Файл: Оценка эффективности кредитно-инвестиционной политики коммерческого банка (НА ПРИМЕРЕ ОАО "ТАМБОВКРЕДИТПРОМБАНК" ).pdf

В 2014 году основу клиентской базы банка составляли предприятия и компании среднего и малого бизнеса Тамбовской области. Диверсификация кредитных вложений и наращивание базы корпоративных заемщиков обеспечили присутствие банка в различных секторах экономики. Наибольшее количество кредитов в 2014 году было выдано по виду деятельности «обрабатывающие производства» и «оптовая и розничная торговля».

Как видим из табл.10, наибольшую долю у юридических лиц и предпринимателей составляют договоры со сроком погашения до 1 года , соответственно: 59,5% и 53,8%, что примерно находится на уровне среднего показателя по всем кредитам в рамках данного срока.

Таблица 10 - Концентрация предоставленных кредитов в разрезе сроков, оставшихся до полного погашения по состоянию на 01.01.2015 г.

У физических лиц, напротив, срок погашения кредита до 3 лет является преобладающим с долей таких кредитов в 33,9%.

Такая тенденция отмечалась и в 2013г.

Вложения средств в ценные бумаги представляют собой одно из направлений инвестиционной деятельности банков. Основное содержание инвестиционной политики банка составляет определение круга ценных бумаг, наиболее пригодных для вложения средств, оптимизация структуры портфеля инвестиций на каждый конкретный период времени.

Таблица 11 - Концентрация предоставленных кредитов в разрезе сроков, оставшихся до полного погашения по состоянию на 01.01.2014 г.

Для проведения сравнительной характеристики нами выбраны «Россельхозбанк», «Сбербанк» "Тамбовкредитпромбанк", на материалах которого выявлены особенности организации операций с ценными бумагами. Однако, анализируемый банк за прошедшие годы не являлся активным участником рынка ценных бумаг. Совершались отдельные операции с этим видов активов, но они имели не постоянный характер и не приносили банку ощутимых доходов.

За отчетный период портфель ценных бумаг ОАО "Сбербанка" вырос на 287502 млн..руб.( 42779 + 202597 + 42126), из которых: 274284 млн. руб. – прирост портфеля ценных бумаг, который произошел в основном за счет роста вложений в государственные облигации РФ и облигации корпоративных эмитентов с рейтингом инвестиционного уровня.(табл.1, Прил.В). Это обусловлено в первую очередь задачей по поддержанию доли ликвидных активов. При этом для целей повышения надежности портфеля Сбербанк снизил вложения в акции и облигации иностранных государств: в 2013 году были реализованы облигации Республики Беларусь. Проведенная трансформация портфеля значительно увеличила долю ценных бумаг, принимаемых Банком России в обеспечение по операциям рефинансирования, в первую очередь, по операциям прямого РЕПО.

Прирост инвестиций в дочерние и зависимые организации за счет новых приобретений и докапитализации дочерних обществ составил за анализируемый период 30 млрд. руб.

Наиболее высокую динамику демонстрируют финансовые активы в виде облигаций РФ (147,8%), субфедеральные облигации (473,0%), облигации банков (417,5%), корпоративные облигации (5,4раза). Такая же динамика, но с меньшими темпами роста наблюдается и по ценным бумагам, имеющимся в наличии. Исключение составляют облигации банков, по которым темп изменения составил 99,4%.

Структурно изменения по портфеле ценных бумаг ОАО "Сбербанк" выглядят так (табл.2, Прил.В).

Наибольшую долю в занимают ценные бумаги, имеющиеся в наличии, соответственно по периодам их ул.вес составил 76,8% и 76,1%. Хотя, за отчетный период их доля несколько снизилась, т.е. на 0,7%, но они по-прежнему преобладают в портфеле ценных бумаг. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения на 01.01.2015г. составляют 17,6%. Вместе с предыдущей группой они в совокупности равны по периодам: 94,8% и 93,7%. Среди ценных бумаг преобладают государственные облигации, соответственно по периодам: 37,5% (35,2 +2,3) и 39,5% (37,2 +2,3). Затем следуют корпоративные облигации с долями 21,2 и 19,9%. Так, в процессе размещения акций ОАО «НК «Роснефть» депозитарий Сбербанка России был определен как головной — по итогам размещения все акции были зачислены на счета депо клиентов, открытые в Сбербанке. За период размещения акций были открыты счета 92,3 тыс. новых клиентов по всей терри­тории России. Общее количество счетов депо, обслуживаемых Депозитарием Банка, по итогам года увеличилось в 1,6 раза

В целях безусловного соблюдения нормативов ликвидности Сбер­банк России продолжает размещать значительные ресурсы на фон­довых рынках. На 1 января 2015 года общий объем вложений банка в ценные бумаги составил 2292,9 млрд. руб., в том числе в ОФЗ — 1205,8 млрд. руб. Таким образом, более 52,6% портфеля ценных бумаг Сбербанка прихо­дится на вложения в государственные ценные бумаги.

Следовательно, Сбербанк проводит взвешенную политику на рынке ценных бумаг, формируя свой портфель за счет приобретения вложений в финансовые активы и приобретения ценных бумаг государственного номинала, субфедеральные облигации, а также облигации банков, являющихся надежными игроками на банковском рынке.

На финансовых рынках активным участником является, бесспорно, ОАО "Сбербанк России".

Одним из источником доходов для Сбербанка являются операции на рынке ценных бумаг (табл.3, Прил.В). Чистый доход от операций с ценными бумагами составил по ОАО "Сбербанк России" за отчетный период 11005 млн.руб. В динамике он уменьшился на 432 млн.руб. или на 3,8%. Доля доходов от операций с ценными бумагами составила по периодам: в 2013г. - 2,4% (11437х100% /474709) , в 2014г. - 2,2% (11005х100%/502789). По чистой прибыли эти показатели несколько выше и соответственно равны: в 2013г.- 3,3% (11437х100%/346175), в 2014г.- 2,9% (11005х100%/377649).

У «Россельхозбанка» по операциям с ценными бумагами в 2014г. получен доход 8 464 932 тыс.руб., что больше предыдущего года на 502189 тыс.руб. (8464932 - 7 962 743). Темп роста составил 106,3%. В сравнении со "Сбербанком" у "Россельхозбанка" наблюдается положительная тенденция изменения доходов от операций с ценными бумагами. Доля этих доходов в прибыли до налогообложения составила по сравниваемым периодам соответственно: в 2013г. - 1.44руб./руб., в 2014г. - 3,74 руб./руб. Однако, чистый доход по операциям с ценными бумагами (т.е. за минусом соответствующих расходов, в том числе связанным с созданием резерва под обесценение ценных бумаг) в 2014г. оказался отрицательным и в совокупности составил 30546 тыс.руб. (-16692+ (-13854), в 2013г. результат был положительный, т.е. получена прибыль от операций с ценными бумагами - 449545 тыс.руб. (482795 + (-32874). Как видим, у Сбербанка этот показатель лучше, так как он получил прибыль по этому виду активов.

В структуре процентных доходов Банка традиционно преобладают доходы по кредитам юридическим и физическим лицам, доля которых в отчетном году увеличилась до 86,9% против 86,0% в предыдущем году. Доля вложений в ценные бумаги – 5,3% (против 5,6%). В структуре процентных расходов доля расходов по выпущенным долговым обязательствам – 14,6% (13,3%) [35 ]

В 2015г. "Тамбовкредитпромбанк" активизировал работу с ценными бумагами. Так, по состоянию на 01.02.2015г. выпущено ценных бумаг на 2000,0тыс.руб., а на 01.03.2015г. еще на 3655,0тыс.руб. Выпущенные банком долговые ценные бумаги представляют собой векселя.

Векселя – беспроцентные, на момент предъявления оплачены по справедливой стоимости. Неисполненных банком обязательств по выпущенным векселям нет.

Основную долю в структуре выданных векселей Тамбовкредитпромбанком составляют расчётные векселя - 86,7%. Причем, выданы векселя преимущественно юридическим лицам - предприятиям промышленности в секторе крупного, среднего бизнеса. Это, не случайно, поскольку анализируемый банк в своей деятельности ориентируется на сектор промышленности, что логично вытекает из самого названия банка и его миссии. Всего за рассматриваемый период выдано 2238 расчетных векселей на сумму 246317 тыс. руб. Доля экспортируемых векселей за пределы региона за 2014г. составила 27,5%.

Таким образом, и ОАО "Сбербанк России", и ОАО "Россельхозбанк" активно работают на рынке ценных бумаг, о чем свидетельствуют результаты проведенного сравнительного анализа по материалам их годовой бухгалтерской отчетности.

ОАО "Тамбовкредитпромбанк" в отличие от своих партнеров по бизнесу, не отличается такими характеристиками в отношении операций с ценными бумагами.

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНО - ИНВВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

3.1     Оценка кредитно - инвестиционного риска ОАО "Тамбовкредитпромбанк"

Основным положением стратегии Банка в области управления рисками и капиталом является приоритет обеспечения максимальной сохранности активов и капитала на основе минимизации подверженности рискам, которые могут привести к неожиданным потерям.

Основной задачей политики банка в области снижения рисков является поддержание принимаемых на себя банковских рисков на оптимальном уровне, не угрожающем финансовой устойчивости Банка и интересам кредиторов и вкладчиков, определяемом Банком в соответствии с собственными стратегическими задачами, исходя из адекватности уровня рисков Банка характеру и масштабам его деятельности.