Файл: Для достижения цели в работе определены следующие задачи.docx
Добавлен: 09.01.2024
Просмотров: 111
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
1 Теоретические аспекты организации и учета расчетов с пластиковыми картами
1.1 Понятие и виды пластиковых карт
1.2 Нормативно-правовое регулирование организации и учета расчетов с пластиковыми картами
1.3 Порядок осуществления расчетов с пластиковыми картами
2 Оценка деятельности ПАО Сбербанк по осуществлению расчетов с пластиковыми картами
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка
2.2 Учет расчетов с пластиковыми картами в ПАО Сбербанк
2.3 Анализ операций банка с пластиковыми картами и рекомендации по их развитию
2.3 Анализ операций банка с пластиковыми картами и рекомендации по их развитию
ПАО Сбербанк является одним из лидеров рынка пластиковых карт в РФ. Карточные продукты банка действуют как для частных лиц, так и для корпоративных клиентов. ПАО Сбербанк выпускает карты в рамках международных платежных систем – MasterCard и Visa. Основу предложений банка для частных клиентов создают пластиковые дебетовые карты, имеющие три статуса, которые определяют функционал карты, т.е. перечень операций, которые может совершать держатель с помощью карты, стоимость годового обслуживания, а также перечень дополнительных функций, действующих в форме акций, скидок и бонусных программ: классические карты с индивидуальным дизайном Visa и MasterCard, Мир, золотые карты Visa и MasterCard и платиновая карта Visa [22].
Деятельность банка характеризуется высокими показателями выпуска и обслуживания пластиковых карт. В таблице 2.6 представлены показатели, отражающие общее количество карт, выпущенных банком, а также в разрезе видов – дебетовые и кредитные карты [23].
Таблица 2.6
Количество пластиковых карт, эмитированных ПАО Сбербанк в 2016-2018 гг., млн. шт.
| Показатель | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. | Темп роста, % | |
| 2017/2016 | 2018/2017 | ||||
| Дебетовые карты | 80,5 | 87,3 | 101,4 | 108,45 | 116,15 |
| Кредитные карты | 12,1 | 14,6 | 16,5 | 120,66 | 113,01 |
| Итого | 92,6 | 101,9 | 117,9 | 110,04 | 115,70 |
Данные, представленные в таблице 2.6, свидетельствуют об увеличении объема эмиссии пластиковых карт ПАО Сбербанк в период с 2016 по 2018 гг. Так, в 2016 г. количество карт составило 92,6 млн. шт., в 2017 г. оно увеличилось на 10,04% или на 9,3 млн. шт., а по итогам 2018 г. увеличилось еще на 15,70%, составив 117,9 млн. шт. Такая динамика свидетельствует об активном расширении деятельности банка на рынке пластиковых карт. Причем согласно данным таблицы, банк увеличивает выпуск и дебетовых и кредитных карт. Количество выпущенных дебетовых карт выросло с 80,5 млн. шт. в 2016 г. до 101,4 млн. шт. в 2018 г., т.е. за два года увеличение составило 20,9 млн. шт., или 25,96%. Количество кредитных карт выросло с 12,1 млн. шт. в 2016 г. до 16,5 млн. шт. в 2018 г., т.е. на 4,4 млн. шт. или на 36,36%.
Несмотря на более высокие темпы роста показателя выпуска кредитных карт, доля дебетовых карт в общей совокупности эмитированных карт ПАО Сбербанк преобладает. По итогам 2018 г. она составляет 86,01%, в то время как кредитные карты занимают долю в 13,99%. Стоит отметить, что такая структура банковских карт ПАО Сбербанк практически совпадает с общей структурой эмиссии карт в стране.
Преобладание дебетовых карт в деятельности ПАО Сбербанк над кредитными связано с тем, что такие карты пользуются большим спросом у клиентов – физических лиц, так как имеют ряд преимуществ: они недороги в обслуживании и просты в обращении. При этом увеличивающаяся динамика выпуска кредитных карт свидетельствует о том, что условия и тарифы по кредитным картам банка являются достаточно привлекательными.
Основной объем выпущенных банком карт приходится на клиентов – физических лиц. В таблице 2.7 представлена структура выпущенных карт банка по категориям держателей [23].
Таблица 2.7
Структура пластиковых карт, эмитированных ПАО Сбербанк, по категориям держателей в 2016-2018 гг.
| Показатель | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. | Темп роста, % | |||||
| кол-во, млн. шт. | уд. вес, % | кол-во, млн. шт. | уд. вес, % | кол-во, млн. шт. | уд. вес, % | 2017/ 2016 | 2018/ 2017 | ||
| Карты физических лиц | 92,2 | 99,57 | 101,4 | 99,51 | 117,2 | 99,41 | 109,98 | 115,58 | |
| Корпоративные карты | 0,4 | 0,43 | 0,5 | 0,49 | 0,7 | 0,59 | 125,00 | 140,00 | |
| Итого | 92,6 | 100 | 101,9 | 100 | 117,9 | 100 | 110,04 | 115,70 | |
Данные таблицы 2.7 показывают, что в общем объеме эмитированных банком карт, более 99% приходится на карты физических лиц. Динамика абсолютных показателей выпуска положительна: в 2016 г. выпущено 92,2 млн. шт., в 2017 г. темп роста составил 109,98% при показателе выпуска карт 101,4 млн. шт., в 2018 г. темп роста составил 115,58%, а количество карт – 117,2 млн. шт.
Доля корпоративных карт в исследуемом периоде не превышает 1%. Хотя темпы роста показателя выпуска карт высокие: в 2017 г. темп составил 125,00% относительно 2016 г. и количество карт составило 0,5 млн. шт., в 2018 г. темп роста составил 140,00% при показателе выпуска карт – 0,7 млн. шт.
Представленная структура пластиковых карт ПАО Сбербанк по категориям держателей объясняется тем, что физические лица являются той категорией клиентов, которую наиболее легко привлечь на обслуживание в рамках карточных программ. При этом, стоит отметить, что карты для физических лиц являются менее доходными, нежели карты для корпоративных клиентов.
В таблице 2.8 представлены показатели отражающие развитие наличных и безналичных операций с использованием пластиковых карт ПАО Сбербанк в 2016-2018 гг. [23].
Таблица 2.8
Объем и состав операций с использованием пластиковых карт ПАО Сбербанк в 2016-2018 гг., млн. руб.
| Показатель | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. | Темп роста, % | |
| 2017/2016 | 2018/2017 | ||||
| Объем операций по картам всего, в т.ч. | 16 511 457 | 18 964 441 | 21 456 412 | 114,86 | 113,14 |
| - безналичные расчеты | 5 448 780 | 7 720 804 | 11 457 724 | 141,70 | 148,40 |
| - операции с наличными денежными средствами | 11 062 677 | 11 243 637 | 9 998 688 | 101,64 | 88,93 |
Данные таблицы 2.8 показывают, что в период с 2016 по 2018 гг. происходило увеличение объема операций по пластиковым картам ПАО Сбербанк. По итогам 2016 г. объем операций составил 16 511 457 млн. руб., в 2017 г. он увеличился на 14,86%, составив 18 964 441 млн. руб., в абсолютном выражении увеличение составило 2 452 984 млн. руб., а по итогам 2018 г. объем операций увеличился еще на 13,14% или на 2 491 971 млн. руб., составив 21 456 412 млн. руб. Таким образом, объем операций, совершаемых по картам ПАО Сбербанк, в последние годы демонстрирует вполне стабильную динамику.
В составе операций в 2016 и 2017 гг. преобладали операции с наличными денежными средствами. Их показатели составляли 11 062 677 млн. руб. и 11 243 637 млн. руб., соответственно. Но по итогам 2018 г. ситуация изменилась, и основной объем операций пришелся на безналичные расчеты. В период с 2016 по 2018 гг. безналичные расчеты выросли более чем в два раза: с 5 448 780 млн. руб. до 11 457 724 млн. руб. Их доля в общем объеме карточных операций выросла, составив по итогам 2018 г. 53,4% (в 2016 г. – 33,00%, в 2017 г. – 40,71%).
Представленные показатели свидетельствуют о том, что карты ПАО Сбербанк все чаще стали использоваться держателями в соответствии с их основным назначением – осуществлением безналичных операций. А также, это позволяет сделать вывод о положительных результатах развития национальной платежной системы, в части повышения доли безналичных средств в денежной массе.
Порядка 99% всех выпущенных карт ПАО Сбербанк приходится на физических лиц. Это не могло не отразиться на показателях объемов операций по картам физических лиц и корпоративных клиентов (Таблица 2.9).
Таблица 2.9
Объем операций по картам ПАО Сбербанк по категориям держателей в 2016-2018 гг.
| Показатель | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. | Темп роста, % | |
| 2017/2016 | 2018/2017 | ||||
| Операции картам физических лиц | 15 907 138 | 18 073 112 | 20 083 202 | 113,62 | 111,12 |
| Операции по корпоративным картам | 604 319 | 891 329 | 1 373 210 | 147,49 | 154,06 |
| Итого | 16 511 457 | 18 964 441 | 21 456 412 | 114,86 | 113,14 |
Согласно представленным данным, более 90% всех операций по пластиковым картам ПАО Сбербанк приходится на карты физических лиц. В 2016-2018 гг. отмечается рост этих операций: с 15 907 138 млн. руб. до 20 083 202 млн. руб., т.е. за два года объем операций увеличился на 26,25% или на 4 176 064 млн. руб. Рост операций можно связать с несколькими причинами, в частности, с расширением спектра продуктов для данного сегмента клиентов, а также улучшением качества обслуживания.
В 2016 г. объем расчетов по корпоративным картам составил 604 319 млн. руб., в 2017 г. при темпе роста 147,49%, объем составил 891 329 млн. руб., а по итогам 2018 г. – 1 373 210 млн. руб., т.е. темп роста относительно прошлого года составил 154,06%.
В целях развития операций с пластиковыми картами ПАО Сбербанк рекомендуется введение нового продукта, отличающихся от действующих в настоящее время. В структуре выпущенным банком карт преобладают дебетовые карты, поэтому рекомендуется введение кредитной карты. Банк может ввести кредитную карту «Для зарплатных клиентов», рассчитанную на клиентов, получающих заработную плату на счет в ПАО Сбербанк. В таблице 2.10 представлены условия кредитования по карте.
Таблица 2.10
Условия кредитной карты «Для зарплатных клиентов»
| Условие | Содержание |
| Тип Карты | Visa Classic |
| Срок действия карты | 3 годы |
| Годовая процентная ставка за пользование кредитными средствами | 29-32% |
| Кредитный лимит | До 250 000 рублей |
| Льготный период | 70 дней |
| Комиссия за годовое обслуживание | 890 рублей в год |
| Комиссия за перевыпуск карт в случае утраты, повреждения | 250 рублей в год |
| Комиссия за снятие наличных денег | 0 рублей – в подразделениях, банкоматах ПАО Сбербанк 0,5% от суммы – в подразделениях, банкоматах других банков |
| Комиссия по безналичным операциям | 0 рублей |
| Лимит на снятие наличных по карте | 100% от суммы кредитного лимита в месяц Не более 60% от суммы кредитного лимита в день |
Преимущества данной карты для клиентов должно стать следующее:
-
решение о выдаче кредитной карты принимается от 1 часа до 2-х дней; -
снятие наличных денег в подразделениях и банкоматах ПАО Сбербанк бесплатно; -
высокие лимиты на снятие наличных денег; -
более продолжительный льготный период (по сравнению с действующими кредитными картами банка).
Рассмотрим эффективность внедрения в деятельность банка карты «Для зарплатных клиентов», используя прогнозируемые показатели работы одного отделения банка.
Предположим, что в течение одного года карту банка получат 500 клиентов отделения, т.е. объем выпуска карт составит 500 шт. Обслуживание карты предполагает взимание комиссий, в частности:
-
за годовое обслуживание – 750 рублей: 500 шт. * 750 руб. = 375 000 руб.; -
за перевыпуск карт в случае утраты, повреждения – 250 рублей. Предположим, что от общего числа выпущенных карт 10% карт будут перевыпущены: 50 шт. * 250 = 12 500 руб.; -
за снятие наличных в подразделениях и банкоматах других банков – 0,5% от суммы. Предположим, что объем снятия наличных в году составит 2 700 тыс. руб.: 2 700 тыс. руб. * 0,5% = 13 500 руб.