Файл: 1 Понятие и роль банков в кредитовании субъектов предпринимательской деятельности.docx
Добавлен: 12.12.2023
Просмотров: 142
Скачиваний: 4
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Содержание
Введение 3
1. Теоретические основы кредитования предпринимательской деятельности...........................................................................................................
1.1 Понятие и роль банков в кредитовании субъектов предпринимательской деятельности
1.2 Виды банковского кредитования 14
1.3 Процесс кредитования предпринимательской деятельности 19
2. Система кредитования предпринимательской деятельности на примере Банка «ВТБ» (ПАО) 29
2.1 Анализ экономической деятельности ПАО «ВТБ» 29
2.2 Оценка кредитования предпринимательской деятельности банком 36
2.3 Пути совершенствования деятельности банка в области развития системы кредитования предпринимательства 44
Заключение 51
Глоссарий 54
Список использованных источников 56
Список сокращений 58
Приложение А 59
Приложение Б 60
Приложение В..........................................................................................................
Введение
Сегодня развитие предпринимательства имеет очень большое значение для экономики любой страны, что доказано мировой практикой. За последние десятилетия и в нашем государстве произошли ощутимые движения в области развития малого и среднего бизнеса, о чем говорят отрегулированные многочисленные правовые нормы и всевозможная поддержка страны в виде предоставления различных льгот и привилегий.
Важнейшая проблема развития предпринимательской деятельности выражается в нехватке денежных средств. В следствии чего тема кредитования предпринимательства является актуальной как со стороны заемщиков, так и со стороны кредиторов на сегодняшний день. А так как система банковского кредитования в перспективе постоянна и глобальных изменений не предусматривает - это подтверждает необходимость в более глубоком исследовании вопросов ее организации. Окончательным фактором выбора данной темы работы сыграла объективная необходимость в разработке новых систем кредитования с качественным кредитным портфелем и возможностями, выгодными для обеих сторон взаимодействия.
Основным противоречием или проблемой в кредитовании является невыгодное положение сторон данного процесса. Часто кредитные операции не приносят пользы как предпринимателю (из-за высоких кредитных процентов), так и самому банку (из-за недобросовестных плательщиков), решение проблемных факторов является смыслом научной задачи ВКР.
Учитывая то, что проблема кредитования предпринимательской деятельности уже довольно долго является объектом повышенного внимания экономистов, сложный и противоречивый процесс развития кредитования малого бизнеса в нашей стране требует углубленного исследования его функционирования. Главные моменты теории кредитования предпринимательства и малого бизнеса изложены в работах известных экономистов послужили научные труды отечественных и зарубежных исследователей в области банковского кредитования, таких как
Целью выпускной квалификационной работы является исследование теоретической базы кредитования предпринимательской деятельности в коммерческих банках, с анализом системы кредитования ПАО «ВТБ» и предложения совершенствования кредитования предпринимательской деятельности. Для реализации данной цели поставлены следующие задачи:
- изучить экономическую сущность кредитования предпринимательской деятельности;
- изучить виды кредитования и методы оценки кредитоспособности заемщика;
- исследовать процесс кредитования предпринимательской деятельности;
- проанализировать экономическую деятельность ПАО «ВТБ» и изучить процесс кредитования в данном банке;
- предложить возможные пути совершенствования кредитования предпринимательской деятельности в банке «ВТБ».
Объектом исследования выпускной работы является процесс банковского кредитования предпринимательской деятельности.
Предметом исследования выступает совокупность теоретических, методических и практических систем организации банковского кредитования предпринимательской деятельности.
Гипотезой исследования данной работы является предположение преобразования системы кредитования для более выгодных положений сторон кредитного взаимодействия с помощью снижения кредитных ставок, или аналогичных льгот для заемщика и предоставления точных гарантий платежеспособности заемщика банку.
Для решения поставленных задач в процессе исследования применялись методы системного, структурного, логического, сравнительного анализа, графического представления результатов исследования, а также статистические методы.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, заключения, глоссария, списка использованных источников, списка сокращений и приложений.
1. Теоретические основы кредитования предпринимательской деятельности
1.1 Понятие и роль банков в кредитовании субъектов предпринимательской деятельности
Современный мир диктует свои правила. Чтобы соответствовать таким правилам необходимо обладать требуемыми денежными средствами. И в таких ситуациях помощником в реализации желаний становится Банк. Банк - «banko» в переводе с итальянского языка подразумевает определение как «денежный стол». Одним из самых первых органов по кредитованию стал банк Генуи, образованный в 1407 году, далее было образовано первое финансовое учреждение в 1664 году в Англии. С развитием торговой и экономической политики банки начали появляться в США и других странах Европы (1781г.). В нашей стране предпосылки банковской системы применялись с 1733 года, но первый коммерческий банк реализовался в Петербурге в 1864 году. После появления первого банка ситуация в стране поменялась кардинально и число обращений в коммерческие банки росло интенсивно, оттого они набрали огромную популярность. Уже через довольно короткое время в России их стало больше 40 и в будущем это количество только увеличивалось.
Сегодня банк является главным кредитным институтом, специализирующимся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли. Согласно законодательству нашего государства, под банком понимается кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
- привлекать во вклады денежные средств физических и юридических лиц,
- размещать указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц1.
Посредничество в кредите характеризуется важнейшей особенностью банка как кредитной компании. Такая особенность обеспечивает эффективное перераспределение финансовых ресурсов в народном хозяйстве на позициях возвратности, срочности и платности. Именно кредитные операции являются основным источником доходов банка.
Целью всех коммерческих банков является получение прибыли, но данные учреждения не могут ссужать все средства, зарабатываемые вкладами, так как они обязаны удерживать достаточно средств в ликвидной форме, чтобы иметь возможность выполнять требования вкладчиков по выплатам. Такая цель объединяет банки с предпринимательской деятельностью, но в отличие от банков сфера малого и среднего предпринимательства не обладает таким собственным капиталом и оборотными средствами как имеющиеся у кредитной организации.
Предпринимательская деятельность в России пользуется особыми льготами и поддержкой государства. Наше правительство идет на встречу малому и среднему бизнесу уменьшая налоговую и административную нагрузку, а также предоставляя различные программы финансовой поддержки, с целью увеличения роста занятости населения и повышения социальной стабильности. Главные привилегиями для субъектов предпринимательской деятельности являются следующие послабления:
-
Налоговые льготы. К таким привилегиям относятся специальные режимы налогообложения, которые позволяют работать на сниженной налоговой ставке, а также возможные налоговые каникулы. -
Финансовые льготы. Сюда относятся прямые финансовые поддержка государства в виде грантов и безвозмездных субсидий, выдаваемых в масштабах общероссийской программы, функционирующей до 2020 года. -
Административные льготы. К таким послаблениям относятся: упрощенный бухучет, упрощенная кассовая дисциплина, надзорные каникулы, специальные квоты.
Поддержка предпринимательской деятельности является достаточно распространенным явлением во многих европейских странах, где власти заинтересованы в улучшении экономической ситуации и обеспечивают финансовую поддержку малому бизнесу. В нашей стране такая помощь мало возможна так как государство не имеет необходимый бюджет для этих нужд. Поэтому важное значение в рамках современных подходов финансовой поддержки предпринимательства играет кредитование. На сегодняшний пользование заемными средствами - это один из главных способов обретения финансовой поддержки бизнеса. Проводя анализ между понятием «финансирование» и «кредитование», можно осознать, что все чаще термин «финансирование» употребляется в смысле банковского кредитования, хотя по смыслу кредитование подразумевает самостоятельную базу в финансовой структуре и обладает особыми специфическими признаками.
Значительную роль в развитии предпринимательства играют финансовая и денежно-кредитная системы банков. С помощью предоставления кредитов финансовые организации сосредотачивают и направляют временно свободные денежные средства на развитие бизнеса. Под кредитом понимается предоставление денег или товаров в долг, с уплатой процентов.
Кредитная система в Российской Федерации состоит из двух сфер финансирования:
-
Банковская система. -
Парабанковская система (рисунок 1.1).
Рисунок 1.1 – Кредитная система России
В свою очередь Банковская система делится на два уровня:
1. Центральный банк,
2. Кредитные организации. К таким учреждениям относятся:
- коммерческие,
- сберегательные,
- ипотечные,
- специализированными банками,
- специализированные небанковские кредитно-финансовые институты.
В ходе образования мировых товарных взаимодействий усиливался национальный интерес отдельных государств, и банковская сфера неизбежно объединялась с всеобщей глобализацией экономических отношений. Работа банков получила развитие в масштабах регулирования денежного обращения, когда на замену металлическим деньгам пришли бумажные, смягчающие многие противоречия в формировании денежного обращения. Но в силу того, что количество бумажных денег в обращении должно строго соответствовать вытесненному золоту, излишний выпуск таких средств приводит к их обесценению. С появлением необходимости избавления от монополии золота и наличию в обращении нужного количества таких денег, выпуск которых контролируется уровнем развития национального капитала, появился устойчивый обороткредитных денег. В обращении металлических денег заинтересованы храмы и государства, а в обращении кредитных денег более заинтересованы специальные кредитные предприятия, которыми и являются банки.
Банковское кредитование характеризуется следующими признаками:
1. Банковское кредитование - это банковская операция, которая характерна только для этого вида деятельности.
2. В банковском кредитовании в качестве кредитора играет специальный субъект - банк или кредитное предприятие, имеющее право совершения банковских операций.
3. Кредит предоставляется только в виде денежных средств - в рублях и иностранной валюте.