Эффективность деятельности кредитного учреждения оценивается благодаря показателям рентабельности, представляющиеся собой относительные показатели экономической эффективности осуществления банковских операций. Так соотношение чистого процентного дохода банка и средней величины чистых активов увеличилось за последние три года на 1,5% (таблица 2.3).

Таблица 2.3 – Показатели эффективности и рентабельности деятельности ПАО «ВТБ»

Показатель	2017	2016	2015
Чистая процентная маржа	4,1	3,7	2,6
Чистая комиссионная маржа	0,8	0,6	0,6
Отношение расходов к чистым операционным доходам	44,0	45,8	53,5
Стоимость риска	1,6	1,5	1,8
Рентабельность капитала	8,3	3,6	0,4
Рентабельность активов	0,9	0,4	0,

---

Эффективность проводимых банком активных операций тоже выросла, на 0,2%. Отношение расходов к чистым операционным доходам снизилось на 9,5%, тут же снизился показатель рисков – на 0,2%. Рентабельность капитала значительно выросла (почти на 8%), а с ним и рентабельность активов – на 0,9%.

Таким образом, проанализировав финансовые показатели деятельности Банка «ВТБ», можно сделать вывод, о том, что учреждение имеет стабильное финансовое положение. Основные показатели активов и пассивов банка увеличиваются и ощутимую роль в этом играет ссудная задолженность и привлеченные средства. Эффективность деятельности банка на фоне оценки нормативов деятельности характеризуется достаточным капиталом, который превышает значение нормативов, установленных Центральным Банком РФ, что говорит о возможности банка покрывать свои финансовые обязательства без ущерба для клиентов. Так же необходимо отметить, что текущая, мгновенная и долгосрочная ликвидность - платежеспособны.

2.2 Оценка кредитования предпринимательской деятельности банком

Деятельность любого кредитного учреждения построена на кредитной политики. Данный фундамент является важнейшим аспектом работы банка, обусловливающим формирование и развитие его будущего финансовое состояние. Организация хорошей кредитной политики представляет собой нелегкую многостороннюю задачу, постановление которой отталкивается от начала применения современных концепций анализа банковской деятельности и использования эффективных методик. Кредитная политика ПАО «ВТБ» основывается на современные направления работы банковской системы и придерживается следующих разделов:

- структура кредитного портфеля;

- диверсификация ссудного портфеля;

- процедуры выдачи и погашения кредитов;

- ведение анализа кредитоспособности заемщика;

- указания по минимизации кредитных рисков;

- директивы по мониторингу проблемных кредитов;

- положение регламентирования полномочий работников банка в области кредитования.

Кредитование предпринимательства остается важнейшим направлением деятельности ПАО «ВТБ». Максимальная сумма кредита на нужды предпринимательской деятельности - до 10 млн. руб. В Приложении Б показана структура кредитного портфеля по кредитованию предпринимательской деятельности ПАО «ВТБ». Согласно кредитному портфелю банк по срокам кредитования мало развито долгосрочное кредитование. В общем же за исследуемый период заметно увеличилась численность выдаваемых кредитов, а с ней и сумма выданных кредитов: на целых 89 791 млн. руб. Так же можно отметить ощутимое лидирование кредитов сроком не больше года над 3-летними кредитами. С точки зрения ликвидности кредитного учреждения рост краткосрочных кредитов - это положительная тенденция, но

---

если учитывать доходность, то банк по долгосрочным кредитам обладает возможностью получить больше доходов.

По результатам прошлого года ПАО «ВТБ»

	2017г.
Кредиты Минфину России	0
Кредиты органам субъектов РФ и местного самоуправления	262,5
Кредиты внебюджетным фондам РФ	0
Кредиты внебюджетным фондам субъектов РФ и местного самоуправления	0
Кредиты организациям, находящимся в федеральной собственности	979,6
кредиты финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности	500
кредиты коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	974,8
кредиты некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	193,8
Кредиты организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	303,7
кредиты финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	0
кредиты коммерческим организациям, находящимся в государственной(кроме федеральной) собственности	303,8
кредиты некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	0
Кредиты негосударственным организациям	14622
кредиты финансовым негосударственным организациям	559 544 866
кредиты коммерческим негосударственным организациям	4 059 453 639
кредиты некоммерческим негосударственным организациям	3 058 358
Кредиты юридическим лицам-нерезидентам	892 642 419
Кредиты иностранным государствам	0
Кредиты физическим лицам (кроме ИП)	2 182 275 332
Кредиты индивидуальным предпринимателям	58 003 734
Прочая задолженность	394 172 610
Итого кредитный портфель до формирования резервов	8 298 104 810

---

Если сравнивать стоимость кредитных и депозитных операций ПАО «ВТБ», можно обнаружить, что в 2017 году процентный разрыв по стоимости привлеченных и размещенных средств предприятиям в банке сократился приблизительно в 3 раза, что говорит о снижении эффективности кредитования (таблица 2.4).
Таблица 2.4 - Сравнение стоимости кредитных и депозитных операций ПАО «ВТБ»

Показатели	2015 г.	2016 г.	2017 г.
Остаток ссудной задолженности	41 608 295	459 760 17	135 767 569
Средняя стоимость кредита	14,0	13,9	7,4
Средняя стоимость депозитных инструментов	3,9	3,89	3,53
Процентный разрыв	10,0	10,01	3,87
Процентные доходы по кредитам населению	5 813 202	6 423 428	10 057 175
Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов	2 088 112	2 307 306	5 330 096
Процентная маржа, тыс. руб.	3 725 090	4 116 122	4 727 079
Рентабельность кредитных продуктов для населения, %	9,0	8,95	3,48

Одну из важных ролей в вырабатывании кредитного портфеля играет анализ ссуд и резерва. По состоянию на 31 декабря 2017 и 2016 г. ссуды, предоставленные клиентам, значительно снизились (таблица 2.5).
Таблица 2.5 – Показатели ссуд, предоставленных на развитие предпринимательской деятельности

Показатели в тыс. руб.	31.12.2017г.	31.12.2016г.
Юридическим лицам	102 092 616	130 394 585
За вычетом резерва под обесценение	- 22 379 770	-22 120 546
Итого ссуды, предоставленные клиентам	79 712 846	108 274 039

За последний год ссуды за вычетом резерва под обесценение ВТБ уменьшились на 27,3%. Если подробно анализировать ссуды и

---

резервы под обесценивание за прошлый год, можно увидеть, что что в течение года банк получил нефинансовые активы с помощью обращения взыскания на обеспечение верной стоимостью больше 65 миллионов рублей. По состоянию на 31 декабря 2017 года часть таких активов в сумме более 1 млрд. руб. отражена в прочих активах (таблица 2.6).
Таблица 2.6 - Анализ ссуд и резерва, под обесценение, предоставленные организациям, по состоянию на 31 декабря 2017 г.

Показатели в тыс. руб.	Ссуды до вычета резерва под обесценение	Резерв под обесценение	Ссуды после вычета резерва под обесценение	Отношение суммы резервов к сумме ссуд
Средства индивидуально обесцененные
Непросроченные ссуды	1 432 683	(60 366)	1 372 317	4.21%
Ссуды с периодом просрочки от 31 дня до 90 дней	576 205	(576 205)	-	100.00%
Ссуды с периодом просрочки более 180 дней	1 014 147	(1 004 878)	9 269	99.08%
Итого ссуды индивидуально обесцененные	3 023 035	(1 641 449)	1 381 586	54.30%
Ссуды, оцениваемые на обесценение на коллективной основе
Непросроченные ссуды	8 161 248	(31 340)	8 129 908	0.38%
Итого ссуды, оцениваемые на обесценение на коллективной основе	8 161 248	(31 340)	8 129 908	0.38%
Итого ссуды предоставленные	11 184 283	(1 672 789)	9 511 494	14.96%

Таким образом по состоянию на 31 декабря 2017года среди ссуд, предоставленных клиентам, охвачены ссуды на сумму более 3 643 млн. рублей. Сравнивая с 31 декабря 2016годом, данная сума равнялась значению в 496 миллионов рублей, что говорит о существенном росте таких ссуд. Так же в состав кредитов, предоставленных компаниям, был включен начисленный процентный доход, за минусом резерва под обесценение, в размере почти 2 миллиардов рублей, а начисленный процентный доход за вычетом резерва под обесценение составил 238 миллионов рублей, хотя данный показатель за 2016г. отражен в сумме 534 миллионов рублей, что говорит о существенном снижении такого процентного дохода.

---

Смотрите также файлы

• Практическая работа 2 Характеристика коллектива 10 класса.docx

• Доклад Создание информационной системы управления школой.doc

• Стиль и мастерство молодого педагога Мастеркласс по теме.pptx

• Библиография.docx

• Служба медиации в образовательном пространстве.docx