Файл: ЮУрГУ38. 03. 01. 2017. 460.pdf

24
Для реализации мер по развитию национальной платежной системы необходимо описать ее устройство. Международными организациями установлены следующие функциональные элементы национальной платежной системы, в системном взаимодействии которых и определяются направления ее развития:
1) для осуществления перевода платежные инструменты, используются денежных средств между счетами плательщиков и получателей в финансовых учреждениях;
2) элементы платежной инфраструктуры для осуществления клиринга платежных инструментов, анализа и передачи платежной информации, а также исполнения перевода денежных средств между учреждениями–плательщиками и получателями;
3) финансовые учреждения, в том числе Банк России и коммерческие банки, открывающие и ведущие счета для проведения платежей, предоставляющие платежные инструменты и услуги потребителям, а также организации, выполняющие обязанности операторов сетей операционных, клиринговых и расчетных услуг по транзакциям для этих финансовых учреждений;
4) взаимодействие средствам соглашения в сфере рынка, по соглашению, в качестве договоров по образованию различных платежных инструментов и услуг, вырабатыванию цен на них, а также их предоставлению и покупке;
5) консультации в отношении заинтересованных сторон, является важным инструментом для планирования и развития стратегических эффективных рынков платежных услуг. Они также способствуют приобретению и обмену информацией для центральных банков и других ключевых заинтересованных сторон о новых тенденциях и процесса развития;
6) законодательные акты, которые определяют и регулируют механизм осуществления платежей и функционирования рынка платежных услуг;
7) мониторинг и другая государственная политика для обеспечения эффективного и постоянной деятельности национальной платежной системы. В рыночной экономике платежная система, занимает существенную позицию, так

25 как является предельно важным элементом финансовой инфраструктуры экономики, необходимым элементом, обеспечивающим эффективное управление экономикой, а также финансовыми рынками. Уровень эффективности действия платежной систем определяется такими показателями, как сроки и гарантированность проведения платежей, суммы операционных издержек, использование общепринятых операционных стандартов.
Платежная система включает в себя три основных функциональных процесса:
1) инициирование платежа – процесс, при помощи которого должник дает поручение обслуживающему его банку перевести личные денежные средства должника кредитору. Инициирование платежа осуществляется с помощью различных платежных инструментов;
2) процесс взаимодействия с помощью передачи и обмена платежными инструментами между банками-участниками платежной системы;
3) процесс между банками-участниками, с помощью расчета, то есть, банки списывают (зачисляют) денежные суммы со счетов своих клиентов.
Платежная система в Российской Федерации представляет собой комплекс систем расчетов Банка России, системы прямых расчетов кредитных организаций через взаимные корреспондентские счета, небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции, внутрибанковские расчетные системы
(счета межфилиальных расчетов), а также карточные платежные системы. Каждая система расчетов функционирует как обособленно, так и в тесной взаимосвязи с иными банковскими и небанковскими системами расчетов. Роль Банка России в платежной системе Российской Федерации определена Федеральным законом «О национальной платежной системе». Как правило, задачи по обеспечению постоянства работы, безопасности и оптимальной производительности функционирования национальной платежной системы причисляются на центральный банк государства, на основании того, что работа платежной системы тесно сплочена с основной целью деятельности центрального банка – гарантией стабильности функционирования банковской системы страны.
Центральный банк может выступать:

26 1) В форме пользователя национальной либо локальной платежной системы, то есть осуществлять свои собственные операции.
2) В форме участника национальной либо локальной платежной системы, то есть совершать или получать транзакции от имени своих клиентов.
3) В качестве лица, предоставляющего платежные услуги в рамках национальной либо локальной платежной системы.
4) В качестве «защитника государственных интересов», то есть выполнять функцию по осуществлению надзора за участниками, устанавливая общие правила их работы в рамках платежной системы.
Платежная система «МИР», по определению из правил платежной системы
«Мир» – объединение предприятий, действующих по правилам системы в целях осуществления транзакций денежных средств, включающая оператора, операторов услуг платежной инфраструктуры и участников.
Создана для обеспечения безопасности населения:

работа системы не зависит от внешних экономических и политических факторов;

технологии системы позволяют обрабатывать транзакции не только по картам «Мир», но и внутрироссийские транзакции по картам международных платежных систем. Теперь данные по внутрироссийским платежам с помощью карт МПС больше не уходят за границу, а обрабатываются на территории нашей страны.
Логотип платежной системы «Мир» представлен на рисунке 5.
Рисунок 5 – Логотип платежной системы «Мир»

27
В качестве цели функционирования системы выделяют: обеспечение бесперебойности, оптимизацию эффективности и доступности оказания услуг по транзакциям денежных средств с использованием платежных карт и иных электронных средств платежа, предоставляемых пользователям членами системы в соответствии с правилами. Правила разработаны в соответствии с требованиями
Федерального законодательства в рамках закона «О национальной платежной системе», а также нормативных правовых актов Российской Федерации.
Участники присоединяются к правилам в соответствии с порядком, определенным в правилах. Присоединение к правилам означает принятие
Участником правил и стандартов системы в целом без каких-либо изъятий или ограничений. Правила и стандарты системы являются обязательными для исполнения всеми субъектами системы
Функции операционного центра и платежного клирингового центра в системе выполняет АО «НСПК».
Расчетным центром системы согласно пункту 2 Статьи 30.6 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161 – ФЗ «О национальной платежной системе» является Банк России.
Функции Центрального платежного клирингового контрагента в системе выполняет Банк России в соответствии с договором, заключенным с оператором.
В системе существует следующие виды участия:

индивидуальные участники;

прямые участники;

косвенные участники;

системные участники.
Участник осуществляет эмиссию карт и (или) обслуживание операций с использованием карт в соответствии с законодательством Российской Федерации, правилами и стандартами системы.
Кредитная организация, намеревающаяся стать прямым участником, должна соответствовать следующим критериям:

28

иметь действующую лицензию Банка России на осуществление банковских операций;

соблюдать требования законодательства Российской Федерации по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

соответствовать хотя бы одному из нижеуказанных критериев;

быть признанной Банком России в установленном им порядке значимой на рынке платежных услуг;

являться прямым участником социально значимых платежных систем, расчетным центром которых выступает Банк России;

деятельность (операции) кредитной организации, имеющей собственный капитал не менее 1 500 000 000 (полутора миллиарда) рублей, или ее аффилированных лиц ограничена (ограничены) или запрещена (запрещены) за пределами Российской Федерации вследствие принятия законодательных или иных актов иностранными государствами или их объединениями.
Кредитная организация, намеревающаяся стать косвенным участником, должна соответствовать следующим критериям:

иметь действующую лицензию Банка России на осуществление банковских операций;

соблюдать требования законодательства Российской Федерации по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Карта МИР – это платежная карта. На нее можно получить или положить деньги, с нее легко снять деньги, перевести их в любой регион страны или оплатить товары и услуги. Карта может быть классической, дебетовой или премиальной. Вариантов много, чтобы каждый россиянин нашел подходящий.
Виды карт «Мир»:

Классическая (карты дают возможность осуществлять операции в интернете и работать в режиме офлайн. При этом допустимо использовать как собственные, так и заемные средства банка).

29

Премиальная (держателю предлагается полный набор преимуществ: расчеты в виртуальных и реальных магазинах, доступ к своим деньгам и к средствам, предоставленным банком, а также расширенная программа привилегий, включающая разные виды бонусов, оказание персональной поддержки, кешбэк и бесплатное СМС-информирование).

Дебетовая
(карты данного типа могут быть дебетовыми и предоплаченными. Они позволяют совершать операции только в режиме онлайн.
По желанию держателя проводится выпуск обезличенных карт).
Для гарантии безопасности карт применяются технологии, полностью соответствующие мировым стандартам, а в оформлении карты используются фирменные элементы, отличающие карты от подделок.
Современный чип хранит информацию для совершения платежей по карте.
Голограмма «Мир» отличает карту от подделок. В первых шести цифрах номера карты закодирована информация о платежной системе и о банке, выпустившем карту.
Карты «Мир» выпускаются банками-участниками платежной системы, список которых постоянно пополняется. Уже сегодня в их числе ВТБ, Газпромбанк,
МДМ-банк, Связь-банк, Челябинвестбанк и многие другие
Ставки за услуги платежной системы «Мир» номинированы в рублях и в целом являются более выгодными по сравнению с аналогичными ставками международных платежных систем.
В отличие от международных платежных систем, не предусмотрена комиссия за внутрибанковский оборот по операциям, а также за размещение логотипа
«Мир» на картах, что существенно снижает стоимость банковских услуг.
Тарифы по межбанковским комиссиям построены таким образом, чтобы сбалансировать интересы банков-эмитентов, банков-эквайреров и торгово- сервисных предприятий.
Правила платежной системы «Мир» описывают условия эмиссии, эквайринга банковских карт и межбанковских расчетов.

30
Правила платежной системы «Мир» устанавливают критерии, которым должны соответствовать кредитные организации – для получения статуса прямого или косвенного участника и платежные системы – для выполнения функций участника.
В декабре 2015 года выпущены первые карты платежной системы «Мир», название и логотип которой были выбраны в результате всероссийского конкурса.
Среди российских платежных систем лидирующую позицию занимает
«Золотая корона». Наибольшим потенциалом обладает платежная система «Мир».
Система платежных сервисов «Золотая Корона» – это набор актуальных, удобных и доступных финансовых услуг, которыми пользуются ежедневно миллионы людей в России, в странах ближнего и дальнего зарубежья.
Отправить и получить денежный перевод, пополнить банковскую карту, внести сумму в счет погашения кредита, оформленного в любом банке РФ, и даже быстро и просто оформить подарочную карту на удобную сумму – все это сервисы «Золотой Короны», воспользоваться которыми можно в отделениях банка или салона-магазина, сотрудничающего с системой «Золотая Корона».
Владельцы банковских карт международных платежных систем VISA,
MasterCard, Maestro любого банка РФ могут отправить денежный перевод через сайт с помощью онлайн сервиса «Золотой Короны». Адресат сможет получить перевод уже через несколько минут в любом пункте выдачи переводов системы.
В данной главе были рассмотрены экономическая сущность категории
«банковская карта», нормативно-правовое регулирование функционирования банковских карт и характеристика национальной платежной системы «Мир».
Перейдем к анализу деятельности с банковскими картами на примере
Василевского филиала ПАО «Челябинвестбанк».

31 2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ С БАНКОВСКИМИ КАРТАМИ НА ПРИМЕРЕ
ВАСИЛЕВСКОГО ФИЛИАЛА ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК»
2.1
Финансово-экономическая характеристика деятельности
ПАО «Челябинвестбанка»
Банк занимает одно из ведущих мест на финансовом рынке Южного Урала, входит в число крупных банков России. В системе ПАО «Челябинвестбанк» работают Головное Управление, 9 филиалов и 91 отделение в Челябинске и городах Челябинской области. Банк имеет Генеральную лицензию Банка России
№ 493 и входит в систему страхования вкладов. В январе 2017 года рейтинговое агентство «Эксперт РА» подтвердило ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК» рейтинг кредитоспособности «А+».
На официальном сайте банка представлена следующая информация
«Акционерный Челябинский инвестиционный банк «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК»
(ПАО) – один из крупнейших банков Южного Урала. В настоящее время банк обслуживает свыше 1 миллиона клиентов. Собственный капитал банка на начало
2017 года составил 7,0 миллиардов рублей, уставный капитал – 2,0 миллиарда рублей.
ПАО «Челябинвестбанк» активно участвует в финансировании реального сектора экономики, поддерживает диверсифицированный портфель и предлагает клиентам широкий спектр программ кредитования. Банк аккредитован Фондом содействия кредитованию малого предпринимательства Челябинской области.
Банк имеет лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской и депозитарной деятельности, подключен к системе международных расчетов SWIFT, активно работает на различных финансовых рынках, совершает банковские операции с золотом, серебром, платиной и металлами палладиевой группы на основании лицензии и в соответствии с законодательством Российской Федерации».

32
Банк выпускает собственные векселя любых номиналов, работает с клиентами в электронных системах «Клиент-Банк», «Интернет-Банк». На технологической базе банка работает система приема платежей населения «Город».
ПАО «Челябинвестбанк» выпускает международные карты VISA, MasterCard, карты национальной платежной системы «Мир», обслуживает карты «Золотая
Корона», социальные карты. По данным на 1 января 2017 года банк эмитировал около 1 миллионов карт всех видов. В Челябинской области действуют 232 банкомата и 172 терминала самообслуживания, клиентам предлагаются новые финансовые технологии: интернет-банк InvestPay,
«Мобильный банк», платежи через банкомат.
В банке оборудована собственная служба инкассации, которая является одной из крупнейших в России негосударственных инкассаторских служб.
Банк занимает активную общественную позицию, участвует в деятельности
Ассоциации российских банков, Торгово-промышленной палаты РФ, Южно-
Уральской торгово-промышленной палаты, «Союза промышленников и предпринимателей». Выступая экспертами по вопросам, связанным с состоянием финансового рынка, участвуя в законотворческих процессах, руководство ПАО
«Челябинвестбанк» вносит свой вклад в развитие социальных программ города и области, в укрепление экономики, повышение значимости и престижа Южного
Урала.
Перейдем к экспресс-анализу ПАО «Челябинвестбанк». В процессе анализа в первую очередь следует изучить динамику активов и пассивов организации, изменение в их составе и структуре и дать им оценку. Вертикальный анализ проводиться при помощи аналитической таблицы и предполагает изучение изменений удельных весов статей актива и пассива баланса с целью прогнозирования изменения их структуры. Вертикальный анализ баланса банка представлен в таблице А1.
Опираясь на данные бухгалтерского баланса, можно сделать вывод, что наибольшую долю активов на протяжении всего анализируемого периода составляет чистая ссудная задолженность. На 1 января .2015 года она составляла

33 58,02 % к валюте баланса, на 1 января 2016 года – 55,76 %, а к 1 января.2017 года увеличилась до 73,69 %. Остальные статьи баланса имеют незначительный удельный вес в общей валюте баланса, однако они все равно принимают участие в формировании совокупных активов ПАО «Челябинвестбанк».
Исходя из расчетов пассива баланса, можно сделать вывод, о том, что на протяжении всего анализируемого периода большую долю составляли средства клиентов, не являющиеся кредитными организациями. Также оказывают влияние на пассивы прочие обязательства, однако их удельный вес к валюте баланса намного меньше анализируемых статей пассива баланса. Остальные статьи баланса в небольшой степени влияли на пассивы баланса банка.
В третьем разделе баланса основную долю занимали средства акционеров
(участников), переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство и нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет. Можно проследить тенденцию к увеличению с каждым годом нераспределенной прибыли, что свидетельствует об эффективной работе банка.
Средства акционеров за анализируемый период не изменялись.
Далее проведем горизонтальный анализ баланса банка, который представлен в таблице А2. Этот анализ позволяет проводить сравнение каждой позиции баланса на сегодняшний момент времени с предыдущим периодом.
Исходя из расчетов можно сделать вывод, что активы на 1 января 2016 года увеличились по отношению к предыдущему отчетному периоду на 9.19 %, (в абсолютном значении изменились на 3 261 340 тысяч рублей). К 1 января
2015 года они увеличились по сравнению с тем же периодом предыдущего года на
9,39% (в абсолютном значении на 3 639 849 тысяч рублей).
Из динамики пассивов, видно, что обязательства в первый отчетный период составляли 28 741 369 тысяч рублей, в следующем отчетном периоде они уменьшились на 200 614 тысяч рублей, далее наблюдается тенденция к их увеличению. К 1 января 2016 года они увеличились на 3 520 501 тысячу рублей или на 12,33 % по сравнению с предыдущим отчетным периодом, а к 1 января
2017 года на 3 200 324 тысячи рублей или 9,98 %.