Файл: Негосударственные пенсионные фонды (Обеспеченность пенсионного страхования и эффективность ее использования).pdf

С помощью прогнозных показателей доходов, расходов и дефицита бюджета Пенсионный фонд Российской Федерации должен определять основные направления совершенствования пенсионной системы. Модернизация пенсионной системы и перспективы её реформирования на современном этапе затруднительны тем, что цель пенсионного обеспечения всё больше сводится к функции пособия, защищающего население от бедности, а не обеспечивающего ему надлежащего уровня жизни, сопоставимого с величиной получаемых средних доходов.

В современных условиях развития финансово-кредитной системы России негативное влияние на развитие пенсионной системы оказывает разбалансированность числа плательщиков страховых взносов и пенсионеров [9-11]. На основании данных, представленных в таблице, можно сделать вывод о том, что количество пенсионеров во много раз превосходит количество страхователей. При этом наблюдается тенденция увеличения количества пенсионеров при снижении количества страхователей в системе обязательного пенсионного страхования. В своей статье «Россия-2024: Стратегия социально-экономического развития» Д.А. Медведев говорит о том, что существует три пути решения данной проблемы:

1) повышение уровня тарифов отчислений в пенсионную систему, но это может привести к тому, что люди снова будут получать зарплату «в конвертах», а повышение налоговой нагрузки работодателей может привести к падению деловой активности;

2) снижение реального уровня пенсий, что неприемлемо;

3) постепенное увеличение порога пенсионного возраста [12].

В.В. Путин подписал Федеральный закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам назначения и выплаты пенсии», который вступит в силу с 1 января 2019 г. Согласно данному закону предусматривается поэтапное повышение пенсионного возраста на 5 лет – до 65 лет для мужчин и 60 лет для женщин. При этом предусматривается досрочный выход на пенсию для многодетных матерей, а также для мужчин и женщин, стаж которых достигнет 42 года и 37 лет соответственно.

На основании данных можно заключить, что, начиная с 2019 года начнется поэтапное повышение периода трудоспособности населения, который ежегодно будет увеличиваться на один год. Такое увеличение будет производиться до тех пор, пока не будут достигнуты новые значения пенсионного возраста – 60 для женщин, 65 – для мужчин. При этом данные изменения никак не повлияют на тех, кто уже на пенсии. Выводы. Данная пенсионная реформа должна поспособствовать решению проблемы пенсионной системы Российской Федерации, а именно снижению дефицита бюджета ПФР.

В долгосрочной перспективе пенсионная система должна быть нацелена на оптимизацию и рационализацию норм и условий пенсионного обеспечения, увеличение взаимодействия ПФ РФ с субъектами Российской Федерации, формирование пенсионной культуры у молодого поколения, выведение из «тени» заработной платы и увеличение эффективности администрирования страховых взносов, что в дальнейшем может привести к приросту объёма страховых взносов и стабильности страховых выплат. Таким образом модернизации пенсионной системы России спровоцирована объективными обстоятельствами сформированной социально-экономической системы и является необходимым мероприятием в контексте устойчивого развития социальной сферы государства.

2.2. Негосударственные пенсионные фонды в Российской Федерации

Современное развитие социально-экономической сферы общества обуславливает и соответствующий уровень организации пенсионной политики государства. Пенсионное обеспечение выступает одним из основных механизмов социального государства для осуществления социальных прав и интересов граждан. Для успешной реализации деятельности по урегулированию вопросов, связанных с пенсионным обеспечением, в России функционируют негосударственные пенсионные фонды.

Следует согласиться с мнением Н. И. Сапожниковой, считающей пенсионное обеспечение важнейшей социальной гарантией для устоновления стабильности в развитии общества, так как напрямую с пенсионным обеспечением связана треть населения Российской Федерации, а косвенно оно касается практически всех [1]. Негосударственные пенсионные фонды призваны реализовать несколько основополагающих функций: страховую, сберегательную, инвестиционную и социальную. По мнению Е. Е. Мачульской, указанные функции выделяют в качестве фундаментальных как в теории, так и в практике ввиду особого положения граждан, достигших пенсионного возраста, ведь государство обязано возместить материальные выплаты, предоставляемые пенсионерам [2].

Данные функции являются вспомогательным инструментом функционирования социального государства, мероприятия которого направлены на повышение уровня жизни граждан пенсионной возрастной категории. Если рассмотреть пенсионную систему изнутри, то можно заметить, что помимо негосударственных пенсионных фондов в России действуют Пенсионный фонд РФ, Внешэкономбанк, частные компании, а также непосредственный институт пенсионного страхования (обязательное и добровольное). Граждане могут свободно распоряжаться своими накоплениями. При обращении в негосударственные пенсионные фонды инвестирование, назначение и выплату средств будет реализовать выбранный лицом негосударственный пенсионный фонд. При этом такой фонд не наделен правом самостоятельного инвестирования денежных средств пенсионных накоплений граждан, для этого необходимо заключение гражданского договора доверительного управления с частными управляющими компаниями. Считаем важным выделить основные направления передачи пенсионных накоплений негосударственными пенсионными фондами в соответствии со ст. 36.12. ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»:

1) лицо может не осуществить выбора, в этом случае его накопления не формируются, а страховые взносы направляются на финансирование страховой пенсии;

2) лицо имеет право передать управление пенсионными накоплениями Пенсионному фонду России посредством выбора инвестиционного курса Внешэкономбанка;

3) лицо может реализовать действия, указанные в предыдущем утверждении, но выбрать не Внешэкономбанк, а компанию, которая отобрана по конкурсу, с которой Пенсионный фонд заключил договор доверительного управления;

4) лицо правомочно доверить управление накоплениями негосударственному пенсионному фонду, который осуществляет деятельность по обязательному пенсионному страхованию [3].

Говоря о добровольных началах пенсионного страхования, следует указать, что такое страхование может устанавливаться либо работодателем, либо непосредственно лицом путем заключения гражданскоправового договора с негосударственным пенсионным фондом. Такое понятие, как пенсионные резервы, используется в системе указанных фондов и выступает связующим звеном между лицом и фондом, т. к. по своей сущности представляет средства, формирующиеся за счет денежных накоплений. Рассматриваемые нами фонды могут как самостоятельно инвестировать пенсионные резервы, так и через управляющую компанию. Данный подход, по нашему мнению, позволяет качественно исполнять пенсионное законодательство, а также влиять на успешное материальное возмещение гражданам денежных средств при наступлении пенсионного возраста.

Добровольное и обязательное пенсионное страхование взаимосвязаны и взаимодополняемы, а точкой их пересечения смело можно выделить негосударственные пенсионные фонды. Так, на 1 сентября 2018 года насчитывалось 58 указанных фондов, что, по сравнению с 2014 годом, когда было 120 фондов, является достаточно низким статистическим результатом. Дело в том, что пределы деятельности негосударственных пенсионных фондов все больше ограничиваются федеральным законодательством, где основным нормативно-правовым актом выступает Федеральный закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсион ых фондах», предусматривающий как права, так и обязанности фонда при осуществлении деятельности. Например, ст. 21 указанного Закона предусматривает ежегодное актуарное оценивание по итогам финансового года, где оцениваются текущие и будущие обязательства фонда перед лицами, участвующими в его деятельности. Если в процессе проведения анализа будут выявлены финансовые риски, то деятельность фонда ставится по угрозу.

Развитие и совершенствование негосударственных пенсионных фондов представляется важной экономико-социальной задачей для страны, поскольку все поступающие денежные средства являются источником инвестирования на финансовом рынке и выполняют охранительную функцию по отношению к застрахованным лицам и их средствам. Однако на практике возникает ряд спорных вопросов, препятствующих эффективному исполнению правомочий негосударственными пенсионными фондами: 1) современное просвещение граждан не позволяет в полном объеме доверять таким фондам, ввиду чего понижается уровень функционирования организаций, предоставляющих услуги по пенсионному страхованию; 2) законодательно закрепляются достаточно жесткие требования к активам, по отношению к которым осуществляется инвестирование пенсионных накоплений (ст. 24.1 Закона «О негосударственных пенсионных фондах»); 3) расчеты показывают, что расходы пенсионной системы намного превосходят ее доходы, поэтому разницу приходится ежегодно покрывать из бюджета [4]. Проблемы, указанные в пунктах 2 и 3, непосредственно взаимосвязаны с управлением активами фондов.

Для преодоления указанных спорных вопросов законодателю следует расширить предоставляемые негосударственными пенсионными фондами программы, распределить нагрузку между государственной и негосударственной пенсионной системой, а также ослабить или приостановить быстрое развитие пенсионного кризиса. Современное развитие финансового рынка России, а также динамика преобразований дает возможности для формирования и функционирования экономико-финансового процесса посредничества как взаимообусловленного явления ввиду отягощения принципов инвестиционной политики России. Посредничество реализует деятельность категориальных инвесторов, организационной задачей которых выступает предоставление лицам финансовых товаров и услуг с высокой степенью качества и результативности.

Так, В. П. Иваницкий отмечает, что негосударственные пенсионные фонды движутся в финансовой сфере как категориальный инвестор, а отличие такого субъекта выражается в принятых обязательствах по выплате дохода на вклады [5]. Резюмируя вышесказанное, укажем, что негосударственные пенсионные фонды имеют дуалистический характер: это определено целями и задачами такого субъекта социально-экономических правоотношений, статусом, а также участием фондов в области пенсионного обеспечения. При этом переоценивать роль правового института негосударственных пенсионных фондов нецелесообразно: практики выделяют у данного механизма качественный потенциал в виде внутреннего инвестора в сложившихся условиях пенсионной системы России. Необходимо расширить перечень экономических инструментов, используемых государством для инвестирования пенсионных накоплений, установить более эффективные требования к финансовой устойчивости, а также проводить консультирования граждан по вопросам участия негосударственных пенсионных фондов в пенсионном обеспечении

2.3. Современные тенденции функционирования негосударственных пенсионных фондов в системе обязательного пенсионного страхования

НПФ действуют строго в соответствии с действующим российским законодательством. Основным нормативным правовым актом является Федеральный закон от 07.05.1998 №75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» [1]. Фонд осуществляет свою деятельность исключительно в интересах своих клиентов. Для этого сформированные пенсионные активы передаются управляющей компании, которая инвестирует их в ценные бумаги, размещает в депозитах, использует другие финансовые инструменты с целью дальнейшего получения прибыли. Полученная по итогам года инвестиционная прибыль распределяется между участниками фонда пропорционально сумам, находящимся на индивидуальных счетах участников. Необходимо отметить, что фонд может не только сохранять, но и формировать негосударственные пенсии своих клиентов.

НПФ – это особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, видами деятельности которой являются:

– негосударственное пенсионное обеспечение участников фонда (НПО) в соответствии с заключаемыми договорами;

– осуществление обязательного пенсионного страхования (ОПС) в соответствии с требованиями Федерального закона от 15.12.2001 №167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» [2] и договорами об обязательном пенсионном страховании;

– осуществление профессионального пенсионного страхования (ППС) в соответствии с законодательными требованиями и договорами о создании профессиональных пенсионных систем. НПО включает в себя сбор взносов, размещение пенсионных резервов и выплату пенсий.

Данная деятельность НПФ осуществляется по договорам об НПО. Полученные средства от клиентов инвестируются, а по достижении лицом, в пользу которого осуществлялись взносы, пенсионного возраста, ему назначается и выплачивается дополнительная негосударственная пенсия. В рамках обязательного пенсионного страхования НПФ осуществляют страхование клиента на основании заключенного им договора с фондом. Страхование позволяет застрахованному лицу доверить фонду управление своей накопительной частью пенсии. Для осуществления своей полноценной деятельности НПФ необходимо создать особую пенсионную систему для людей, работающих в опасных или вредных условиях. В настоящее время в России такая система еще не создана, что не мешает фондам оказывать услуги по обеспечению работающих во вредных или опасных условиях дополнительными пенсиями за счет специальных программ НПО [5, с. 413].