ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 11.12.2023
Просмотров: 176
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
относятся:
Таким образом, производство новой продукции является длительным и кропотливым процессом, каждый этап которого требует качественного исполнения.
Так как основные поставщики материалов и комплектующих («ПромЭлектро») сотрудничают уже много лет с ООО «Электротепловые системы», материалы будут поставляться ими на льготных и самых выгодных условиях.
Численность рабочих по проекту представлена в таблице 19.
Таблица 19 – Рабочие, непосредственно занятые производством продукции
Затраты на оплату руда рассчитаны исходя из положения о составе затрат предприятия (таблица 20, 21).
Таблица 20 – Расчет заработной платы производственных рабочих
Общие затраты на заработную плату по проекту представлены в таблице
20.
Таблица 21 – Численность производственных рабочих и расходы на заработную плату и отчисления ФСС, руб.
В расчетах учтен уровень инфляции (4%), согласно Федеральному Закону.
О Федеральном бюджете РФ на плановый период 2021 -2023 гг. [31].
Предприятие располагает необходимыми фондами, при этом необходимо определить степень загрузки имеющегося оборудования. Мощность станков определена исходя из технических паспортных данных оборудования (табл. 22) [9].
Таблица 22 – Использование мощности имеющегося оборудования
Окончание таблицы 22
Таким образом, некоторые позиции оборудования является перегруженным.
Необходимо приобрести 4 станка, т.к. процент загрузки более 100%.
Стоимость оборудования представлена в таблице 23.
Таблица 23 – Номенклатура внедряемого оборудования
Стоимость транспортировки и установки оборудования составляет 10% от стоимости оборудования.
Капитальные вложения на начало проекта представлены в таблице 24.
Таблица 24 – Капитальные вложения на начало проекта, руб.
Себестоимость производства
Стоимость материалов на производство единицы продукции по данным предприятия предварительно оценена 2350 руб.
Запланированный объем производства основан на портфеле заказов ООО
«Электротепловые системы».
Планируется производство 1000 штук в 2021 году, 1200штук в 2022 и 1500 штук в 2023 году. Это обусловлено тем, что предприятием были разосланы коммерческие предложения основным потребителям продукции, на основании, которого был сформирован план продаж и план производства. Основными потребителями, от которых поступили предварительные заказы являются:
НПФ «Реом» (производитель климатического оборудования) – 200 штук;
ООО «Милаб» (производитель оборудования для лабораторий и наукоёмких технологий) – 180 штук;
ООО «ТСК-Т» (производитель испытательного оборудования) – 150 штук; НПО «Мидасот» (производитель испытательного оборудования) – 50
штук;
ПО Каскад (производитель климатического оборудования) – 200 штук. Ожидаемые результаты реализации инвестиционного проекта
представлены в таблице 26.
Таблица 26 – Программа производства и реализации продукции
-
стабильная прибыль; -
актуальное и перспективное направление, пользующееся спросом; -
высокий уровень доходов; -
возможность расширения возможностей товара; -
простые условия модернизации уже имеющегося оборудования.
Таким образом, производство новой продукции является длительным и кропотливым процессом, каждый этап которого требует качественного исполнения.
Так как основные поставщики материалов и комплектующих («ПромЭлектро») сотрудничают уже много лет с ООО «Электротепловые системы», материалы будут поставляться ими на льготных и самых выгодных условиях.
Численность рабочих по проекту представлена в таблице 19.
Таблица 19 – Рабочие, непосредственно занятые производством продукции
| Наименование | Разряд | Кол-во, чел. |
| Слесарь-сборщик | 5 | 1 |
| Слесарь | 4 | 2 |
| Сварщик | 5 | 1 |
| Упаковщик | 3 | 1 |
| Итог | | 5 |
Затраты на оплату руда рассчитаны исходя из положения о составе затрат предприятия (таблица 20, 21).
Таблица 20 – Расчет заработной платы производственных рабочих
| Показатель | Ед. изм. | Слесарь | Сварщик | Слесарь- сборщик | Упаковщик |
| Тариф на заработную плату | Руб./час | 85 | 100 | 90 | 80 |
| Отработанное время | н/ч. | 160 | 160 | 160 | 160 |
| Заработная плата | Руб. | 13600 | 16000 | 14400 | 12800 |
| Район. надбавка 15% | Руб. | 2040 | 2400 | 2160 | 1920 |
| Основная заработная плата | Руб. | 15640 | 18400 | 16560 | 14720 |
| Отчисления ФСС 30% | Руб. | 4692 | 5520 | 4968 | 4416 |
| Заработная плата без ФСС | | 10948 | 12880 | 11592 | 10304 |
Общие затраты на заработную плату по проекту представлены в таблице
20.
Таблица 21 – Численность производственных рабочих и расходы на заработную плату и отчисления ФСС, руб.
| Наименование показателей | Ед. изм. | 2021 год | 2022год | 2023 год |
| Численность работающих по проекту, всего, в т.ч.: | чел. | 5 | 5 | 5 |
| Производственные рабочие | чел. | 5 | 5 | 5 |
| Затраты на оплату труда производственных рабочих, в том числе: | руб. | 844 800 | 878 592 | 913 736 |
| заработная плата | руб. | 591 360 | 615 014 | 639 615 |
| отчисления ФСС (30%) | руб. | 253 440 | 263 578 | 274 121 |
В расчетах учтен уровень инфляции (4%), согласно Федеральному Закону.
О Федеральном бюджете РФ на плановый период 2021 -2023 гг. [31].
Предприятие располагает необходимыми фондами, при этом необходимо определить степень загрузки имеющегося оборудования. Мощность станков определена исходя из технических паспортных данных оборудования (табл. 22) [9].
Таблица 22 – Использование мощности имеющегося оборудования
| Оборудование | Мощность станка, шт. в смену | Год выпуска | Коэффициент использования мощности |
| Гильотина | 11800 | 2002 | 1,38 |
| Гибочный | 25580 | 2012 | 1,90 |
| Станок труборезный РТ-16 | 20240 | 2008 | 0,79 |
| Электропечь камерная Н85Б | 11150 | 2008 | 0,76 |
| Сварочное оборудование | 1000 | 2016 | 1,10 |
| Автомат СРС-2 | 800 | 2012 | 1,38 |
| Высокочастотная установка ВЧГ-1-60 | 1000 | 2014 | 0,70 |
| Пескоструйная установка | 5600 | 2009 | 0,79 |
| Универсальная пробойная установка | 2000 | 2012 | 0,66 |
| Верстак слесарный | 2000 | 2000 | 0,10 |
| Пресс | 2000 | 2011 | 0,38 |
| Станок подрезной токарный | 2000 | 2002 | 0,70 |
Окончание таблицы 22
| Прокатный станок «Кантал» | 2000 | 2011 | 0,89 |
| Ковочная машина | 2000 | 2011 | 0,66 |
Таким образом, некоторые позиции оборудования является перегруженным.
Необходимо приобрести 4 станка, т.к. процент загрузки более 100%.
Стоимость оборудования представлена в таблице 23.
Таблица 23 – Номенклатура внедряемого оборудования
| Наименование | Ед. изм. | Количес тво | Цена, руб. с НДС | Сумма, руб. | |
| Гильотина | шт. | 1 | 200 000 | 200 000 | |
| Гибочный станок | шт. | 1 | 340 000 | 340 000 | |
| Автомат СРС-2 | шт. | 1 | 180 000 | 280 000 | |
| Сварочное оборудование | шт. | 1 | 50 000 | 50 000 | |
| Итого: | 870 000 | ||||
Стоимость транспортировки и установки оборудования составляет 10% от стоимости оборудования.
Капитальные вложения на начало проекта представлены в таблице 24.
Таблица 24 – Капитальные вложения на начало проекта, руб.
| Наименование показателей | Всего по проектно- сметной документации | Выполнено на момент начала работ | Подлежит выполнению до конца проекта |
| 1. Капитальные вложения по утвержденному проекту, всего | 957 000 | 0 | 957 000 |
| в том числе: | | | |
| 1.1 строительно-монтажные работы | 87 700 | 0 | 87 700 |
| 1.2 оборудование и изготовление оснастки | 870 000 | 0 | 870 000 |
| 1.3 прочие затраты | 0 | 0 | 0 |
Себестоимость производства
-
Материалы.
Стоимость материалов на производство единицы продукции по данным предприятия предварительно оценена 2350 руб.
-
Транспортные расходы составляют 5% от стоимости материалов. -
Электроэнергия на технологические нужды составляет 0,1% от стоимости материалов. -
Расходы на оплату труда производственных рабочих рассчитывается на основании трудоемкости единицы продукции, средней стоимости нормо-часа производственных рабочих и районной надбавки. -
Отчисления ФСС составляют 30% от заработной платы производственных рабочих. -
Расходы на подготовку и освоение производства составляют 5% от заработной платы производственных рабочих. -
Общехозяйственные расходы составляют 45% от заработной платы производственных рабочих. -
Общепроизводственные расходы составляют 15% от заработной платы производственных рабочих. -
Коммерческие расходы составляют 0,5% от производственной себестоимости [9]. -
Прибыль составляет 35% от полной себестоимости (табл. 25). Таблица 25 – Калькуляция себестоимости
| Статьи | Сумма (руб.) |
| Сырье и материалы | 2 350 |
| Транспортные расходы | 118 |
| Электроэнергия на технолог цели | 2 |
| ИТОГО | 2 470 |
| Расходы на оплату труда | 500 |
| Отчисления ФСС | 150 |
| Расходы на подготовку и освоение производства | 25 |
| Общехозяйственные расходы | 225 |
| Общепроизводственные расходы | 75 |
| Производственная себестоимость | 3 445 |
| Коммерческие расходы | 17 |
| Полная себестоимость | 3 463 |
| Прибыль | 1 212 |
| Цена | 4 674 |
| Налог на добавленную стоимость | 935 |
| Цена реализации | 5 609 |
Запланированный объем производства основан на портфеле заказов ООО
«Электротепловые системы».
Планируется производство 1000 штук в 2021 году, 1200штук в 2022 и 1500 штук в 2023 году. Это обусловлено тем, что предприятием были разосланы коммерческие предложения основным потребителям продукции, на основании, которого был сформирован план продаж и план производства. Основными потребителями, от которых поступили предварительные заказы являются:
НПФ «Реом» (производитель климатического оборудования) – 200 штук;
ООО «Милаб» (производитель оборудования для лабораторий и наукоёмких технологий) – 180 штук;
ООО «ТСК-Т» (производитель испытательного оборудования) – 150 штук; НПО «Мидасот» (производитель испытательного оборудования) – 50
штук;
ПО Каскад (производитель климатического оборудования) – 200 штук. Ожидаемые результаты реализации инвестиционного проекта
представлены в таблице 26.
Таблица 26 – Программа производства и реализации продукции
| Наименование показателей | Ед. измерен. | 2021 год | 2022 год | 2023 год |
| Объем производства | шт. | 1 000 | 1 200 | 1 500 |
| Объем реализации в натуральном выражении | шт. | 1 000 | 1 200 | 1 500 |
| Цена реализации за единицу продукции | руб. | 5 609 | 5 834 | 6 067 |
| Выручка от реализации продукции | руб. | 5 609 354 | 7 000 474 | 9 100 616 |
| в том числе НДС (20%) | руб. | 934 892 | 1 166 746 | 1 516 769 |
| Выручка без НДС | руб. | 4 674 462 | 5 833 728 | 7 583 847 |