Файл: «Организация кассовой работы в банке» (ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ).pdf

Приказом Председателя Правления Банка № 33 от 31.03.2018 г.установлен минимальный остатка хранения наличных денег, который с 01.04.2018 составляет 700 тыс. рублей.

Приходные и расходные кассовые документы, кассовые журналы по приходу и расходу, справки и другие документы о проведенных операциях за день оформлялись в Банке с применением компьютерного оборудования.

Книги учета принятых и выданных ценностей 0402124, контрольный журнал приема из–под охраны и сдачи под охрану хранилища ценностей 0402162, журнал учета выдачи и приема явочных карточек, штампов, ключей и доверенностей 0402305 велись в Банке ручным способом.

Книга хранилища ценностей 0402118 в Кассе Банка велась с применением компьютерного оборудования и помещалась в кассовые документы дня.

Листы указанных книг и журналов сброшюрованы и пронумерованы. Заверительные надписи о количестве листов в журналах 0402162, 0402305 подписаны Председателем Правления Банка и Заведующим Кассой. Книга 0402124 подписана главным бухгалтером и Заведующим Кассой Банка и скреплена оттиском печати Банка.

Кассовые работники, осуществляющие приходные, расходные кассовые операции снабжались образцами подписей бухгалтерских работников, уполномоченных подписывать приходные, расходные кассовые документы, а бухгалтерские работники, осуществляющие оформление приходных, расходных кассовых документов, - образцами подписей кассовых работников, осуществляющих приходные, расходные кассовые операции.

Помещения кассового узла, помещения хранилища ценностей и помещения охраны оборудованы средствами охранной и тревожной сигнализации (системой экстренного вызова милиции).

Техническое обслуживание указанного оборудования осуществляет ООО «Аттик М», по договору на техническое обслуживание № 12/ТО от 14.02.2017. Охранные услуги в Банке осуществляет ООО ЧОП «БЕКЕЗ» на основании договора от 30.03.2017 № 05/11 и ООО ЧОО «ГОЛЬФСТРИМ охранные системы» по договору № 17/00207 от 17.02.2017. Установленная в помещении Банка система охранной, тревожной и пожарной сигнализаций принята в эксплуатацию, что подтверждено Актом приемки средств охранно-пожарной и тревожной сигнализации в эксплуатацию б/н от 17.02.2017.

Помещения для совершения операций с ценностями оборудованы тремя самостоятельными, независимыми друг от друга рубежами защиты, тип приборов указан в таблице 4

Таблица 4 - Оборудование помещения кассы

В результате проверки порядка работы кредитной организации при выявлении денежных знаков с радиоактивным загрязнением, организации проведения радиационного контроля, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением установлено следующее:

–у ООО «Экспобанк» имеется нормативный документ Банка России, регламентирующий порядок действий сотрудников при обнаружении ими денежных знаков с радиоактивным загрязнением - Инструкция Банка России от 4 декабря 2007 г. № 131-И «О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением»;

– согласно п. 1.1 Инструкции №131-И ответственность за проведение радиационного контроля в операционной кассе возложена на кассира Кадаеву А.Е. (Приказ от 05.09.2017 года № 92/1);

– согласно п. 3.2 Инструкции №131-И, в Банке разработан внутренний документ: «Положение о порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным, учитывающее требования Инструкции №131-И и регламентирующее действия сотрудников Банка при обнаружении ими денежных знаков с радиоактивным загрязнением. Документ утверждён Правлением и подписан Председателем Правления;

– согласно п.1.1. Инструкции №131-И, п.1. Письма Департамента наличного денежного обращения Банка России от 18 сентября 2008 г. N 29-15/5638 «Разъяснение по Инструкции Банка России от 04.12.2007 N 131-И» соответствующий персонал Банка под роспись ознакомлен:

• с Инструкцией №131-И;
• с внутренней инструкцией Банка (Положение);
• с руководством по эксплуатации штатных дозиметрических приборов, что подтверждается актуальными подписями в соответствующем журнале проведения специальной подготовки: («Журнал специальной подготовки по знанию порядка выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением в КБ «Экспобанк»);

– согласно п.3. Приложения 1 Инструкции №131-И для ведения дозиметрического контроля поступающей денежной наличности в Банке используются дозиметрические приборы, указанные в таблице 5.

Таблица 5 – Организация дозиметрического контроля в ООО «Экспобанк»

– согласно п. 1.2 (часть 2), Приложений 2 и 3 Инструкции №131-И и п.7-8. Письма №29-15/5638, в кассовом узле Банка находится Журнал учёта радиационного контроля, заполняемый записями каждого рабочего банковского дня, представленный в таблице 6

Таблица 6 – Журнал учета радиационного контроля

– согласно п. 1.2 Инструкции №131-И, п.10 Приложения 1, Приложения 4 Инструкции №131-И, п.3. Письма №29-15/5638 и внутреннего документа вне комплекса кассовый узел-хранилище материальных ценностей, которое в случае необходимости может быть оперативно переоборудовано в специально выделенное помещение для временного хранения и работы с ДЗРЗ. Помещение оборудовано согласно Приложения 4 Инструкции №131-И (п.1 Приказа от 05.09.2011 года №92/1).

В Банке регулярно проводятся проверки на наличие радиоактивного загрязнения материальных ценностей, находящихся в кассовом узле и кладовой КО использовался штатный дозиметрический прибор ОРБ УВБиС ИРД-02 № _инв.О5123 (свидетельство о поверке №0412-100920.48 действительно до 12.09.2015). Радиационный гамма фон в непосредственной близости от денежной наличности, находящейся в кладовых и сейфах кассового узла кредитной организации, не превышает 0,13 – 0,15 мкЗв/час, что в пределах погрешности дозиметрического прибора соответствует среднему значению естественного радиационного гамма фона.

2.2.Порядок приема наличных денег от клиентов

Прием наличных денег от Клиентов - организаций по объявлению на взнос наличными осуществляется с учетом следующих требований:

В ВСП прием наличных денег кассовым работником от организаций для зачисления (перечисления) на их банковские счета, осуществляется по объявлениям на взнос наличными в соответствии с формой 0402001 по ОКУД Приложение 6 к Положению №318-П (далее – объявление на взнос наличными). Объявление на взнос наличными состоит из трех частей – объявления, квитанции и ордера.

Прием наличных денег в виде монеты с учетом условий, отраженных в тарифах Банка, оформляется отдельным объявлением на взнос наличными.

Объявление на взнос наличными может оформляться Клиентом или операционным работником.

Клиентом объявление на взнос наличными может оформляться от руки (чернилами или пастой синего, фиолетового, черного цвета) или с применением компьютерного оборудования. Операционным работником объявление на взнос наличными оформляется с применением компьютерного оборудования. Объявление на взнос наличными подписывается лицом, осуществляющим внесение наличных денег.

Операционный работник при приеме от Клиента объявления на взнос наличными выполняет действия по проведению операции и передает его кассовому работнику.

Кассовый работник при получении от операционного работника объявления на взнос наличными:

• проверяет наличие подписи в графе «Бухгалтерский работник» и ее соответствие имеющемуся образцу;
• передает Клиенту объявление на взнос наличными для проставления подписи в графе «Подпись Клиента»;
• проверяет наличие подписи Клиента;
• сверяет соответствие сумм денежной наличности, указанных в объявление на взнос наличными, цифрами и прописью;
• принимает денежную наличность от Клиента полистным, поштучным пересчетом.

После приема наличных денег кассовый работник:

• • сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой наличных денег, фактически оказавшихся при пересчете, и при их соответствии проставляет свою подпись в объявлении, квитанции и ордере;
  • подтверждает операцию в АБС (по номеру и сумме);
  • выдает Клиенту квитанцию с проставленным оттиском печати кассы в подтверждение приема наличных денег.

Ордер от объявления на взнос наличными передается операционному работнику, объявление подлежит помещению в дело (сшив) с кассовыми документами.

При несоответствии фактической суммы наличных денег и суммы, указанной в объявлении на взнос наличными (в том числе при выявлении неплатежных, сомнительных и имеющих признаки подделки банкнот и монет Банка России), кассовый работник:

• предлагает Клиенту заново оформить объявление на взнос наличными на фактически вносимую сумму наличных денег;
• перечеркивает первоначально оформленное объявление на взнос наличными;
• на обороте перечеркнутой квитанции указывает фактически принимаемую сумму наличных денег, проставляет свою подпись и передает операционному работнику для оформления вновь составленного объявления на взнос наличными при этом после составления нового объявления на взнос наличными, операционный работник уничтожает перечеркнутую кассовым работником квитанцию;
• уничтожает перечеркнутые объявление и ордер любым способом, исключающим возможность их восстановления.

Если наличные деньги не были внесены Клиентом в операционную кассу ВСП, объявление на взнос наличными уничтожается кассовым работником любым способом, исключающим возможность его восстановления.

Прием наличных денег от Клиентов по объявлению на взнос наличными в послеоперационное время осуществляется в аналогичном порядке, указанном в данном разделе, с учетом следующих особенностей:

• Кассовый работник:

- после приема от Клиента наличных денег не подтверждает операцию в АБС (в т.ч., при соответствии суммы, указанной в объявлении на взнос наличными, сумме наличных денег, фактически оказавшейся при пересчете);

- на объявлении и квитанции проставляет подпись и оттиск печати кассы «Для кассовых операций в послеоперационное время»;

• Заведующий кассой подтверждает операцию в АБС.

Прием наличных денег, наличной иностранной валюты от Клиентов - физических лиц для зачисления на счет осуществляется с учетом следующих требований:

Прием наличных денег, наличной иностранной валюты кассовым работником от Клиентов - физических лиц (далее - Клиент) для зачисления на их банковские счета, счета по вкладам осуществляется по приходным кассовым ордерам.

Кассовый работник, получив два экземпляра приходного кассового ордера от операционного работника:

• проверяет наличие подписи операционного работника и ее соответствие имеющемуся образцу;
• передает Клиенту приходный кассовый ордер (два экземпляра) для проставления подписи;
• проверяет наличие подписи Клиента;
• сверяет соответствие сумм наличных денег или наличной иностранной валюты цифрами и прописью;
• принимает наличные деньги/наличную иностранную валюту от Клиента полистным, поштучным пересчетом.