльность активов и капитала при снижении процентных расходов после внедрения предложенной рекомендации. Допуская, что предложенные мероприятия снизят процентные расходы минимум на 2 процента, сумма процентных расходов может составить 23096 млн. руб, тогда чистая прибыль составит
6276 млн. руб. Рисунок 16 – Динамика прибыльности активов и капитала ПАО Почта Банк, %
1,24 12,9 1,33 14,02 0
2 4
6 8
10 12 14 Прибыльность активов Прибыльность капитала г. После внедрения мероприятий
47 Следовательно, снижение процентных доходов сможет улучшить показатели прибыльности как активов, таки капитала. Прибыльность активов увеличится до 1,33%, прибыльность капитала до 14,2%. Далее рассмотрено как увеличатся комиссионные доходы ПАО Почта Банк при внедрении продаж нового страхового продукта. В таблице 8 представлен расчет эффекта от продаж нового страхового продукта в ПАО Почта Банк в рамках одного отделения сети. Таблица 8 - Расчет экономического эффекта от продажи рекомендуемого страхового продукта в месяц Наименование страхового продукта Размер премии Средняя комиссия от продажи страхового продукта Плановые продажи Плановый размер, получаемой комиссии
Росгосстрах-дом Актив От 1,6 тыс. рублей
20%
30 9600
ФриДом От 3,5 тыс. рублей в год
20%
30 21000
Ресо-Дом От 2,6 тыс. рублей
20%
30 15600 Комиссионные доходы от продажи нового страхового продукта могут составить минимум от 9600 до 21000 руб. с каждой точки продаж. С учетом того, что наконец г. банк насчитывает 19 тыс. представительств, комиссионный доход по всем сетям в месяц может составить сумму от 182400 тыс. руб. до 399000 тыс. руб. в месяц или в год от
2188800 тыс. рубили тыс. руб. в зависимости от страховой программы, которую выберет банк для сотрудничества. Динамика изменения комиссионных доходов после внедрения данного мероприятия при самом благоприятном прогнозе представлена на рисунке
17.
48 Рисунок 17 - Динамика комиссионных доходов после внедрения рекомендаций, млн. руб. Следовательно, предложенные рекомендации позволят увеличить как комиссионные доходы, таки чистую прибыль банка, и соответственно рентабельность и прибыльность его капитала и активов. Данные показатели определяют эффективность деятельности банка, значит данные рекомендации позволят увеличить и эффективность ПАО Почта Банк.
34223 39011 30000 32000 34000 36000 38000 40000 г. После внедрения мероприятий
49 Заключение Эффективность деятельности коммерческого банка является ключевым показателем кредитной и операционной деятельности коммерческого банка. Полученная информация в результате оценки эффективности деятельности банка может служить объективной базой для принятия соответствующих решений всеми заинтересованными сторонами. Впервой главе рассмотрены теоретические аспекты оценки эффективности деятельности коммерческого банка, изучены методы оценки эффективности банка, рассмотрены основные показатели финансовых результатов и финансового состояния банка, как ключевые показатели финансовой эффективности кредитной организации. Во второй главе проведена оценка эффективности деятельности коммерческого банка на примере ПАО Почта Банк. В результате оценки эффективности деятельности ПАО Почта Банк было выявлено, что
1. В течение анализируемого периода в банке значительно увеличились активы. Значительную долю активов ПАО Почта Банк занимает статья чистая ссудная задолженность. Доля чистой ссудной задолженности выросла за период с 80,6% до 91,1%. Динамика потребительского кредитования в ПАО Почта Банк позитивная. В особенности заметен рост кредитов наличными в банке с 163343 млн. руб. до
344922 млн. руб. за период. В течение анализируемого периода обязательства ПАО Почта Банк значительно выросли. Значительная часть обязательств ПАО Почта Банк состоит из средств клиентов. Доля средств клиентов в обязательствах банка увеличилась за период с 76,91% до 92,1 %. В 2017 году вклады физических лиц в общей сумме обязательств составили 75,5 %, в 2019 году выросли до 90,6 %.
50 3. Собственные средства банка выросли за анализируемый период практически в два раза с 24489 млн. руб. до 44769 млн. руб. Данная тенденция является позитивной для развития банка. Показатели достаточности капитала банка, рассчитанные в соответствии с инструкциями
ЦБ РФ превышали минимальные значения. Однако произошло снижение показателей Ни (Н 1.1) за период.
1 2 3 4
4. В банке не выполняется норматив долгосрочной ликвидности Н. При минимальном значении в 120%, в ПАО Почта Банк выполняется норматив только на 61,49 % наконец г. Остальные показатели ликвидности в норме и демонстрируют положительную динамику. В ПАО Почта Банк все показатели финансовых результатов наг. увеличились относительно 2017 г, нов связи с увеличением расходов банка как комиссионных, таки процентных чистая прибыль банка составила
5805 млн. руб, что ниже показателя 2018 г. на 28,1%. Процентные доходы
ПАО Почта Банк наг. составили 68195 млн. руб, что больше результата 2017 г. практически в два раза. Процентные расходы увеличились вслед за процентными доходами, однако данный показатель выше результата
2018 г. на 41% и составляют наг млн. руб. Показатели рентабельности активов ПАО Почта Банк демонстрируют положительные значения, ввиду того, что банк в течение периода получает и наращивает прибыль, однако в 2019 г. произошло значительное снижение данного показателя до 1,73%, что ниже показателя
2017 г. Снижение показателя связано со значительным ростом активов, относительно получаемых банком доходов. Также замечено значительное ухудшение показателей рентабельности капитала в 2019 г.
В результате анализа можно отметить, что основные показатели эффективности деятельности банка, такие как рентабельность и прибыльность снизились в 2019 г. относительно 2018 г. В связи с этим банку рекомендуется провести мероприятия последующим направлениям
5805 млн. руб, что ниже показателя 2018 г. на 28,1%. Процентные доходы
ПАО Почта Банк наг. составили 68195 млн. руб, что больше результата 2017 г. практически в два раза. Процентные расходы увеличились вслед за процентными доходами, однако данный показатель выше результата
2018 г. на 41% и составляют наг млн. руб. Показатели рентабельности активов ПАО Почта Банк демонстрируют положительные значения, ввиду того, что банк в течение периода получает и наращивает прибыль, однако в 2019 г. произошло значительное снижение данного показателя до 1,73%, что ниже показателя
2017 г. Снижение показателя связано со значительным ростом активов, относительно получаемых банком доходов. Также замечено значительное ухудшение показателей рентабельности капитала в 2019 г.
В результате анализа можно отметить, что основные показатели эффективности деятельности банка, такие как рентабельность и прибыльность снизились в 2019 г. относительно 2018 г. В связи с этим банку рекомендуется провести мероприятия последующим направлениям
51 1. Снижение процентных расходов банка.
2. Увеличение комиссионных доходов банка. В третьей главе предложены рекомендации повышения эффективности деятельности ПАО Почта Банк на основе результатов проведенного анализа и оценена экономическая эффективность предложенных рекомендаций. Были предложены следующие рекомендации по увеличению эффективности деятельности ПАО Почта Банк. снижение процентных расходов банка за счет привлечения средств с более низкой процентной ставкой, используя предложенный сезонный накопительный счет до востребования с дебетовой картой Пятерочка или Магнит с первым годом бесплатного обслуживания увеличение комиссионных доходов банка за счет продаж страхового коробочного продукта по страхованию дач или загородного дома. В результате, после внедрения предложенных рекомендаций, снижение процентных доходов сможет улучшить показатели прибыльности как активов, таки капитала. Прибыльность активов увеличится до 1,33%, прибыльность капитала до 14,2%. Комиссионные доходы от продажи нового страхового продукта могут составить от 182400 тыс. руб. до 399000 тыс. руб. в месяц или в год от 2188800 тыс. рубили тыс. руб. в зависимости от страховой программы, которую выберет банк для сотрудничества. Следовательно, предложенные рекомендации смогут повысить эффективность деятельности ПАО Почта Банк.
52 Список используемой литературы
1.
Алексеева Н. В. Управление прибылью и рентабельностью деятельности банка элементы методики и оценка результатов современной практики. / Н.В. Алексеева, ЕМ. Пучкова, О.Г. Васильева // Вестник Российского университета кооперации. 2019. № 3 (37). С. 4-10.
2.
Андреева Л. Ю, Воробьева НА. Особенности нового финансового механизма санации российских коммерческих банков // Наука и образование хозяйство и экономика предпринимательство право и управление. 2018. No 1. С. 10–13.
3. Антонов А. Угроза диджитализации // Банковское обозрение.
2018. No4.
4.
Аутлев А. Ю. Финансовая устойчивость коммерческого банка и основные подходы к её оценке // Глобальный научный потенциал. 2017. № 4(61). С. 41-44.
5.
Бадалов Л. А. Анализ современных принципов и инструментов банковского регулирования и надзора // Банковские услуги. 2019. № 7 (18). С.
12–15.
6.
Байгулова О. В. Сущность и содержание проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности организации / О.В. Байгулова // Новая наука Проблемы и перспективы. 2017. № 1-1. С.
7.
Барвинко В. А. Проблемы финансовой устойчивости кредитных организаций в нестандартных экономических условиях // Актуальные проблемы и перспективы развития экономики российский и зарубежный опыт. 2016. № 4. С. 23-29.
8.
Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка учебник Л. Г. Батракова // М. : Логос, 2017. C.365.
9.
Бибикова Е. А. Оценка финансовой устойчивости и эффективности деятельности региональных банков в современной России //
53 Известия высших учебных заведений. Серия Экономика, финансы и управление производством. 2019. № 4 (42). С. 10-14.
10. Бланк И.А. Финансовый менеджмент учебный курсе изд, перераб. и доп. К. :Ника-Центр, 2017. 521 с.
11.
Бунич ГА, Самохин СВ. Стратегические инновации в механизме управления финансовой безопасностью российских коммерческих банков // Вопросы региональной экономики. 2017. No 4. С. 25–30.
12.
Бураева Е. В, Болотова АС. Эконометрические методы в современной экономике // Экономика и социум. 2017. No 6-1. С. 373–374.
13.
Бураева Е. В. Финансовый механизм как средство сдерживания рисков коммерческих банков // Вестник Кемеровского государственного университета. Серия Политические, социологические и экономические науки. 2019. Т. 4. № 1. С. 45-49.
14.
Валенцева НИ. Рентабельность взаимоотношений банка и клиента // Финансовые рынки и банки. 2019. № 3. С. 30-34.
15.
Виханский ОС. Менеджмент учебник / ОС. Виханский, АИ. Наумов. – е изд.стереотипн. М. : Магистр ИНФРА-М, 2018. 576 с.
16.
Гинзбург АИ. Экономический анализ Учебник для вузов. е изд. Стандарт третьего поколения. – СПб. : Питер, 2019. С. 448.
17. Горский МА. Риск-ориентированный анализ финансовой устойчивости коммерческого банка // Вестник Института дружбы народов Кавказа Теория экономики и управления народным хозяйством. 2019. № 4
(32). С. 18.
18.
Горцева НС. Методы оценки финансового состояния коммерческого банка. / НС. Горцева // Форум молодых ученых.
2019. № 3 (31). С. 284-286.
19.
Горцева НС. Показатели для проведения анализа финансового состояния банка. / НС. Горцева // Форум молодых ученых. 2019. № 5 (33). С.
508-510.
54 20. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть вторая от
26.01.1996 N14-ФЗ (ред. от 18.03.2019, с изм. от 03.07.2019).
21.
Губина О. В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия Практикум. / О.В. Губина // учебное пособие. 2- ое изд. перераб и доп - МИД ФОРУМ ИНФРА-М. 2017. С.
22.
Гумерова ЭФ, Запольских Ю.А. Факторы финансовой устойчивости коммерческих банков // NovaInfo.Ru. 2017. № 56. Т. 2. С. 292-
296.
23.
Демина МИ, Исайчик К. Ф, Истомина Ю. В. Основные методы управления банковскими рисками в условиях нестабильной ситуации в стране // Научный альманах. 2017. No 1-1. С. 87–90.
24.
Зиятдинова В. В. Анализ и диагностика эффективности использования активов организации / В.В. Зиятдинова, П.М. Зиятдинова.// Вестник Димитровградского инженерно-технологического института. 2017.
№ 2 (13). С. 114-123.
25.
Курилова А. А, Городничева МА. Банковский менеджмент, его понятие и элементы // Вестник НГИЭИ. 2018. No 5. С. 78–83.
26.
Лаврушин О. И. Современные тренды и проблемы развития банковского сектора России // Научные труды Вольного экономического общества России. 2019. Т. 218. № 4. С. 227-235.
27.
Лановик В. А. Ликвидность банка и её оценка
// Форум молодых ученых. 2019. № 2 (30). С. 918-923.
28.
Лиференко Г. Н. Финансовый анализ предприятия учебное пособие. – М Издательство Экзамен, 2017 г. С. 187.
29.
Меркитанов А. П. Теоретические основы устойчивости, стабильности и надежности банковского дела // Вестник Оренбургского государственного университета. 2017. No 1. С. 92–94.
55 30.
Мягкова, Ю.В. Методика проведения анализа финансовых результатов деятельности организации / Мягкова Ю.В.// Знание. 2017. № 5-2
(45). С. 89-93.
31. Николаева А.В. Анализ ключевых показателей эффективности деятельности коммерческого банка. / А.В. Николаева, ОД. Дагбаева // Экономический вестник
Восточно-Сибирского государственного университета технологий и управления. 2018. № 5. С. 79-86.
32.
Новосельская НА, Ксенофонтова О. Л. Методы факторного анализа прибыли коммерческого банка
//
Успехисовременного естествознания. 2018. No 4. С. 81–83.2 33.
Остапенко Е.А. Механизмы повышения устойчивости регионов / В сборнике Экономические и информационные проблемы развития региона оценка, тенденции, перспективы 2017. С. 215-218.
34. Официальный сайт ПАО Почта Банк Электронный ресурс //
URL: http: http:// www.pochtabank.ru/ (дата обращения 25.01.2020)
35. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации. Электронный ресурс URL:https://www.cbr.ru/ (дата обращения 25.02.2020).
36.
Поморина МА. Финансовое управление в коммерческом банке учебное пособие. М. : КНОРУС, 2017. 376 с.
37.
Поршнев А. Г, Румянцева З.П., Саломатин НА. Управление организацией учебник / Под ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, НА.
Саломатина. – е изд, перераб. и доп. М. : ИНФРА-М, 2016. 669 с.
38.
Романова Л. Е, Давыдова Л. В, Коршунова Г. В. Экономический анализ Учебное пособие. СПб. : Питер, 2017. С.
39.
Сайгафарова М. Р. Повышение банковской ликвидности путем применения системного подхода к ее управлению // Modern Science.
2019. № 11-4. С. 138-142.
40.
Сафронова Л. М. Оценка эффективности управления активами и пассивами коммерческого банка // Вестник Приднестровского университета.
56 Серия Физико-математические и технические науки. Экономика и управление. 2019. № 3 (63). С. 262-268.
41.
Слепов В.А. Финансы : учебник / под ред. проф. В.А. Слепова. – е издание, перераб. и доп. М. : Магистр ИНФРА-М, 2018. 336 с.
42. Соколов В. С. Система поддержки принятия решения в банковском деле // Проблемы науки. 2018. No 1. С. 23–26.
43. Соколов МС. Исследование инструментов повышения финансовой устойчивости группы компаний / МС. Соколов // Научный журнал. - 2018. - № 2 (25). - С. 28-31.
44. Сурков ИМ. Финансовый анализ учебное пособие. / ИМ. Сурков, В.А. Лубков // – Воронеж ФГБОУ ВПО Воронежский ГАУ, 2017. –
C. 227.
45.
Тавасиев А.М. Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика учебник для магистров / А.М. Тавасиев, В.Д. Мехряков,
О.И. Ларина. М. : Юрайт, 2018. 735 с.
46.
Тарханова Е. А, Левонян А. В. Прибыль коммерческого банка как основной элемент устойчивого функционирования // Молодой ученый.
2018. No 15. С. 210–213.
47.
Татаринова Л.В. Методические подходы к оценке финансовой устойчивости коммерческого банка. Иркутск БГУЭП, 2019. С.
48. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2018) О банках и банковской деятельности (с изм. и доп, вступ. в силу с 01.01.2019).
49.
Фаюршина ЛИ. Ликвидность коммерческого банка содержание, факторы, инструменты регулирования. / ЛИ. Фаюршина, Л.А. Корогод, Е.Г.
Шершнева // Бенефициар. 2019. № 38. С. 10-13.
50.
Халиков МА, Антиколь А.М. Методы и модели поддержки решений по управлению инвестиционным портфелем / Финансовый менеджмент. 2018. № 8. С. 116-125.
57 51.
Хаустович Д. Л. Контроллинг в системе риск-менеджмента коммерческого банка // Экономика и социум. 2018. № 9 (52). С. 443–445.
52.
Хидирова Р. М. Анализ и оценка эффективности использования ресурсов ПАО Сбербанк России // Азимут научных исследований экономика и управление. 2019. Т. 8.№ 3 (28). С. 389-392.
53. Черных МИ. Система оценки устойчивости ресурсной базы банка, как фактора ликвидности баланса // Транспортное дело России.
2019. № 1. С. 3-6.
54. Черный Ю. И. Стоимость бизнеса и стратегия развития компании учебное пособие / Ю.И. Черный, Е.А. Рейнгольд. М РИО МАОК,
2019. 210 с.
55.
Чикмейкина ОП. Рентабельность коммерческого банка на примере АО «Газпромбанк» Академическая публицистика. 2020. № 4. С. 301-
305.
56.
R. Nicholt, Money transfers of individuals and legal entities St. 2017 -
211 p.
57.
Bellotti T., Crook J. Credit scoring with macroeconomic variables using survival analysis // The Journal of the Operational Research Society. 2019.
No 60. P. 1699–1707.
58.
Boddewyn J.J., Hallbrich M.B., Perry A.C. Service Multinationals: conceptualization measurement and theory // Journal of International Business
Studies. – 2018. – Vol. 17, No 3. – P. 41–57.
59.
Dale R. The regulation of international banking // Oxford Economic
Paper. – 2019. – Vol. 25(3). – P. 289–236.
60.
National bank of Poland. Outline of the basic principles applied by the
National Bank of Poland in authorising banking activity and granting foreign exchange licenses. – Warsaw: NBR, 2017.