Файл: Для достижения цели в работе определены следующие задачи.docx

Маршрутизация запроса

Выдача карты

Ответ платежной системы

Оплата картой

Банк-эмитент

Держатель карты

Процессинговый центр

Банк-эквайрер

Торговая организация

Рис. 1.1. Процесс осуществления расчетов с пластиковой картой

3. 
   РOS-терминал осуществляет авторизацию карты. Авторизация карты подразумевает под собой процедуру, в ходе которой поступает разрешение от банка-эмитента на проведение операции. Запрос на авторизацию содержит сведения о карте, сумме покупке.
   
4. 
   При положительной авторизации со счета карты списывается сумма покупки. Карта возвращается держателю.
   
5. 
   РOS-терминал передает в банк-эквайрер документы, которые служат основанием для проведения расчетов.
   
6. 
   Банк-эквайрер осуществляет расчеты с процессинговым центром по предоставленным документам, зачисляя их общую сумму на счет центра.
   
7. 
   Банк-эквайрер передает в процессинговый центр информацию о проведенных им расчетах по карте.
   
8. 
   Процессинговый центр обрабатывает полученную за день информацию, формирует итоговые данные для проведения взаиморасчетов и доводит их до всех участников расчетов.
   
9. 
   Участники расчетов осуществляют погашение взаимных обязательств, возникших при проведении операций с использованием карт;
   
10. 
    Банк-эмитент списывает сумму операции со специального банковского счета владельца карты с учетом комиссий.
    

Осуществление расчетов с использованием пластиковых карт предусматривают обязательное документальное оформление. При совершении операции с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе или в электронной форме. Эти документы являются основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и служит подтверждением их совершения.

Документ по операциям с использованием карты должен содержать следующие обязательные реквизиты: идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием платежных карт; вид операции, дата совершения операции, сумма операции, валюта операции; сумма комиссионного вознаграждения; код авторизации; реквизиты карты.

Документ по операциям с использованием платежной карты составляется в количестве экземпляров, установленном внутрибанковскими правилами.

---

Таким образом, процесс осуществления расчетов с использованием пластиковых карт, включает несколько участников, в результате взаимодействия которых происходит удовлетворение требований клиента – держателя карты, который имеет возможность осуществить платежную операцию или получить наличные денежные средства.

Подводя итог исследованию, можно заключить, что организация и учет операций с пластиковыми картами осуществляется в соответствии с законодательством РФ. Выпуск и обслуживание карт могут производить кредитные организации, в первую очередь, банки. Держателями карт могут быть разные экономические субъекты.

---

2 Оценка деятельности ПАО Сбербанк по осуществлению расчетов с пластиковыми картами

2.1 Организационно-экономическая характеристика банка

Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является банковской кредитной организацией. Сокращенное наименование – ПАО Сбербанк; место нахождения: Российская Федерация, город Москва; адрес: Российская Федерация, 117997, город Москва, улица Вавилова, дом 19 [24].

Банк является коммерческой организацией, основной целью которой является получение прибыли при осуществлении деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при осуществлении банковских операций.

Учредителем ПАО Сбербанк является Центральный банк Российской Федерации. Уставный капитал банка сформирован в сумме 67 760 844 000 рублей, он равен общей сумме номинальной стоимости акций. Банком размещено 21 586 948 000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 3 рубля и 1 000 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля. 50% голосующих акций плюс одна голосующая акция банка (контрольный пакет) принадлежит Банку России.

ПАО Сбербанк является универсальным коммерческим банком. Он осуществляет широкий спектр банковских операций, банковских сделок в соответствии с Генеральной лицензии на осуществление банковских операций № 1481, выданной Банком России 11 августа 2015 г. Кроме того, банк имеет лицензии на осуществление банковских операций на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов [25].

Основной деятельностью банка являются банковские операции, направленные на две категории клиентов: частные и корпоративные клиенты:

1. 
   Операции с корпоративными клиентами – обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов, предоставление финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций, инкассация, конверсионные услуги, денежные переводы в пользу юридических лиц и др.
   
2. 
   Операции с розничными клиентами – принятие средств во вклады и ценные бумаги, кредитование, обслуживание банковских карт, операции с драгоценными металлами, купля-продажа иностранной валюты, платежи, денежные переводы, хранение ценностей и др.
   

---

Банк имеет широкую сеть подразделений, сосредоточенных как на территории России, так и за ее пределами. В состав банка на территории РФ входят следующие подразделения [24]:

• 
  филиалы – 92 ед.;
  
• 
  дополнительные офисы – 11 372 ед.;
  
• 
  операционные кассы вне кассового узла – 2 252 ед.;
  
• 
  операционные офисы – 604 ед.;
  
• 
  передвижные пункты кассовых операций – 268 ед.
  

В таблице 2.1 представлены основные финансовые показатели, которые сформированы банком в результате работы в 2016-2018 гг. [23].
Таблица 2.1

Финансовые показатели деятельности ПАО Сбербанк по итогам 2016-2018 гг.

Показатели	2016 г., тыс. руб.	2017 г., тыс. руб.	2018 г., тыс. руб.	Изменение в 2018 г. по сравнению с 2017 г.		Изменение в 2018 г. по сравнению с 2016 г.
				тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	1 113 674 492	1 182 656 194	1 176 748 373	-5 907 821	-0,50	63 073 881	5,66
Продолжение таблицы 2.1
2. Общая сумма чистых доходов от операций с финансовыми вложениями	-60 572 734	51 196 596	106 962 541	55 765 945	108,93	167 535 275	276,59
3. Общая сумма чистых доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами	50 566 489	26 440 625	24 013 142	-2 427 483	-9,18	-26 553 347	-52,51
4. Общая сумма сальдо комиссионных доходов и расходов	316 918 331	363 682 193	433 082 220	69 400 027	19,08	116 163 889	36,65
5. Прочие операционные доходы	33 975 420	48 260 335	65 103 351	16 843 016	34,90	31 127 931	91,62
6. Операционные расходы	764 715 933	714 803 671	760 240 210	45 436 539	6,36	-4 475 723	-0,59
7. Изменение резерва по прочим потерям	-41 951 351	-111 546 646	-44 298 264	67 248 382	60,29	-2 346 913	-5,59
8. Прибыль до налогообложения (стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 + стр. 4 + стр. 5 – стр. 6 + стр. 7)	647 894 714	845 885 626	1 001 371 153	155 485 527	18,38	353 476 439	54,56
9. Возмещение (расход) по налогам	149 605 281	192 320 221	220 089 137	27 768 916	14,44	70 483 856	47,11
10. Чистая прибыль (убыток)	498 289 433	653 565 405	782 182 016	128 616 611	19,68	283 892 583	56,97

---

В 2018 г. получению прибыли способствовали проводимые банком операции по привлечению и размещению средств (сумма чистого дохода после создания резервов = 1 176 748 373 тыс. руб.); операции, связанные с инвестиционной деятельностью (с ценными бумагами и вкладами в капитал других юридических лиц (сумма чистого дохода = 106 962 541 тыс. руб.); операции с иностранной валютой и драгоценными металлами (сумма чистого дохода = 24 013 142 тыс. руб.); комиссионные операции (сумма чистого дохода = 433 082 220 тыс. руб.).

В итоге сумма финансового результата от проведения кредитно-депозитных операций увеличилась на 63 073 881 тыс. руб. (темп изменения = +5,66%) за 2016-2018 гг., что положительно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.

Сумма финансового результата от инвестиционных операций (с ценными бумагами и вкладами в капиталы других лиц) увеличилась на 167 535 275 тыс. руб. (темп изменения = +276,59% за 2016-2018 гг., что положительно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.

Сумма финансового результата от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами сократилась на 26 553 347 тыс. руб. (темп изменения = -52,51%) за 2016-2018 гг., что негативно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.

Сумма финансового результата от проведения банком комиссионных операций увеличилась на 116 163 889 тыс. руб. (темп изменения = +36,65%) за 2016-2018 гг., что положительно характеризует рассматриваемый аспект формирования чистого финансового результата банка.

На протяжении всего анализируемого периода банк работал, получая положительный чистый финансовый результат (чистую прибыль). В 2016 г. чистая прибыль составила 498 289 433 тыс. руб.; в 2017 г. чистая прибыль – 653 565 405 тыс. руб. (темп изменения = +31,16% по сравнению с предыдущим годом); в 2018 г. чистая прибыль – 782 182 016 тыс. руб. (темп изменения = +19,68% по сравнению с предыдущим годом). В итоге в целом за рассматриваемый период сумма чистого финансового результата увеличилась на 56,97.

Таким образом, ПАО Сбербанк является универсальным коммерческим банком, который работает на территории РФ, а также за ее пределами. Банк признан системно значимым кредитным учреждением. Положение банка в отрасли определяется уровнем развития банковских услуг по основным направлениям деятельности: оказание банковских услуг корпоративным клиентам банка

---